金融资管员工作总结。
在学习工作中，我们有可能会需要写总结报告。写总结有利于我们学习和工作能力的提高。每次写下总结，我们就多了一份感知与思考：我们的价值就是为自己同时也为他们产生价值。那么如何着手动笔撰写总结报告呢？小编特地为大家精心收集和整理了“金融资管员工作总结”，供大家参考，希望能帮助到有需要的朋友。
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金融资管员工作总结金融资管员工作总结
作总结
做金融机构的设计岗位，完善的有
（一）创新、设计能力
1、对于资管新动态，比如信用卡信贷化，支付宝余额做成理财产品，这是从基础资产开始设计。比如过户融资、股票质押式回购，这是标的。量化套利，这是投资的手段。必须对了然于心，棚户区改造，能专项计划投资否？股票收益互换，收益凭证业务，满足新型的理财需求。另外，比如家族信托，甚至以后的公益信托，他们有什么特殊财富需求？想理清这些，要做到时刻关注业内变化，微博，网站，每周几大行业新产品，业内交流。
2、产品的落地能力，一个思路，和实际可行是两码事。4大金融行业的监管政策，法律法规，实际运作中的尽调，风险，包括营运系统是否支持，利润率，流动性，都需要考虑。比如资金池---资产池。如何错配，如何滚动发行，如何避免爆仓，如何考量信托资产池安全性。这就需要对实际的运作结构，合同里的深层问题，搞清楚。多看产品方案，多研究合同，多专研合同合规问题
（二）项目、资金的勾兑能力
1、寻找资金，需要和各大银行关系熟络，一个方法是项目合作过程中互相熟悉，介绍认识，私底下再交际交际。二个是专业知识上对他们的服务，那么需要懂一点投资，真正懂的理财，债券逆回购个人如何投资？哪些债券产品个人可以投资？（交易所市场），信托产品、银行理财产品，券商理财产品，炒股，个人投资二级市场债券，个人申购一级市场债券，购买国债，这些等等有什么各自的适合性。
2、寻找项目方，这个就需要跟公司的市场部、投行部、营业部，搞好合作关系了。做熟以后，和项目方成为朋友，也是一个好方法。做好这一个，归根结底要做好（一）、（三）
（三）营运、写作能力
1、写作，就是写好合同。这三周被搞死啊，支行、分行估值、合规，部门合规，公司法律、估值，团队的前辈。被这些人搞死啊。全部走几遍，不容易!以后还要跟项目资金方谈，这是要对接4方。写合同，一定满足各方要求，同时别犯低级错误了，已经总结了十几个易错点，继续加油总结。除此外，写作还包括了，董事会议案，总裁签报，产品展示ppT，这些也很重要。多看多想多总结
2、营运，开户流程，TA系统清算能力，公司撮合能力，清算登记投资程序。这些也要懂。更多的说，要懂部门，乃至公司框架，营运就是统筹框架的，想往上再发展，得懂，不是么。
总结来就是这3个方面，多充实。从一个个任务做起。理财周报要开始做了，有计划的完成每天、每周任务，事务性和研究性任务齐头并进！留用的概率应该很大，90%以上。下个月要和师兄谈一谈。目前还要多看点宏观的，以防和老总聊天被问。这些，都是把工作做好的基础。能进这一行不容易，综合面广，做好了以后资本市场，乃至金融市场很多岗位可以去。至于薪酬？也没必要想多，第三年不管是2多万还是40万，都够了，真正做好这3点，5年后，收入都不是问题。所以，先做好事情。另外呢，这两三周，感觉适应性强多了。呵呵，不那么痛苦了，继续加油
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财务会计学的金融资产总结
《财务会计学的金融资产总结》是一篇好的范文，感觉很有用处，为了方便大家的阅读。
篇一：财务会计上总结CH1
1、财务会计信息的质量特征及什么会计行为表现了特征
可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性。
2、财务会计的目标
3、会计假设与计量基础
4、财务会计确认、计量的基本原则：配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则
5、财务报告要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润
CH2
1、货币资金的内容：、存款、其他货币资金
2、现金的使用范围
3、备用金的核算：随借随用、用后报销；定额备用金制度
4、现金的清查：短缺----无法查明原因，记入管理费用；溢余----无法查明原因，记入营业外收入
5、货币资金的内部控制
6、其他货币资金的内容
CH3
1、票据的出票人、付款期限、分类、取得入账、过期未收处理
2、带息票据的计息处理
3、应收账款的计价：价款、增值税、代垫运杂费等；商业折扣及现金折扣对应收账款计价的影响及其核算
4、坏账、坏账损失、坏账准备；计提坏账准备的应收款项的范围
5、确认坏账的条件、不能全额计提坏账准备的情况
6、坏账损失的核算：备抵法(应收账款余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法、个别认定法)
7、预付账款、其他应收款、长期应收款的内容及核算
8、应收款项的出售与融资：质押、出售(有追索权与没有追索权)
CH4
1、存货的确认条件：所有权归属，特殊情况下的
2、外购存货的成本构成：一般是购买价款、相关税费、运输费、保险费及其他可归属于存货采购成本的费用等。例外情况：市内零星货物运杂费、采购人员的差旅费等不计入成本，一般计入管理费用；商品流通的采购商品过程中的发生的运输费等的处理p57
3、存货入账的核算
4、存货的发出计价：计价方法、不同计价方法对企业资产、损益的影响
5、存货发出的核算
6、计划成本法核算存货：科目设置、材料成本差异率的计算及分摊(原材料、周转材料、委托加工物资)
7、存货的估价法：毛利率法、零售价法
8、存货的期末计量：成本与可变现净值孰低法
9、存货清查：盘盈----无法查明原因，贷记“管理费用”；盘亏----无法查明原因，借记“管理费用”
CH5
1、金融资产的分类及重分类
2、交易性金融资产的明细科目设置、初始计量(公允价值)、持有收益、期末计量、处置核
算。另注意：购买交易性金融资产的交易费用不计入成本，而是计入当期损益(收益)；处置时要结转相应的公允价值变动。
3、持有至到期投资的明细科目设置、初始计量、持有收益、期末计量、处置核算。另注意：购买时的交易费用计入成本，进到“利息调整”；持有收益按实际利率法确认，摊余成本的确定；期末计量也即减值；重分类为可供出售金融资产时的处理(可供出售金融资产按公允价值入账，持有至到期投资按账面价值结转，差额计入“资本公积”)
4、可供出售金融资产的明细科目设置、初始计量、持有收益、期末计量、处置核算，与持有至到期投资的相似掌握。另注意：期末计量的公允价值变动处理、减值处理
5、长期股权投资，包括对子公司的投资、对合营企业的投资、对联营企业的投资、没有报价、公允价值不可计量的权益投资。
6、长期股权投资的初始计量。取得方式有：合并、支付现金、发行权益证券、投资者投入、非货币性资产交换、债务重组等。合并外的其他方式取得用公允价值入账。合并取得的分同一控制与非同一控制下的合并而分别用账面价值入账和公允价值入账。
同一控制下企业合并，借：长期股权投资 (取得被合并方所有者权益账面价值的份额)贷：支付的资产或承担的债务的账面价值
资本公积――股本溢价
合并的直接相关费用（如审计费用、评估费用等）发生时计入损益（管理费用）；企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券的初始计量金额。
发行权益性证券作为合并对价的，发行股份的面值总额作为股本，与取得被合并方所有者权益账面价值的份额的差额，调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益，发行的手续费、佣金等费用，抵减权益证券的溢价收入，不足的冲减留存收益。
非同一控制下企业合并：借：长期股权投资 (合并成本，包括直接相关费用)
贷：合并成本 （付出资产的公允价值，公允价值与账面价值
的差额处理同非货币性资产交换中的处理）
银行存款 （直接相关费用）
（前面两个黄色的不同：一个是账面价值入账的，一个是公允价值入账的，最终表现在资本公积的处理不一样的）
7、长期股权投资的后续计量。成本法与权益法
成本法：使用范围、核算程序、核算
权益法：使用范围、明细科目设置、
取得长期股权投资的会计处理（初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值的份额相比较，若大于，是商誉不作处理，若小于，差额计入当期损益（营业外收入），同时调整长期股权投资的初始投资成本，即：借：长期股权投资，贷：营业外收入）、
持有期间投资收益确认（以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定）
宣告分派现金股利或利润时、
被投资单位发生亏损时
成本法与权益法的转换： 成本法增资转为权益法
