内部控制心得体会精华。
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内部控制心得体会(篇1)
近几年,随着资本市场的不断更新，许多商业银行为了提高自身的经济价值从而争夺在市场上的有限价值，要不断增快金融改革的进程，努力提高会计行业的竞争标准，但与此同时也产生了诸多问题,那么一定要注意内部控制问题和商业银行的经营问题，所以，必须要建立起内部的监督检查机制，提高所有会计人员的风险防范意识并要求其管理人员必须加强内部管理，强化会计部门的检查力度从而严格执行每个商业银行的竞争机制，按其行业的竞争标准进行抉择。会计内部控制是银行防范金融风险的重要因素,就目前锦州市来说其信息技术领域正不断扩散发展,新项目、新市场也在不断涌现,因此对商业银行会计内部控制制度提出了更大的要求。本文将从锦州银行会计内部控制的基本概念入手,分析我市锦州银行会计内部控制的现状及存在的问题，进而研究出适合锦州银行内部控制制度的相关对策和研究办法。
锦州商业银行的内控制度一般是由商业银行实现集体利润最大化为目标,通过一系列制度程序的制定和方法的研究,对遇到的风险进行相应的事前预知,事中控制和事后管理。在保证物资、财产的完整性和安全性的同时确保其经济活动能自觉形成一种自我调控、自我约束、自我检查的控制系统。银行为了提高会计信息质量,也同样对商业银行内部规范的自我审视行为提出了更多要求,也正是因为这样会计内控制度正朝着新的方向发展。
总的来说商业银行最首要的目标就是要合理保证各商业银行合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，并符合国家的法律和法规，以及银监会的各项监管要素和其他各商业银行自身的经营原则；其次是应合理提高商业银行自身的风险管理水平,确保其顺利发展和经营达标；第三点是为了确保各商业银行在出现新业务、新机构重建或革新等突发改变时,能够有效地进行评估和防控有可能会面临的风险；第四点是提升商业银行业务管理和经营管理方法的有效性和真实完整性；第五点是督促各商业银行高层管理者和工作人员都能提高内部控制意识,严格按照各项防控措施管理,确保内部控制管理体系能有效正常地运行。
会计内部控制的各项基本原则主要有三大点:首先,合法性控制原则。银行会计内部控制必须严格按照国家的法律法规办事,不能因为单位的局部利益而逃脱法律法规的制约；其次,合规性控制原则,银行应合理建立规范化的会计办事操作秩序,各商业银行的会计执行人员要根据各项不同的管理体系要求进行合理化的操作流程；最后,合理性控制原则,银行所有会计工作人员都会被内部控制制度所约束、限制。
会计内部控制制度在锦州银行会计风险实施中有助于确保商业银行的经营和管理,有助于银行制定各种经营措施,有助于降低国家财产损失,从而保证国家财务和资金的安全。因此在规范其真实合理性的同时，锦州银行更要不断提高自身管理模式确保银行经营活动的高效运行。
会计内部控制在商业银行会计风险管理中有利于强化银行工作人员的风险意识,提高锦州银行经营管理者避免风险发生的事先防范。因此，必须要加强其经营风险的管理手段，提高内部控制的防控意识，有效避免银行在经营管理上的各种负面影响，着重提高银行风险防范建设等举措都是每一位员工必须做到并做好的事情。
实施内部会计控制是实现商业银行资产运营安全的重要保障,是确保货币资金的有效运转,是对货币资产的事前防范,所以要避免公款私用、挪用等现象的发生,制止国家资金财产的损害。在建立以投资为目的的各项投资管理环节时,一定要对银行的管理细节做到慎重仔细，并严格按照正确的管理方式降低其投资风险,加强对固定资产的系统化管理。
现如今锦州银行内部管理制度只流行于形式，内控意识淡薄。在市场经济发展日趋激烈的竞争环境下,管理人员的主要精力都放在了拓展市场上面,就连锦州银行的业绩评价系统管理也把业务经营指标放在了前面,因此防范和化解风险需要一整套完善的内控制度和服务管理意识。各级领导没有树立好内控优先的管理理念和防范意识，只重视了新业务的开展和对老旧账目的日常管理,严重忽略了对内控风险的制约和防范。更严重的是一部分商业银行的工作人员一味地把会计内控制度单纯地建章建制,忽略领导者和工作人员的关系。还有的银行工作人员为了争夺优质客户甚至以违规手段来寻求客户，尽管牺牲代价也再所不辞，从而严重扰乱了经济秩序。
会计内部控制制度不够完善,主要表现在重要职责和岗位没有切实可行的分离制度,把许多职务集于一身的现象时有出现。银行会计制度发展相对滞后，过多是沿用以前的旧管理办法，新的岗位只是空有形式没有确定的职责，许多综合业务都无法做出合理的回应。临柜人员整体业务素质较差,近年来锦州银行的往来业务正不断向电子网络信息化迈进,这在很大程度上改变了传统的操作模式，也正因此锦州银行的内部管理也开始落后，产业结构也开始下调，已经严重影响银行内部会计控制的良性发展。
事后监督部门在银行的业务链条上属会计结算部门的直接管理领导,其监督的范围一般都锁定在会计业务上，然而会计管理的事后监督检查一旦出现错误,后台监督检查的工作就很难进行下去。其一般都不在意资金的对转，只是简单的看余额，忽视各项信息的排查，因此排查根本不够细致,监督也总有漏洞。在对待监督检查中所发现问题的处理方式上也过于简单化,基本不追查问题原因,只是简单的罚款或管理批评,得过且过,不加深整改。目前锦州银行的检查大多是定期定项的任务或是一些临时要求的安排,并没有按照要求根据内控模式对风险较高的项目进行定期、逐一排查。缺少会计内部控制制度的自身核实和对接,有些检查也过于表明化，只是单纯为了应付任务，并没有在自身上找到根本原因,因此无法发现制度本身存在的问题。
会计管理者对会计制度管理的不规范容易造成会计工作人员随意操作，不按规章制度行事，不履行应尽的管理职责和操作规程，有些会计人员在业务操作中不遵守规则，没有严格执行会计制度，工作结构不完善,管理不到位甚至只是流于形式。根据《会计基础工作规范》的.规定来看锦州银行会计机构人员在配置上不符合标准，各银行应当根据会计业务的工作需要设立会计机构和配置有关的业务会计人员。(一般没有取得会计从业资格证的人员，是不能从事此业务的。)但是目前很多锦州银行在会计人员的任用上，发生过很多次会计管理上的缺陷和漏洞，用人不谨慎。会计人员的更换频率和流动速度都比较频繁，一人多卡现象也时有发生，更有甚者竟在工作的交接手续上出现疏忽，完全忽略会计记录的连续性，致使内部结构严重崩线，内控制度如同虚设，很难重组管理。
在锦州银行完成经济管理时，应该要调整好每个会计业务的工作秩序，如果柜台业务质量的会计人员缺乏，日常工作能力较差，那么会计信息一定没有真实可靠性，这就必然会对锦州银行的各项管理政策产生影响和作用，而且会计人员的专业水平也比较缺乏职业道德管理观念，信息结构老化，专业知识不扎实，缺乏各职业应有的敏锐力，那么，就会在业务办理过程中，出现严重的失误现象，会计信息必然失真。同时，一些会计人员缺乏爱岗敬业精神，账务不相符的现象比较明显，比如银行的债权债务等与账面数字有偏差，虽不易发现，但到后期核实时也是有所影响的。有的会计从业人员平时不专研会计业务知识、不注重知识积累，对专业知识的培训和学习态度比较消极。
要注重制度的执行，要把风险的观念意识作为首要思想，严格确立会计信息的内控管理地位，努力增强会计人员的自身价值提高会计人员的风险防范意识,要认真遵循《商业银行内部控制机制》认真履行各项管理机制，注重每个项目的执行和操作手段。会计内部控制是银行的最基本职责，更是银行各级管理者非常重视的内控建设，所以在银行内部要提高员工的风险防范意识。在防范和化解风险的同时不仅要有一套完整的、合理的内控制度,还要经过整体从业人员的综合素质和内控风险管理考量。首先，各银行要有良好的监督管理意识，要时刻注意内控管理的风险防范观念，严格控制会计内部信息的完整性，把银行的风险降到最低，让银行的每个职员或管理者都充分认识到风险意识的管理重要性，要当做首要任务来抓。其次，一定要严格要求员工必须每个人都有一套有利于风险防范的学习计划和对风险意识防范的斗争思想，以此在众多历史教训中得到经验，再用经验提醒每个员工采取不同的防范措施，从而达到良性循环的内控风险防范模式，同时也为锦州银行全面营造出良好的“控制环境”做出贡献。