（1）原持有部分账面余额与按原持股比例计算确定的取得原投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额：初始成本大于投资时应享被投资单位可辨认净资产公允
价值的份额（商誉），差额不调整。初始成本小于投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，差额计入留存收益（盈余公积、未分配利润），同时调整初始投资成本。
原投资―― 借：长期股权投资 贷：银行存款 成本法核算
新投资―― 借：长期股权投资 贷：银行存款 转换为权益法
原持有的长期股权投资：
A 初始成本大于投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不调整。
B 初始成本小于投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额：
借：长期股权投资－成本
贷：盈余公积或利润分配－未分配利润
（2）追加的长期股权投资部分，新投资成本与取得该部分投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额：如果初始成本大于投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，差额不调整。如果初始成本小于投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，差额计入当期损益（营业外收入），同时调整初始投资成本。
（3）原投资至新投资交易日间应享被投资单位可辨认净资产公允价值的变动：属于应享净损益的份额，调整长期股权投资账面价值，同时对于原取得投资时至新增投资当期期初按照原持股比例应享有被投资单位实现的净损益，应调整留存收益，对于新增投资当期期初至新增投资交易日之间应享有被投资的净损益，应计入当期损益。属于其他原因的份额，调整长期股权投资账面价值和资本公积。
借：长期股权投资－损益调整
贷：盈余公积或利润分配－未分配利润
投资收益
借：长期股权投资－损益调整
贷：资本公积－其他资本公积
成本法减资转为权益法
（1）转销处置或收回的长期股权投资。
（2）剩余长期股权投资成本与按剩余持股比例计算的原投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额：初始成本大于原投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，差额不调整。初始成本小于原投资时应享被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，差额计入留存收益（盈余公积、未分配利润），同时调整初始投资成本。
（3）原投资至处置或收回投资交易日间应享被投资单位可辨认净资产公允价值的变动：属于应享净损益的份额，调整长期股权投资账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初应享有被投资单位实现的净损益(扣除已发放的现金股利和利润)的份额，应调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资交易日之间应享有被投资的净损益，应计入当期损益。属于其他原因的份额，调整长期股权投资账面价值和资本公积。权益法增资转为成本法
（1）新增投资――借：长期股权投资－成本
贷：银行存款
权益法减资转为成本法
将权益法下的长期股权投资账面价值作为成本法下长期股权投资的初始投资成本。
（1）处置
借：银行存款
投资收益
贷：长期股权投资－成本
长期股权投资－损益调整
投资收益
（2）调整
借：长期股权投资－成本
贷：长期股权投资－成本、损益调整、其他权益变动
8、长期股权投资的处置
CH6
1、p143最后一段：某项资产的总支出分配给各组成部分并对每个组成部分单独进行核算
2、固定资产的分类：按使用情况分类、实务中的分类方法
3、固定资产的计价标准：原始价值（各项必要合理的支出，另注意弃置费用的考虑）、重置完全成本、净值
4、固定资产的取得与计价：外购（延期付款购入的成本确定）、自行建造
5、固定资产的折旧：折旧计算的因素、折旧范围、折旧方法（年限平均法、工作量法、双倍速余额递减法、年数总和法）、折旧核算（当月增加不折旧、当月减少照折旧；计入制造费用或管理费用或其他业务成本等）
6、固定资产的后续支出：改良、重安装、修理
7、固定资产的处置：一般通过固定资产清理、盘盈的处理
CH7
1、无形资产的内容、特征
2、无形资产的计量：外购、自行研发
3、无形资产的摊销：寿命的确定、摊销方法、摊销时间、列支去向
4、无形资产的出售和报废
CH8
1、资产减值的认定：经济标准
2、可收回金额的含义、估计方法
3、减值的会计处理
4、资产组的含义
篇二：财务会计学(考纲归纳)
第一章货币资金
1、货币资金的性质
货币资金是指可以立即投入流通、用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介物。包括库存现金、银行存款、其他货币资金。
企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债与支付能力等的重要指标。
2、货币资金的范围
从其内容上看，货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
3、货币资金内部控制制度
内部控制制度是企业重要的内部管理制度，指处理各种业务活动时，依照分工负责的原则在有关人员之间建立的相互联系、相互制约的管理体系。
4
?货币资金收支与记录的岗位分离
?收支凭证经过有效复核或核准
?收支及时入账且收支分开处理
?建立严密的清查和核对制度、做到账实相符
?制定严格的现金管理及检查制度等
5、货币资金内部控制制度的主要内容：
（1）货币资金收支业务的全过程分工完成、各负其责；
（2）货币资金收支业务的会计处理程序制度化；
（3）货币资金收支业务与会计记账分开处理；
（4）货币资金收入与货币资金支出分开处理；
（5）内部稽核人员对货币资金实施制度化的检查。
6、库存现金管理：
（一）库存现金的使用范围：
（1）职工工资、津贴；
（2）个人劳动报酬；
（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等；
（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（6）出差人员必须随身携带的差旅费；
（7）结算起点(现行规定为1 000元)以下的零星支出；
（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
凡是不属于库存现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。
（二）库存现金限额：
（1）由其开户银行根据实际需要核定，一般为三至五天的零星开支需要量。
（2）边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于五天，但不能超过十五天的日常零星开支量。企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行，库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，以补足限额。
（三）库存现金日常收支管理：
（1）现金收入应于当日送存银行，如确有困难，由银行确定送存时间；
（2）企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
（3）企业从银行提取现金时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖章后，交开户银行审核后方可支取；
（4）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他情况必须使用现金的，企业应当提出申请，经开户银行审核批准后，方可支付现金。
凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。
（四）库存现金账目管理：
企业必须建立健全库存现金账目，除设置库存现金总分类账户对现金进行总分类核算以外，还必须设置库存现金日记账进行库存现金收支的明细核算，逐笔登记现金收入和支出，做到账目日清日结，账款相符。
7、银行存款管理
（一）银行存款开户管理：
（1）基本存款户：是企业办理日常结算及现金支取的账户，按照规定，企业发放工资、奖金等需要支取的现金，只能通过基本存款账户办理。
（2）一般存款户：是企业为了业务方便在银行或金融机构开立的基本存款户以外的账户，该类账户主要用于银行借款的转存以及与开立基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算的单位开立的账户，按规定，企业可以通过一般存款户办理转账结算和现金缴存，但不得支取现金。