要健全良好的内部控制制度,要遵循以下几点要求:1、要确保建立岗位责任制度。锦州银行的经营目标是通过内部各个岗位一起配合完成的,所以要管理好会计各岗位间的权责制度。2、建立行之有效的业务操作制度。锦州银行要建立其科学严谨的操作流程,对各岗位间的独立性和紧密性要高度结合起来，要充分认识职责明确的业务管理制度。3、要时刻确保各业务资料信息的完整度和保密度。客户的资料信息是对业务办理过程的整体记录,也是锦州银行经营管理的重要指标,因此要对各项业务进行核实和筛选。4、处理好授权管理体系。就目前来看锦州银行的经营规模在不断增长,经营项目也越来越多,推陈出新的管理活动也日益增加。所以,锦州银行的各个领导必须要将权责进行正规的分配,明确各级人员间的管理权限，确保下级授权并且分权。
在强化内部稽查审计的同时也要注意完善监督核查制度,首先，要坚持赏罚分明的自律机制，不断培养会计人员的自警和自律意识。创建完善的会计管理体制,从程序上对每个风险环节精心数据核查，从一级分行到总行进行一一监督审查，从而达到一级一级分行管理，再完善会计内部的管理体制和会计内控的质量；其次，要把稽查审计部门和操作部门的全职分离出来，做好系统服务员和操作员的职责区分,禁止维护人员参与实际操作业务；再加强会计终端管理的控制，严格把控管理柜员，使窗口工作人员真正意识到信用卡授权的严谨性和重要性，必须加强内部管理的监督和检查。因此，加强锦州银行内部检查力度,就要增强对会计核算风险控制和应变能力的考察,提高银行会计内部控制质量。
锦州银行不仅要加强对内部控制结构的优化也要建立完善的监督机制,通过对内部控制体系的监督与完善,从而提出整改措施,查错纠弊。锦州银行内部控制的监督手段中最主要的是内部审计工作,对于我市锦州银行而言,内部审计有着重要的意义。后台会计人员(事后监督)要把第一道防线上遗漏的问题检查出来,再以此建立起各管理体制上具有单独性、整体性、权威性的内审监督机制。
锦州银行会计师的整体素质是保障一个会计内控制度的重要体现，员工素质决定了银行内部控制的整体质量。因此，务必要加强银行自身的知识体系建设和内部控制制度革新，提高整体素养做到重视上岗培训和法律法规建设等重要原则，遵守以人为本的职业道德及内部规章制度的宣传和教育工作,着重强调思想教育和道德观念培训，认真履行会计人员该有的行业操守。因此，锦州银行要处理和利用好锦州市现有的有效资源让会计人员定期换岗培训,完成更为系统化的学习目标,从而提高业务人员的综合素质。结束语商业银行内部控制管理是一个常谈常新的话题，然而内部控制也是商业银行需要面对的根本问题。在新形势的不断发展下，对锦州银行内部控制做出了更高的标准，从中国人民银行颁布了《商业银行内部控制指引》一文起就对部分商业银行的建立提出了更高的标准和更新的要求。因此，锦州银行可以通过注重制度的执行、人才的培养以及内控的监督等来完善会计内部控制制度。也可以说，内部控制的防范与管理离不开银行事业的改革与发展，它既是各项管理工作的基础，也是适应新形势的需要，为了提高银行的核心竞争力，开创银行发展新局面，完善银行内部控制已经成为当务之急。因此，通过分析我国商业银行会计内部控制的当前状况，指出并解决了一些现实问题，其中包括建立和执行商业银行人员的认知和素质问题，受行业的限制和影响，一些从业人员的基础认知比较差，审计技术和风险程度也比较高，控制管理问题相对薄弱，所以，内部控制制度的完善对降低锦州银行面临的经营风险是十分必要的,也是对我国商业银行经济的健康发展起着决定性作用的。
[参考文献]
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[3]张蕊,马勇.商业银行会计内部控制问题[J].合作经济与科技,,7(20):94-95.
内部控制心得体会(篇2)
通过学习内部控制与风险的课程，我了解到企业管理和经营活动过程中，时时刻刻伴随着企业的就是潜在风险。企业的内部控制是为了帮助企业防范不同阶段的风险才进行控制。
也就是说，企业的内部控制，第一是为风险而控制;第二则是每个阶段的风险是不一样，那么控制的方法，控制的目标，控制的目的，控制的手段也就不一样。这是控制的多样性、复杂性和艰巨性。
企业内部控制的功能体现在提高企业的运行效率以及防范作弊。
对于提高企业运行效率的理解
也许内部控制的程序多了，表面上看是影响效率，但是从长远角度看，却是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是为了更规范，规范带来的.益处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通成本与时间成本，通过做总账会计以来，任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财务确认收入，直接会经过很多环节，内部控制的一个特点中提到一个内部控制不是一个点，一个面，而是一条线，因此，这条线如果想更顺畅，需要相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，发现问题的实质是什么，并且把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想这样的沟通更有价值，这样避免以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，因此，如果有问题出现，需要正视问题，把问题解决的同时，可以程序化将问题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些问题上纠结，为了规避风险，我们要正视任何一个文件。
对防范作弊的理解
如果有规范的可操作性强的文件出现，相关人能执行文件精神，这样就会规避风险，因此，一个规范的企业，最佳的体现就是制度的完善程度，以及相关人员的日常规范，每个步骤都是规范的，长远而言是更有效率的。
内部控制心得体会(篇3)
内部控制心得体会
在现代企业管理中，内部控制是十分重要的一个环节。良好的内部控制体系可以有效地保障企业的资产安全，减少风险，并提高企业的整体管理效率。经过一段时间的学习和实践，我对于内部控制有了一些心得体会。
首先，内部控制必须建立在风险评估的基础上。通过对企业的环境分析、内部和外部风险评估，可以确定潜在的风险点和薄弱环节。只有明确了风险，才能有针对性地制定相应的控制措施，提高内部控制的有效性。因此，作为内部控制的管理者，我们首先要做好风险评估的工作，确保内部控制的针对性和实效性。
其次，内部控制需要全员参与。内部控制的实施并不仅仅是由内部审计部门完成的，而是需要所有员工的共同努力。每个员工都应当明确自己的责任和义务，积极参与到内部控制的实施中来。同时，通过加强员工的内部控制意识和培训，提高员工对内部控制的认识和理解，从而形成一个共同维护企业内部控制的良好氛围。
再次，内部控制需要及时的反馈和监督。内部控制的强有力性主要依赖于对控制效果的监督和反馈。在内部控制的实施过程中，我们应当建立起有效的监督机制，定期检查内部控制的执行情况，及时发现和纠正问题，确保内部控制措施的安全性和有效性。同时，及时的反馈机制也可以使内部控制体系得到及时的改进和完善，进一步提高内部控制的水平。
另外，内部控制需要持续的改进。内部控制不是一成不变的，它需要与时俱进，不断地改进和提高。随着企业的发展和变化，风险也会发生变化，因此内部控制也需要不断地适应新的环境和变化。在实施内部控制的过程中，我们应当定期进行风险评估和内部控制的检查，及时发现和解决问题，使内部控制能够与企业的经营活动保持紧密的联系，并持续地改进和提高。
最后，内部控制需要与企业的战略目标相一致。内部控制不是为了守规矩，而是为了更好地实现企业的战略目标。因此，在设计和实施内部控制的过程中，我们应当充分考虑企业的战略规划和目标，确保内部控制能够对企业的发展起到积极的促进作用，并为企业的整体战略目标服务。
总之，内部控制是现代企业管理的基石，它直接关系到企业的健康发展和长期生存。通过对内部控制的学习和实践，我深刻认识到内部控制的重要性和复杂性。良好的内部控制体系需要全员参与，建立在风险评估的基础上，并通过及时的反馈和监督，持续改进和与企业战略目标相一致。只有不断加强内部控制的建设和完善，才能使企业保持竞争优势，实现可持续发展。