（3）临时存款户：是因企业的临时业务活动需要而开立的暂时性账户，企业可以通过此类账户办理转账结算以及按照现金管理的规定办理现金收付。
（4）专用存款户：是企业因特定用途需要开立的具有特定用途的账户。
（二）银行存款结算管理：（了解）
现金开支范围以外的各项款项收付，都必须通过银行办理转账结算，但不同国家和地区以及不同的经济业务，采用的转账结算方式是有差别的。
8、银行九种主要结算方式：
（1）银行汇票——出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
（2）商业汇票——出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（3）银行本票——银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
（4）支票——出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
（5）信用卡——商业银行向个人和单位发行的凭以向特约单位购物、消费和银行存取现金，并具有消费信用的特制载体卡片
（6）汇兑——汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各款项的结算，均可使用汇兑结算方式。
（7）托收承付——根据购销合同由收款单位发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。
（8）委托收款——收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算方式。委托首款在同城和异地均可以使用。
（9）国内信用证——指开证行依据申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。（国内信用证为不可撤销、不可转让的单信用证，适用于国内企业之间的商品交易结算业务。信用证起源于国际贸易结算。）
9、库存现金清查
（一）内容：1、出纳人员每日营业终了进行账款核对；2、清查小组进行定期或不定期的盘点和核对。
（二）方法：账实核对法
（1）不得以白条抵存，不得超限额保管现金；
（2）不得以今日长款弥补他日短款；
（3）现金清查和核对后，应及时编制“现金盘点报告表”。
（三）对现金短缺进行处理的一般原则：
（1）属于由责任人赔偿的部分，
借记“其他应收款——应收现金短缺款（XX个人）—待处理流动财产损溢”科目；
（2）属于应由保险公司赔偿的部分：
借记“其他应收款——应收保险赔款”科目；贷记：“待处理财产损溢——待处理流动资产损益”科目；
（3）属于无法查明的其他原因，根据管理权限，经批准后处理，
借记“管理费用——现金短缺”科目，贷记：“待处理财产损溢——待处理流动财产损溢”科目；
（四）对现金溢余进行处理的一般原则：
（1）属于应支付给有关人员或单位的，
科目；贷记：“其他应收款——应收现金短缺款（XX个人或单位）”科目。
（2）属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，
“营业外收入——现金溢余”科目。
10、其他货币资金的性质与范围
1、外埠存款——到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行并在采购地银行开立采购专户的款项。
2、银行汇票存款——企业为取得银行汇票，按规定用于银行汇票结算而存入银行的款项。
3、银行本票存款——企业为取得银行本票，按规定用于银行本票结算而存入银行的款项。
4、信用卡存款——企业为取得信用卡以办理信用卡结算而按规定存入银行的款项。
5、信用证保证金存款——企业为取得信用证按规定存入银行的款项；存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。
第二章 金融资产
11、应收票据：
（一）应收票据概述：
应收票据是企业持有的未到期的票据。在我国的会计实务中，仅指企业持有的未到期的商业汇票。
期限一般不超过6个月。
（二）应收票据一般有两种分类方法：
按承兑人不同：1、商业承兑汇票；2、银行承兑汇票
按是否带追索权：1、带追索权的商业汇票；2、不带追索权的商业汇票
*（三）应收票据入账价值
我国目前尚不存在长期应收票据。为了简化会计核算手续，无论票据是否带息，企业收到的商业汇票以票据面值入账。
（四）应收票据到期日的确定
按月数表示：以票据到期月份与出票日期同一日为到期日
按天数表示：以票据出票之日起的实际天数计算。习惯上算尾不算头。
12、应收票据的取得：（p34有例题）
销售货物时：
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
将应收账款转为应收票据时
借：应收票据
贷：应收账款
13、应收票据持有期间的利息(eg:p34)
借：应收利息
贷：财务费用
14、应收票据到期：
?收到票款，借记“银行存款”；
?未收到票款，票据退回，借记“应收账款”
15、计算应收票据到期利息的方法：
应收票据利息=应收票据面值X 利率 X时期；
（2）当商业汇票的期限按月数表示时，应收票据到期利息的计算方法是：
应收票据利息=应收票据面值X 利率X 时期（月数）/12
（3）当商业汇票的期限按天数表示时，应收票据到期利息的计算方法是：
应收票据利息=应收票据面值X 利率X 时期（天数）/360
16、应收票据转让
（一）将持有的应收票据转让/背书转让
借：应收利息
贷：财务费用
（二）取得所需材料物资（p.37例题）
借：原材料
应交税费
——应交增值税（销项税额）
贷：应收票据
17、应收票据贴现
（一）不带追索权的应收票据贴现(eg:38)
借：银行存款
财务费用（贴现款小于应收票据金额及其利息时）
贷：应收票据
应收利息
财务费用（贴现款大于应收票据金额及其利息时）
（二）带追索权的应收票据贴(eg:39-40)
带追索权的商业汇票贴现后，不符合金融资产终止确认条件，不应冲销应收票据账户金额。借：银行存款
贷：短期借款
18、贴现款/贴现率的计算：
（1）贴现款=票据到期值—贴现息
（2）贴现息=票据到期值X 贴现率X 贴现天数/360（若为月的话就除以当月天数）
19、应收票据备查簿
企业应设置应收票据备查簿，逐笔记录每一应收票据的种类、号数和出票日期、票面金额、票面利率、交易合同和付款人、承兑人、背书人姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日期、贴现率和贴现净额、退票情况等资料。应收票据到期结清票款或退票后，应在应收票据备查簿内逐笔注销。
20、应收账款
(一)应收账款的性质
应收账款是企业因对外销售商品、产品、提供劳务等经营活动而向客户收取的款项。一般地，应收账款属于应在一年（可跨年度）内收回的短期债权。在资产负债表上，应收账款应列为流动资产项目。
(二)应收账款的范围
从会计实务看，企业的应收账款不包括各种非经营活动发生的应收款项。存出的保证金和押金等均不属于会计上所谓的应收账款。
21、应收账款的入账价值
企业为了及时回笼货款，在销售时往往实行折扣政策，这会影响应收账款的入账价值。
按折扣形式的不同，可分为商业折扣和现金折扣。
?一）商业折扣(eg:p41)
商业折扣指对商品价目单所列的价格给予一定的折扣，实际上是对商品报价进行的折扣。商业折扣对会计核算不产生任何影响。
?（二）现金折扣(eg:p41)
1.现金折扣指销货企业为了鼓励客户在一定期间内早日偿还货款，对销售价格所给予的一定比率的扣减。
现金折扣对于销货企业来说，称为销货折扣，对于购货企业来说，称为购货折扣。
2.现金折扣是企业为了及早收回销货款而采取的一种理财手段，具有财务费用的特征，会计上一般将实际
发生的现金折扣作为财务费用处理，它对会计核算产生影响。
22、应收账款的抵借与让售
?（一）应收账款的抵借
1.企业以应收账款作抵押取得借款，可只将应收账款作抵押，也可在将应收账款作抵押的同时，以开具有
关票据的方式作出还款承诺。
2.抵借不改变应收账款的所有权，不符合金融资产终止确认的条件。
3.资产负债表日，需要披露抵借的应收账款。
?（二）应收账款的抵借分录(eg:p42)
1.取得借款时
借：银行存款
贷：短期借款（应付票据）
2.收到应收账款
借：银行存款
贷：应收账款
借：财务费用
贷：银行存款
?（三）应收账款的让售(eg:p44)
1.企业采用让售应收账款方式取得资金时，应与金融机构签订应收账款让售合同，规定手续费、利息和信
贷公司扣留款等。
2.让售后，应收账款的所有权转移到金融机构，企业应终止确认应收账款。
3.手续费——1%-5%，扣留款≤20%
23、其他应收款及预付账款
（1）其他应收款(eg:p45-46)
?其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、长期应收款、存出保证
金等以外的各种应收及暂付款项.