内部控制心得体会(篇4)
内部控制心得体会
在公司的发展过程中，内部控制是一项非常重要的管理工作。只有建立健全的内部控制体系，才能确保公司运营的正常和有效。个人作为公司管理者，对内部控制工作有着直接的责任和影响力。以下是我在公司内部控制工作中所积累的一些心得体会。
首先，我认识到内部控制是公司治理的重要组成部分。通过内部控制，公司能够确保所有业务活动的合法性、合规性和可靠性，保护公司的财产安全和利益。因此，作为管理者，我们要充分认识到内部控制的重要性，并将其作为公司发展的基石。只有重视内部控制，才能够在公司运营中起到有效的监督和管理作用。
其次，我深刻理解内部控制需要全员参与。内部控制不仅仅是由管理者来负责，每一个员工都应该参与其中。只有全员参与，才能够形成一个强大的内部控制网络，避免各种风险和漏洞。因此，在公司内部，我们需要全员提高风险意识，加强内部控制的教育和培训，确保每个员工都能够正确理解内部控制的重要性，并能将其落实到日常工作中。
第三，我认为内部控制需要切实可行的措施支持。理论上，我们可能会设计非常完善的内部控制制度，但如果没有切实可行的措施来支持实施，那么一切都只是空谈。因此，我们需要不断完善和提升内部控制制度，确保每一个控制环节都有明确的责任人和具体的措施，以确保内部控制的有效性和执行力。
第四，我认为内部控制需要与公司的战略目标紧密结合。内部控制不应该是一种形式主义，而应该是为了达成公司战略目标的有力支撑。因此，在制定内部控制措施时，我们需要充分考虑公司的战略发展方向和目标，确保内部控制与公司的战略目标保持一致。只有这样，内部控制才能真正发挥作用，确保公司长期稳定的发展。
第五，我认为内部控制需要不断改进和完善。随着公司的发展和环境的变化，内部控制工作也需要不断改进和完善。我们需要保持对内部控制理念和方法的持续学习和研究，及时调整和更新内部控制制度，有效应对新的风险和挑战。只有不断改进和完善，才能够将内部控制工作做到更好，为公司的可持续发展提供有力的保障。
最后，我认为内部控制是一个永恒的主题。无论公司规模大小，内部控制都是一个永恒的主题。公司无法在没有健全的内部控制体系下获得长期稳定的发展，内部控制工作也绝非一蹴而就，需要长期坚持和不断努力。因此，我们需要将内部控制作为一项长期任务，持续推进，确保公司的可持续发展。
总之，内部控制是公司运营中非常重要的一环，需要全员参与，并与公司的战略目标紧密结合。内部控制需要不断改进和完善，是一个永恒的主题。作为公司管理者，我们需要充分认识到内部控制的重要性，牢固树立内控意识，将其融入到日常工作中。只有这样，我们才能够建立健全的内部控制体系，确保公司长期稳定的发展。
内部控制心得体会(篇5)
学了一段时期的内部控制，通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。
每一部分都是不可或缺的，都是企业内部控制正常运行的必要条件。以下是我对学习内部控制这门课的心得体会。一、通过对内部控制的学习，我认为当前内控制度存在的问题有以下三点：
1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。
2、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。
3、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我行缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系。管理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度管理。
二、本人的体会
1、对内部控制内涵的正确认识。在没有正式学这门课之前，我认为内部控制就是制定企业规章制度，内部控制主要是会计和
审计
部门的工作，内部控制就是为防止贪污舞弊。直到老师开始介绍内部控制时，我才发现之前对内部控制的认识是不当的。所谓内部控制，从静态角度讲，就是企业为确保会计信息可靠、企业资产安全和完整、经营效率之提高，以及各种
法规
制度的有效执行，所制定的各种控制措施、程序和方法。从动态角度讲，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产安全、经营效率提高、有关法规得以执行等管理目标的过程。
2、所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。