?报销费用时，借记“管理费用”，贷记“银行存款”、“库存现金”。（定额准备金）
??
24、预付账款(eg:p47)
?预付账款是指企业按照购货合同规定，预先以货币资金或以货币等价物支付供应单位的款项
?企业一般设置“预付账款”科目进行核算
?企业因购货而预付款项时
篇三：财务会计前总结
一、银行存款的清查：
1、清查步骤：
（1）：将银行存款日记账与银行存款收款凭证、付款凭证进行核对，做到账证相符
（2）：将银行存款日记账与银行存款总账相互核对，做到账账相符
（3）：将银行存款日记账与银行开出的银行存款对账相互核对。做到账实相符 2、银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误，二是存在未达账项。未达账项。未达账项是指由于企业与银行的记账时间不一致，而发生的一方已取得凭证登记入账，另一方由于未取得凭证尚未登记入账的项目。未达账项具体包括以下四种情况：
①企业已收款入账，银行尚未收款入账。②企业已付款入账，银行尚未付款入账。③银行已收款入账，企业尚未收款入账。④银行已付款入账，企业尚未付款入账。
(3)银行存款余额调节表的编制。在银行对账时若存在未达账项，必须编制
“银行存款余额调节表”，根据调节后的余额来检查账实是否相符。
货币资金的账务处理---外阜存款企业到外地进行临时或零星采购，汇往采购地银行开立采
购账户的款项，该账户的存款不计利息，支付不受，付完清户。二、备用金
1、备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。第三章：交易性金融资产
金融资产的概念和分类
金融资产：库存现金、应收账款、应收票据、贷款、垫款、其他应收款、应收利息、债券投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等。
垫款：垫款是指银行在客户无力支付到期款项的情况下,被迫以自有资金代为支付的行为。由于银行是被动地代为支付,而且客户的无力支付往往不是由于暂时性的资金周转困难,往往是在经营管理陷入困境、财务状况恶化的情况下发生的。因此,垫款在银行中被列为不良资产。垫款包括银行承兑汇票垫款、信用证垫款、银行保函垫款和外汇转贷款垫款等等。银行按规定垫付资金时，借记本科目，贷记有关科目；银行追回垫付的资金时，借记有关科目，贷记本科目。期末，按应计提的垫款利息，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。期末，应对垫款进行全面检查，并合理计提贷款损失准备。对于不能收回的垫款应查明原因。确实无法收回的，经批准作为呆账
损失的，应冲销提取的贷款损失准备，借记“贷款损失准备”科目，贷记本科目。贷款损失准备一经确认，不得转回。本科目按垫款类型和垫款对象进行明细核算。本科目期末借方余额，反映银行垫付的款项。
衍生金融资产：衍生金融资产也叫金融衍生工具。融资产的衍生工具是金融创新的产物，也就是通过创造金融工具来帮助金融机构管理者更好地进行风险控制，这种工具就叫金融衍生工具。目前最主要的金融衍生工具有：远期合同、金融期货、期权和互换等。
交易性金融资产
交易性金融资产的认定条件：目的主要是为了近期内出售（一般此处的短期也应该是不超过一年（包括一年）企业应当按照交易性金融资产的种类和品种，分别设置“成本”“公允价值变动”等明细账。
【一】企业取得交易性金融资产时，按其公允价值，也就是其的购买价(交割单上的成交金额)作为入账成本。取得时还要支付相关的交易费用（印花税、手续费佣金等），应计入当当期的投资收益。另外，企业取得的支付价款包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但未领取的债券利息，不构成交易性金融资产的入账成本，应确认为应收项目，计入“应收股利”、“应收利息”。
交割单表格内容包含交割日期、证券代码、成交价格等19项内容，是股民的交割依据，据此计算成本，最后计算盈亏。交割单是用来记录交割的具体交易情况的单据.交割单的概念来源于期货,后来被广泛应用于股票交割，主要分为:实物交割单与现金交割单 印花税：由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票，完成纳税义务。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的征税对象：现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税具体有五类：经济合同，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。
佣金：印花税的征税对象：现行印花税只对印花税条例列举的凭证征税具体有五类：经济合同，产权转移书据，营业账簿，权利、许可证照和经财政部确定征税的其他凭证。佣金符合三个条件 1、有合法真实凭证；2、支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人；3、支付给个人的佣金，除另有规定者外不得超过服务金额的5%），可以计入销售费用。
【二】交易性金融资产持有期间的现金股利和利息
企业在做会计处理时，对于被投资单位宣告发放的现金股利或在资产负债表日按分期付息、一次还本债券投资的票面利率计算的债券利息，应作为交易性金融资产持有期间的实际实现的投资收益，应确认为应收项目；收到该股利或利息时应做的分录如下：借：应收股利 借：银行存款或“其他货币资金”
贷：投资收益 贷：应收股利
资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额，借记本科目（公允价值变动），贷记“公允价值变动损益” 科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。资产负债表日是指会计年末和会计中期期末。我国的会计年度采用公历年度，即1月1日至12月31日。因此，年度资产负债表日是指每年的12月31日，中期资
产负债表日是指各会计中期期末，包括月末、季末、和半年末。例如第一季度的资产负债表日是3月31日而半年的资产负债表日则是6月30日等等。
不同企业的中期资产负债表日是不同的，可能是月末、可能是季末、也有可能是半年末。资产负债表日指的是结账日期，即结账和编制资产负债表的日期。通常指年度资产负债表日，在我国会计年度中，资产负债表日一般是指每年12月31日。
由于资产负债表是静态报表，报表日数据是此前经济业务的最后体现。有的公司因特殊需要并不一定确定月末或年末是资产负债表日。报表年度因公司和地区不同也不一定确认12月31日为年度资产负债表日。
股利和利息的区别：应收股利，主要是指您的企业购买了别家股份有限公司发行的股票，股票分配现金股利，您就应确认应收股利；应收利润是因为对方不是股份有限公司，而是有限责任公司或其他，您持有的是股份，而不是股票。此时就确认应收利润。前两个的情况是一样的，只不过被投资单位前者是股份有限公司，后者不是；应收利息，主要指您的企业购买了别家的债券。因债权形成的应收利息，就构成了您的应收利息。
【三】出售交易性金融资产时，实现的损益包括以下两方面
1、处置该项交易性金融资产时出售收入与账面价值的差额
2、愿以作为公允价值变动损益或损失计入“公允价值变动损益”账户的金额。
借：银行存款 同时：借：公允价值变动损益
贷：交易性金融资产-----成本 贷：投资收益
----公允价值变动
----投资收益
资产负债表、资产负债表日
1、资产负债表中的资产类至少应当包括以下单列项目：
(1)货币资金;(2)应收款项及预付款项;(3)交易性投资;(4)存货;(5)持有至到期投资;(6)长期股权投资;(7)投资性房地产;(8)固定资产;(9)生物资产;(10)递延所得税资产;(11)无形资产。资产负债表中的资产类至少应当包括流动资产和非流动资产的合计项目。
2、.资产负债表中的负债类至少应当包括以下单列项目：
(1);(2)及;(3);(4);(5);(6)款;(7)长期应付款;(8)应付债券;(9)递延所得税负债。
资产负债表中的负债类至少应包括流动负债、非流动负债和负债合计等主要类别小计项目。
3、.资产负债表中的所有者权益类至少应当包括以下单列项目：
(1)或，(下同);(2);(3);(4)。
在合并合并资产负债表中，应当在所有者权益类单独列示少数股东权益。
第四章应收及预付
票据：在我国票据包括银行汇票、商业汇票、银行汇票和支票。
票据的当事人：出票人、付款人、收款人是票据的基本当事人。
（1）出票人，是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。根据票据种类的不同，出票人的法律地位也有所不同。
（2）收款人，是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人。债权人的票据权利可以转让，如通过背书，将票据转让给他人，或者通过贴现，将票据转让给银行。
（3）付款人，是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人。付款人付款后，票据上的一切债务责任解除。1）承兑人。是指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，它是汇票的主债务人。
（4）背书人与被背书人。背书人是指在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章的当事人（称为前手），并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。被背书人，是指被记名受让票据或接受票据转让的人。背书后，被背书人成为票据新的持有人（称为后手），享有票据的所有权利。但是，在票据得到最终付款前，在持票人之前的所有前手不能终结其第一或第二债务人的义务。
（5）保证人。是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的第三人担当。保证人在被保证人不能履行票据付款责任时，以自己的金钱履行票据付款义务，然后取得持票人的权利，向票据债务人追索。
广义的票据泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等。狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。
（二）票据的功能
1.支付功能。2.汇兑功能。3.信用功能。4.结算功能。5.融资功能。
（三）票据的当事人
基本当事人（1）在汇票及支票（委付证券）中有：出票人、付款人和收款人；
（2）在本票（自付证券）中有：出票人和收款人
非基本当事人：承兑人、背书人、被背书人、保证人等。
（四）票据权利与责任 1.票据权利：包括付款请求权和追索权。
2.票据责任：付款义务和偿还义务。
（五）票据行为：出票、背书、承兑和保证四种。
（六）票据签章：是指票据当事人在票据上签名、盖章或者签名加盖章的行为。一般来讲，
出票人在票据上的签章不符合法律规定的，票据无效，背书人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力；承兑人、保证人在票据上的签章不符合法律规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。
（七）票据记载事项
1、绝对记载事项---如不记载，则票据无效。
2、相对记载事项---应当记载而未记，适用法律的有关规定而不使票据失效的事项（如汇票
上没有记载付款日期的，视为见票即付等属于
相对记载事项。）
3、任意记载事项---不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效
力，记载时则产生票据效力的事项。
（八）票据丧失后可采取的补救措施：
1、挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，而只是一种暂时的预防措施，最终要通过申请公示催告或提起普通诉讼。
2、公示催告：
1.时间：失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。
2.申请主体：必须是可以背书转让的票据的最后持票人，失票人不知道票据的下落，利害关系人也不明确。
3、普通诉讼：如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。
支票-----银行存款、本票----其他货币资金、银行汇票---其他货币资金
第一节、应收票据
定义：企业因销售商品或提供劳务而收到票据形成的债权，特指商业汇票。
分类：按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票；按是否带息分为带息商业汇票和不带息商业汇票。
(一)账户设置 “应收票据”账户：借方登记取得的应收票据的面值;贷方登记到期收回票款或到期前向银行贴现的应收票据或背书转让的应收票据。期末余额在借方，反映企业持有的商业汇票的票面金额。应收票据可按开出、承兑商业汇票的单位进行明细核算。
(二)具体账务处理
1、取得商业汇票
(1)因销售商品收到开出、承兑的商业汇票借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税)
(2)因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据 借：应收票据
贷：应收账款
2、转让应收票据