那么企业要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。
良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。
增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。
其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。
增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。严格严厉查处是保障。
内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不故意夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老”，报实情、说实话、办实案。
综上所述，通过对内控制课程的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效”的工作作风，带头模范执行制度，促进规范经营，营造公司和谐奋进环境和秩序。
最后，我将以此次学习的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进公司的各项工作得到健康的发展做出自己的贡献。
内部控制心得体会(篇6)
内部控制心得体会
内部控制是指企业根据自身经营特点和风险特征，通过建立制度、流程和机制，以达到提高经营管理效率、防范经营风险、保护企业利益的一种管理手段。作为企业内部重要的管理工具之一，内部控制在企业的发展中起到了关键性的作用。在我参与的工作中，我也深切体会到了内部控制给企业带来的好处，并从中汲取了一些经验和教训。
首先，内部控制能够提高企业的管理效率。在正常的企业运营过程中，各种活动都需要按照规定的流程进行，而内部控制能够帮助企业建立规范的流程，从而确保各个环节的顺利进行。例如，我们公司在内部控制的基础上，建立了严格的财务管理制度，明确了各个部门的责任和权限，规定了各种财务活动的流程和程序，这样一来，财务管理变得有条不紊，财务报表的编制和审计工作也更加高效。通过内部控制，我们能够更好地协调各个部门的工作，提高工作效率，为企业的发展提供保障。
其次，内部控制有助于预防和控制经营风险。企业的经营过程充满风险，有时即使是一些微小的问题都可能引发巨大的经营风险。内部控制的目的就是要帮助企业识别、评估和管理这些风险，以防止其对企业的发展造成严重影响。在我工作的过程中，我发现通过内部控制，我们能够及时发现和解决潜在的问题，保证企业的经营活动在合规的情况下进行。例如，我们制定了严格的销售合同审核制度，以确保销售合同的内容和条件符合法律法规和公司政策的要求，这样一来，我们能够避免因为合同问题而引发的法律纠纷和经济损失。通过内部控制的监控和实施，我们能够更好地把握企业的风险，提前采取相应的措施，保证企业的经营活动稳定和有序进行。
另外，内部控制也有助于保护企业的利益。企业的利益是内部控制的核心目标之一，通过建立健全的内部控制机制，我们能够更好地保护企业的财产和利益，避免因为内部员工的失误或者不当行为而引发的损失。例如，在我们公司，为了保护企业的机密信息和财务数据，我们制定了严格的信息安全管理制度，对内部员工的权限和访问权限进行了严格限制，定期进行网络安全检查和数据备份，确保公司的机密信息不会外泄，并且能够在需要的时候进行恢复。通过内部控制，我们能够保护企业和员工的合法权益，维护企业的稳健经营。
虽然内部控制能够带来很多好处，但是在实际操作过程中也存在一些问题和挑战。首先，内部控制的执行需要全员参与和配合，但是由于员工的理解和意识差异，有时会出现对内部控制制度的执行不力的情况。解决这个问题，需要加强对员工的培训和教育，提高他们的内控意识和质量意识。其次，内部控制的设计和实施需要根据企业的实际情况进行调整和优化，因为不同的企业有不同的特点和需求，不能简单地套用别人的经验和制度。最后，内部控制需要不断进行监督和改进，以适应企业经营环境的变化。只有不断的调整和完善，才能确保内部控制的持续有效。
总结起来，内部控制是企业发展中不可或缺的一环，能够提高企业的管理效率，防范经营风险，并保护企业的利益。在我工作的过程中，通过实施内部控制，我们能够更好地遵守规章制度，提高工作效率，减少潜在的风险，保护企业的财产和利益。不过，内部控制的实施也存在一些问题和挑战，需要全员参与和配合，根据企业实际情况进行调整和优化，并进行监督和改进。只有不断地完善内部控制，才能够使企业的经营活动更加规范和有序，为企业的可持续发展提供有力支撑。