如为带息应收票据，企业将持有的应收票据背书转让，以取得所需物资时，按应计入取得物资成本的价值，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金――应交增值税(进项税额)”科目，按应收票据的账面余额，贷记“应收票据”科目。按尚未计提的利息，贷记“财务费用”科目，按应收或应付的金额，借记或贷记“银行存款”等科目。
3、应收票据贴现是指持票人因急需资金，将未到期的商业汇票背书后转让给银行，银行受理后，从票面金额中扣除按银行的贴现率计算确定的贴现息后，将余额付给贴现企业的业务活动
不带息商业汇票的到期值=面值
带息商业汇票的到期值=面值+利息=面值+面值×年利率/12×票据期间月数
=面值+面值×年利率/360×票据期间日数
贴现率：计算贴现利息时采用的年利率，一般高于同期贷款利率。
贴现期：票据贴现日至到期前一日的期间，即提前支取的期间
贴现利息=到期值×贴现率×贴现期
贴现净额=到期值－贴现息
以上是《财务会计学的金融资产总结》的范文参考详细内容，涉及到应收、银行、现金、企业、投资、票据、存款、价值等方面，觉得好就按（CTRL+D）收藏下。
政府融资部门工作总结
篇一：融资部2015年工作总结
融资部工作总结
2015年是公司各项业务大发展的一年，在公司领导的正
确带领下融资部取得了一定的成绩，现将一年来主要工作总
结如下：
一、 一年来的主要工作
1、内部调整
根据整个公司机构划分的要求，公司对融资部的人员进
行了更新，补充了新的工作人员。
2、 对以前年度相关融资渠道的梳理
在去年广泛接触的基础上，对去年与我公司有过接触的
金融机构进行梳理，一方面根据公司下达的融资任务，积极推进融资进程，各个项目从额度落实到项目放款全面落实，避免了以往推进乏力的情况出现；另一方面，有针对性对相关金融机构建立金融数据档案，了解相关金融机构的授信政策支持力度，为今后有的放矢的开展融资工作打下了基础。
3、 积极发展新的融资伙伴
在原有接触的基础上，广交朋友，主动走访金融机构，
同中诚信托等金融机构建立起了授信关系，有力保证了融资结构的合理性。
4、 认真搜集资料，积极尝试投资运作
根据公司发展的远期目标，有针对性的对收集上市、债
券发行、资本运作等相关文件，在分析整理的基础上，一方
面为公司领导决策提供资料，另一方面也为公司长期目标的开展打下了基础；并对公司有促进作用的投资项目，按照公司领导及管委会的要求主动出击，向公司领导献计献策，相互配合做好投资项目的相关工作,提供投资运作的方向。
5、 进一步密切与管委会各局办的关系和合作
认真执行公司领导一贯的指示要求，密切与管委会各局办的关系。在融资问题上，主动与相关局办加强互动请求支援，同时提高配合度；对管委会各局要求配合的地方认真合作，积极配合财政、金融办、经发局做好融资、申请政府贴息、申请政府补贴工作。
6、 加强公司内部团结
服从大局，主动参与，对公司内部各部门相关要求认真配合，对工作需要也主动寻求帮助；对公司团体活动积极参与，不以工作及自身因素进行推托，努力参与营造公司团结向上的环境。
二、相关任务的完成情况
1、建设中心融资情况为：今年以来开发建设中心累计借款5笔, 截至目前建设中心贷款总余额为92500万元。
2、公司融资情况为：今年以来公司累计贷款为7笔,截至目前公司贷款总余额为124500万元。并通过融资理财产品的发行获得资金98287.9万元,在改善公司财务结构的同时，有力缓解了开发区建设资金的不足，截至目前公司的
融资总余额为222787.9万元。
3、上述融资的进展超额完成了管委会下达的有关融资任务，并得到了管委会及市委、市政府的肯定。同时，新增融资以1年以上中、长期融资为主，达到了上年融资计划中的调整结构的要求。
三、明年工作计划
1、下一步融资工作开展的思路：基础设施项目尽量争取与农发、国开行进行合作，以达到使用时间长，融资成本低的要求；与商业银行的合作逐步进行结构调整，以项目贷款、土地贷款为主，减少短期贷款的额度；直接融资的运作，在成功通过发行理财产品的基础上进行大额融资，按照公司发展的各个主线的要求进一步摸索和增加融资手段和合作伙伴的多样性，使整个融资保持一个相对灵活的态势；结合公司下一步上市的目标，多手段灵活地解决融资的需要。
2、主要工作：
根据公司整个机构调整的要求，从集团公司的视野，与办公室一道进一步完善融资部管理制度，搭建起融资部管理的制度框架。
配合公司发展需求，有前瞻性对引进融资人才，为公司长远目标的实现提供坚实的人才基础。
维护好同金融机构的合作关系，保证完成公司各项融
资任务。对公司大项目推进，积极做好前期的融资准备和推进工作，做好融资方案，积极和相关金融机构的对接，在运用好合适金融工具的基础上，保证项目资金充裕。
在完善融资数据库的基础上，做好融资后备项目的收集、完善工作。
在配合相关局办工作的基础上，认真研究政府各项补贴政策，积极为公司争取各项补贴、贴息。
在直接融资上，一方面要认真吃透政策法规，收集好上市及债券发行的相关资料，为公司领导决策献计献策；另一方面要加大同证券公司、经委、银监局、人行、证监会等相关部门的联系，在取得经发局、财政局支持的基础上，争取我公司纳入昆明上市后备企业资源库；同时在条件合适时，争取我公司发行2-5亿左右的公司债。
篇二：投融资部工作总结及计划
投融资部2011年工作总结及2012年工作计划
岁月不居！公司在巩固与发展中走过了这重要的一年。时间催促我们即将告别2011，憧憬激励我们在2012年开创事业的新高。为了更好地完成工作，总结经验，扬长避短，现将2011年工作情况总结如下：
一、思想汇报
自进入2011年以来，我部门成员认真完成工作，努力学习，积极思考，工作能力逐步提高。伴随着公司的成长，特别是我策划部门所参与的各项实际工作，我们都能够时时严格要求自己，做到谨小慎微。
此外，火车跑的快还靠车头带，年轻的我们参与着建设年轻的公司，无论从业务能力，还是从思想上都存在许多的不足。在这些方面我们都得到了领导的正确引导和帮助，使得我们的工作能力逐步提高，方向愈加明确。从而，对我部门乃至公司的发展打下了良好的基础。
我部门的工作内容，要求了我们必须不断的接收新思维、新知识，跟上时代的潮流。每一天对于工作或者说事业，每个人都有不同的认识和感受。自来到公司，同在一个办公室中工作，在思想上早已有了共通点。
首先是心态，态度决定一切，有了正确的态度，才能运用
正确的方法，找到正确的方向，进而取得正确的结果。具体而言，工作不该是一个任务或者负担，应该是一种乐趣，是一种享受，而只有你对它产生兴趣，彻底的爱上它，才能充分的体会到其中的快乐。通过实际工作中我部门各成员的分工合作，我们更加充分的认识到，只有对业务的努力探索和发现，找到工作的乐趣，才能毫无保留的为它尽我们最大的力量。可以说，懂得享受工作，才能懂得如何成功，期间来不得半点勉强。
其次，是能力问题，又可以分成专业能力和基本能力。专业能力决定了你适合于某种工作，基本能力，包括自信力，协作能力，承担责任的能力，冒险精神，以及发展潜力等，将直接决定工作的生命力。一年来投身到实践工作中的我们，能力再次得到了很好的锻炼与提高，两种能力也得到了很好地协调发展和运作。
三、主要工作业绩
1、开拓融资渠道
继续保持与工行、中行、平安、民生、中信、兴业及华能贵诚信托等金融机构的积极沟通，密切关注国家金融政策，并与**建设、**城建等大型企业建立战略合作意向。
2、项目推进情况
（1）
（2）
3、项目策划
（1）编写《河北***项目及融资平台简介》；
（2）编写《***关于赴北京与**公司座谈情况的报告》；
（3）编写《河北省*****地块合作开发协议》；
（5）编写《***商住项目合作开发方案》；
（6）编写《***地块房地产开发价值分析报告》；
（7）编写《***开发改造项目可行性研究报告》；
（8）编写《***项目情况报告》
（9）编写***项目《销售包装策划建议方案》。
4、公司及部门建设
（1）制定《投融资部工作流程图》、《投资决策流程图》。
（2）编写了《公司投融资发展探讨》，初步确定了公司业务框架，即把***做为公司未来发展的支柱产业。
（5）编写了《公司金融服务业发展探讨》，对公司未来发展金融服务业业务初步探讨。
四、2012年计划、展望
本着公司重点发展业务板块，为更好的完善公司整体业务结构，我部门明年将着力从发展**业务开始，逐步涉足于金融服务行业，实现公司金融业务起步，为公司进一步做大金融服务业夯实基础，积累经验。
公司开展金融服务业可更好的服务石家庄金融发展及实体
经济，保证更好的完成政府交予的政治任务，符合《2009-2013河北省金融产业发展规划》及《河北省金融产业“十二五”发展规划》未来几年致力于合理规划河北省金融产业布局的总体要求。
公司计划发展***、***、***等金融服务业，但由于对开展金融业务风险控制、监控考核、发展环境等方面了解的不足，急需建立、完善开展金融服务业的内部体系和管理结构，避免较大风险，积累行业经验。结合自身实际及河北省金融发展环境，经过斟酌比较，公司决定选择从担保行业开始，待取得一定成绩，形成一套投资、预算、监控、考核体系和管理模式之后，逐步发展其他金融业务。
公司将顺应金融行业发展规律，推动担保公司金融业务经营与管理实现专业化、规范化、市场化，着重秉承“规范、创新、协同”的经营管理理念，强化风险防控、创新管理方式，积极发挥与公司实业板块协同发展的优势，以优化企业机制、扩大企业规模、增强企业实力为重点工作目标，以预算、监控、考核为重要管理手段，在不断优化资产结构的同时，逐步提高担保公司的市场竞争力和影响力，努力打造值得信赖的金融品牌。
随着公司发展壮大，将逐步引进有实力及专业背景的股东，以提升公司商业价值，扩大公司规模，为建立资本、业务经营、
人力资源可持续发展机制奠定基础，使公司逐步发展成为实力较强的专业担保机构。
未来经济又好又快发展将为金融产业发展提供新的空间。近几年，我省经济规模不断壮大，呈现增长较快、结构优化、效益提高的良好态势。今后一个时期，我省经济将保持10%左右的年均增长速度，人口将保持千分之六的年均增长率，企业融资将逐步走向多元化，规模迅速扩大，为金融产业发展提供巨大商机。
省金融生态环境改善为金融产业发展提供了广阔的前景。省委、省政府高度重视金融工作，把发展金融业放在突出的位臵，作为一个重要的主导产业来发展，打造新的经济增长极。在加强金融生态环境建设上，连续出台了一系列政策措施，强化诚信建设，化解金融风险，整顿和规范市场秩序，严厉打击各种逃废金融债务行为，为金融产业发展营造了良好的社会环境。
2、继续推进其他方面工作
（1）加强信息收集，更为全面的掌握国家及地方针对房地产开发、开展金融服务的有关政策，准确把握投融资风向，提高项目策划水平，保障项目顺利实施。
（2）夯实既有融资基础，继续开拓新的融资渠道，加强对商业性银行、信托机构及战略投资者的沟通。
篇三：融资管理工作总结
资
金管理岗位工作总结
时光荏苒，来到龙盛不知不觉已有半年。半年的时间里，在同事们的热心帮助和公司领导的殷切关怀下，从原来的陌生到现在的熟悉，使我早早的进入了工作状态，并且体会到了在龙盛工作的乐趣，同时也做出了一些成绩。这些都要感谢公司的领导，以及热心帮助我的同事们。以下是我这半年来的工作总结：
一、 我的工作职责
1、 银行关系维护。除了与信贷经理业务往来，平时还要经常与他们进行相互了解，通过沟通及时掌握银行最新的信贷政策。
2、 银行业务的办理。包括贷款手续的办理，银行承兑汇票手续的办理，贴现业务的办理，各种票据的柜台办理（如转支、汇票、商票等）。
3、 各种报表的编制。包括每周编制资金周报，每旬编制资金旬报（发控股公司），每月末编制银行报表。
4、 银行账务的处理。各种银行单据录入用友财务软件系统，月末核对各个银行帐，并登录银行日记账；对之前有误的账务处理进行调整等。
5、 其他。包括各个银行的资料管理并整理归档，对财务报表的解释工作，提供各种财务数据等工作。
二、我的工作性质和业绩
1、工作性质：
原先以为我的工作就是简单的跑跑银行，办理办理各种银行业
务就可以了，因为在原先的单位我有过一年融资的工作经验。但是后来，随着工作的进展，我发现当时的想法是错误的，龙盛的融资平台太庞大了，而且业务比我以前接触的要多，比如贴现，票据质押贷款等等都是以前我没有接触过的。因此，刚开始我感到自己没有信心，我担心自己做不好。后来在陶总的鼓励下，王会计的指导下，钱峰的协助下，以及财务部的每一位同事对我的帮助下，我发现当初的担心显得有些多余的，我慢慢地找到了信心，逐渐地融入到了整个公司的融资平台之中，放开胆子去做，原来发现事情并没有我想象的那么难。
在之前半个月我都是在公司里和钱峰办理交接工作，并没有真正的出去银行办理具体业务。对于具体业务的办理过程，只是停留在以前单位的办事模式上。终于有一天（2007年7月4日），要出差杭州办理银行业务了。说实在的，那时心里很激动，终于可以出去办事情去了，而且可以到杭州呼吸一下新鲜空气。结果是自己坐大巴车去杭州，这让我非常不习惯，因为在以前的单位办理融资业务的时候都是有车派去的。那天的事情比较多，为争取时间，我在前一天把所有需要的资料都准备好，然后第二天直接去杭州。结果那天到晚上8点多的时候才把承兑开出来，银行也是为我们公司加班加点，这让我很感动，这在我以前的那家小单位是享受不到的待遇啊。
之后，就是频繁的出差到杭州，每个月有10天左右，平均每隔两天就要去一次杭州，有时甚至是一个礼拜连着五天都要去杭
州，而且都要当天来回。那时刚好是酷热的夏天，有一天我中暑了，去了杭州第三人民医院看病，幸好那天有钱峰一起出来，否则那天的事情无法办完了。
有时候想想，三天两头的往外跑确实挺辛苦，也挺累的，夏天会很热，冬天会很冷。但同时也感到很开心，一想到今天开的承兑可以解决明天的资金支付问题时，就会感到欣慰，一种莫名的成就感就会涌上心头，让人干劲十足。