内部控制心得体会(篇7)
内部控制是指一个组织通过制度、政策、程序、方法等手段，确保组织运营、管理活动按照预期目标和规划方案进行的过程。在过去的几十年里，内部控制在企业管理中逐渐得到重视，并被广泛应用。在我的职业生涯中，我有幸参与了一些企业的内部控制项目，其中获得了一些宝贵的经验和体会。
首先，内部控制的建立是组织长期发展的重要基础。一个良好的内部控制体系可以确保组织的运营和管理活动有效、高效地进行，减少风险和损失，提高资源利用率和经济效益。通过对组织各个环节的规范和监控，可以及时发现问题，防止错误和欺诈的发生，维护企业的声誉和信誉。因此，组织应该将内部控制放在战略规划和管理层级的重要位置，将其作为一个长期的目标来建设和改进。
其次，内部控制需要立足于组织的实际情况和具体需求。每个组织的运营模式、行业特点和规模等都不尽相同，因此内部控制的具体要求和实施方式也会有所差异。在实施内部控制项目时，需要充分了解组织的运作情况，分析其存在的风险和问题，并结合实际情况制定相应的内控制度和措施。内部控制不能一概而论，需要因地制宜，根据组织的实际情况进行定制化设计。
第三，内部控制需要全员参与和持续改进。内部控制的实施不仅仅是管理层的责任，每个员工都应对其职责范围内的内部控制采取积极行动。全员参与是确保内部控制有效的重要条件之一。此外，内部控制也需要不断进行自我总结和改进。在实施过程中，可以通过定期的内部审计、风险评估和绩效评价来评估内部控制的有效性，并对存在的问题和不足进行改进。持续改进是内部控制的核心要求之一。
第四，内部控制需要与企业文化相结合。企业文化是一个组织的核心价值观和行为准则，对内部控制的实施和运作具有重要影响。当内部控制与企业文化契合时，员工会更容易接受和遵守内部控制制度和措施，从而使内部控制的实施更加有效。因此，企业在实施内部控制时，应该将企业文化纳入考虑，并通过教育和培训等手段加强员工的内部控制意识和责任感。
最后，内部控制需要与外部监管相结合。虽然内部控制是组织内部自主实施，但其实施的目的之一是为了满足外部监管要求。外部监管可以对内部控制的有效性和合规性进行评估和监督，促使组织不断改进和完善内部控制。在实施内部控制项目时，应该充分考虑和遵守相关法律法规和监管要求，与监管部门进行积极沟通和合作，确保内部控制的有效性和合规性。
总结起来，内部控制是组织长期发展的重要基础，需要立足于组织的实际情况和具体需求，并广泛参与和持续改进。企业应该将内部控制放在战略规划和管理层级的重要位置，将其作为一个长期的目标来建设和改进。通过与企业文化相结合和与外部监管相结合，可以使内部控制更加有效和合规。希望在未来的工作中，我能够继续学习和应用内部控制的知识和经验，为组织的持续发展和健康运行做出贡献。
内部控制心得体会(篇8)
首先，强化会计内控制度的设计理念，建立一套适应业务发展的会计内控制度。商业银行的会计内部控制管理制度是一个动态的控制体系，贯穿于银行计划、组织、执行和监督的全过程，为了保证会计内部控制制度能够落实到位，需要坚持经济性、效益性、全面性、合法性以及成本效益等原则。完善银行会计内部控制管理制度，加强对会计控制系统、财产保全制度、授权批准控制、电子信息系统控制、预算控制以及内部报告控制等方面的制度设计，提高银行的全面风险管控能力。
其次，加强银行会计内部控制执行力度。对于商业银行来说，会计工作在银行管理和经营中起着重要作用，改进会计管理工作，有助于提高银行防范能力，是银行健康发展的有效保障。为了保证银行的会计内部控制制度执行到位，需要从以下方面努力：第一，完善会计内部控制约束机制。完善银行会计内部控制约束机制，能有效地防范风险。创新会计管理模式，建立科学性的'岗位职责；第二，建立健全银行会计内部控制机制；第三，建立系统化的会计电算化安全监控体系，充分利用先进科技手段来提高内控工作效率，对会计风险进行动态监控，从而为商业银行的长远发展创造有利条件。第四，建立有效的考核校准机制，对制度的执行情况进行检查监督，找出实际管理成效与管理制度规定的差距，积极进行整改，对制度进行不断的完善优化，以适应业务不断发展的需要。