2、工作业绩
（1）2007年融资成果。
①2007年我公司融得贷款共计人民币4.85亿元，归还贷款共计人民币5.33亿元，其中归还短期贷款4.43亿元，归还长期贷款9000万元；②开立票据共计人民币9.2亿元，其中开立银行承兑汇票8.54亿元，开立商业承兑汇票6600万元，兑付票据共计人民币7.2亿元，其中兑付银行承兑汇票6.72亿元，兑付商业承兑汇票4800万元。
（2）通过财务分析和数据处理，规避了银行信贷检查。
对于银行提出报表的一些数据的疑问，都给予他们合理的解释。这样，就有效地避免了银行对于我公司的检查。尤其是建行，通过与信贷员的沟通与交流，然后经过财务分析和报表数据的技术处理，有效地将企业的资产负债率由原来的70﹪降低到64﹪，合理地规避了信贷检查。
（3）争取贴现额度，有效缓解年底资金压力。
到了年底，由于国家贷款紧缩政策，各个银行的贴现额度几乎都
没有了。但由于我们公司是一家实力不错的企业，再加上平时与信贷员之间的个人关系处理的相当融洽，因此在贴现额度非常有限的情况下，能够在和其他企业竞争贴现额度的时候得到优势。11月底和12月份期间，在询问其他银行都没有贴现额度的情况下，经过我们的努力，在招行和工行一共争取了贴现额度8200多万，大大缓解了我公司年底年底面临的资金压力。
（4）票据质押贷款，降低财务费用
在国家宏观调控的影响下，贴现率居高不下，公司的况财务费用一直稳中有升。面临这种情，我们开拓多种融资渠道，联系上海招行福州路支行，通过信贷员的介绍，我们使用了票据质押贷款业务，当时贷款利率为已经低于贴现利率为，不但解决了公司自身的资金问题，而且还降低了财务费用，真是一举两得。
（5）三方贸易融资运作，为企业开拓多渠道融资方式
在上半年，国家宏观调控影响不大的情况下，我公司通过与华立集团和上海龙盛三方贸易进行资金运作，有效地降低了上半年的财务费用，同时还为企业开拓了多渠道的融资方式。
（6）建行欧元调期利率，为企业创造了效益。
三、工作中存在的问题及改进措施
当然，在取得成绩的同时，也存在如下一些问题：
问题一、未达账项的处理不合理。
月末对银行帐时，由于银行回单不能及时拿回，无法录入用友财务系统，，因而企业的银行帐无法与银行对账单上的余额数据相一致，
导致当月企业未达账项的产生。而在产生银行未达账项时，并没有及时准确地编制银行与企业的余额调节表，从而导致账账不符，违背了会计的一般原则。如：招行杭州凤起支行由于前期未能及时调整月末余额调节表，现在财务帐比实际银行对账单上的余额多出1655.5元。 改进措施：从前期银行帐开始，逐笔核对逐笔登记。余额相符后，以后每个月财务对账时，根据网银将未达账项先入账，先以银行电子回单打印出来做临时附件，银行回单拿回时再附在凭证后面，这样就有效地解决了银行未达账项问题。
问题二、银行路途远，导致两不高（一是工作效率不高，二是安全度不高）。
一、因我公司的银行业务大部分在杭州，每次办理业务的时候，都是自己乘坐大巴，然后再在杭州坐公交或打车去银行办事。本来一项业务只花2个小时可以办完的，现在要花4个小时甚至更长时间，其中一大半的时间都是在路上浪费的，这样导致时间不能充分有效地利用起来，从而使办事效率大打折扣。
二、由于去银行办理业务之后，身上经常携带一些重要票据（如汇票、支票等），每次都是提心吊胆的不说，要是万一票据丢了或是皮包被小偷盗了，后果将不堪设想。记得有一次，那次是我最多随身携带的票据，共计8000多万元，想想看，携带这么多的“资金”在大街上走去赶大巴车，叫人怎么能感到安全？
改进措施：建议公司为财务部配置一辆专车，专门为财务部跑银行之用，以此缩短办事时间，提高工作效率，更重要的是提高资金的
库管员工作总结
时间过的真快，转眼xxxx年已经过去，迎来了xxxx年新的开始。现在回想我由包装库调到原料库，这一年的工作，心中有许多感慨，由于我个人的原因出现过两次大的失误，心中对公司有一种负罪的感觉。
第一次由于我个人一些事情，没有把全部心思用在工作中，那段时间长期处于矛盾选择的思想状态甚至好几天失眠，才出现了工人推错料而自己不知道的情况，错把辛硫磷当成高录加入罐中，倒置生产出的成品失去了它原有的药效，给公司造成了一笔不小的损失。
第二次是我没有给工人交待清楚就去干别的工作，让工人自己配料多加了甲醇，又一次给我厂造成了成本损失，我恨我自己。
回想这一切我觉的很对不起公司的各级领导，也给自己留下了很多遗憾，辜负了厂领导对我的期望，所以在下半年的工作中，我下定决心做到善于发现问题、把握问题、并在第一时间解决问题，不断地学习提升库管的经验增加新人的知识来提高自己的能力，使自己时刻保持清醒的头脑，从头开始转变观念坚持踏踏实实做事、认认真真做人，不断积累工作经验，只有这样才会得心应手才能把损失降到最低甚至消减为零。并在做好本职工作的同时，也要反思自己工作上的不足和失误、也是今后应该时刻注意和逐步改进的。
1仓库计划
认真负责备货、收货、下货、确保主要库存货物的充足供应，零星货物及时上报采购，定期上报库存货物缺损与积压情况，合理调整、减少新增积压库存。充分发挥后备军的作用
2材料入库
物资进库时，必须凭送货单检查单办理入库手续，拒绝不合格或手续不全的物资入库，杜绝只见发票不见实物的现象，必须查点物资数量、规格、型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不全时不得办理入库手续，检查不合格的物资一律退回。发货单的填写必须正确完整，供应单位名称应写全称并与送货单一致，收货单上必须有仓库保管员及经手人签字，并且字迹清楚。
3材料出库
各类材料的发出，必须由车间主任（或指定人员）统一领取，领料员和库管员都应该对物品的名称、规格、数量核对正确后方可领取，领取后及时更改电脑数，使账目准确无误，牢牢把握每一道关。
4仓库管理
仓库内要保持清洁卫生、物品堆放合理，贵重原材料要特殊保管，严防失火、爆炸、失盗等事故发生，对保管的物品平时要做到勤检查、勤核对、保证做到帐、物相符，如有盘赢、盘亏要提出书面材料说明原因并进行相应处理，如属短缺及需要报废处理时，必须经领导核查批准后才可进行处理不得自行调整，发现物资失少或质量上的问题（如受潮、过期）要如实上报，做好仓库盘店工作及时结出库存数。
在新的一年里我将努力学习，增加电脑知识。总结经验、克服不足、再接再厉、一如既往的做好我的本职工作，努力使我在库管员的位置上有更大的起色，与同事劲往一出使、心往一出想，不计较得失，只希望把工作圆满完成，决不辜负领导对我的信任和期待。这份库管员的职业是我人生很大的财富，我真心地感谢那些曾指导和帮助过我的领导和同事们，谢谢您们。
今后我还要继续脚踏实地、勤勤恳恳、认认真真、努力完成各项工作。要自觉地做好每一项工作，就必须正视自己的工作，无论工作是繁重、繁忙还是清闲，都要适应这里的环境，要用积极的态度去完成领导交给的每一份工作，使自己在普通的岗位上发挥自己的光和热！