再次，进一步优化风险管理流程。可以从以下方面努力：第一，在制定会计操作流程时，应该根据银行具体经济业务，仔细分析其中的风险点，并制定切实可行的措施，突出风险提示，准确列示业务操作流程，加强对各环节的控制，明确风险级别和控制目标，制定制度岗位要求，便于银行管理人员能够全面了解银行各项业务风险以及岗位职责要求。根据风险类别和风险形式进行控制，形成操作流程和风险损失控制的映射关系，从而为风险管理提供有利条件；第二，优化会计业务流程。在优化业务操作流程时，需要明确关键控制环节，制定有效的流程控制措施，同时，需要排除操作流程中的合规风险和操作风险，合理判断和分析操作流程中风险可能引发的后果，制定明确的控制目标;第三，建立完善的会计分级授权体系。业务重要程度不同，其业务授权也不同，需要通过监督管理/岗位设置以及账务核对等方式进行业务出来，对操作流程进行有效控制，从而保证会计信息及时、准确、有效。
最后，为商业银行的发展创建良好的会计内控管理环境。商业银行的发展需要良好的内部环境，特别是优化和改善银行基层内控环境。第一，优化和改善商业银行的内部控制组织机构。优化组织结构，明确权利和职责，进行科学化管理，合理控制管理风险；第二，对人力资源进行科学管理，指导银行工作人员制定合理的职业规划，进行职工培训，促使其能够熟练掌握和运用相关技能。现代社会是以人为本的社会，任何工作都是人完成的，制度的执行也是如此，所以提高银行工作人员的专业技能显得非常重要；第三，创建良好的内部控制制度企业文化环境。企业文化直接影响着工作人员的工作情绪，优化工作环境，能够提高其风险防范意识以及内部控制意识，从而保证各项会计工作顺利开展。
综上所述，虽然我国商业银行在会计内部控制管理和风险防范方面积累了大量的经验和技术手段，但相当一部分中小商业银行的会计内部控制管理依然存在诸多问题，如，会计内部控制制度不健全，会计内部控制管理制度与业务发展不相适应，对内部控制管理重视不足等。因而，需要采取有效措施进行处理，建立一套完整的会计内控制度，强化银行会计内部控制执行力度，为商业银行的发展创建良好的会计内控管理环境，为全面风险管理水平的不断提升提供制度保障。
内部控制心得体会(篇9)
内部控制是指组织为了达到经营目标，通过采取各种手段和措施来管理风险、保障资产安全、确保财务报告的可靠性以及促进业务运营有效性的一种管理方法。在企业管理中，内部控制是非常重要的一环，能够有效提高企业管理水平和运行效率，保障企业的长期发展。以下是我在实践中对内部控制的一些心得体会。
首先，内部控制必须要高度重视。内部控制是企业管理的基石，对企业的经营结果和稳定性起着至关重要的作用。只有高度重视内部控制，才能在企业内部形成良好的管理氛围。企业要下大力气加强内部控制意识的培训，提高员工的风险意识和内控意识，使得员工能够主动、积极地参与到内部控制中来，形成一套内部控制的机制和流程。
其次，内部控制需要科学合理的制度设计。一个好的内部控制制度能够确保企业的业务运作流程有序、规范，能够对风险进行精细化管理，防止风险的发生或者对风险进行及时的应对。内部控制制度的设计要充分考虑企业的实际情况和需求，合理设定控制目标和控制措施，建立一套完善的内部控制体系。同时，还要注重制度的执行力度，确保制度的落地和有效执行。
再次，内部控制需要全员参与，形成“一把手”带头，全员贯彻的局面。内部控制不仅仅是会计部门的事情，而是全员参与的事情。企业的领导者要高度重视内部控制，树立起“一把手”带头负责内部控制的意识，将内部控制融入到企业的日常经营管理中。同时，要通过培训、考核等方式，确保全员能够真正贯彻执行内部控制制度，形成内部控制的良好氛围。
此外，内部控制需要与外部环境相结合，及时跟进和应对外部环境的变化。企业的内部控制体系要与外部环境相结合，不断跟进和应对外部环境的变化。企业要对外部环境进行风险评估，及时调整和完善内部控制机制，确保内部控制的有效性和适应性。与此同时，企业还应加强对外部环境信息的收集和分析，以及时获取外部环境的变化，为内部控制的决策和应对提供依据。
最后，内部控制需要定期评估和改进。内部控制不是一成不变的，需要进行定期的评估和改进。企业要建立内部控制的评估机制，通过定期的内部控制评估，了解和分析内部控制的实际执行情况，发现存在的问题和不足，进行适时的改进和调整。同时，还要及时总结和分享好的经验和做法，进一步提高内部控制的水平和效果。
总之，内部控制是企业管理中至关重要的一环，能够有效提高企业的管理水平和运行效率，保障企业的长期发展。在实践中，我们应高度重视内部控制，科学合理地设计内部控制制度，通过全员参与和与外部环境相结合，不断改进和完善内部控制。通过这些实践和措施，我们能够建立起有效的内部控制体系，确保企业的可持续发展和稳定运营。
