财务专员工作总结

财务专员工作总结推荐9篇。

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财务专员工作总结(篇1)

作为一名高级财务专员，我在过去的一年中承担了许多与财务管理相关的工作。在此，我将总结我在这一职位上的工作经验，包括工作内容、工作成就以及遇到的挑战和解决方案。

一、工作内容

作为一名高级财务专员，我的工作内容包括以下几个方面：

1. 财务分析和报告：监控公司的财务状况，包括利润和损失、经营成本、现金流和资产负债表等方面，并编制有关财务报表和分析报告。

2. 预算管理：协助公司管理层制定和实施年度预算计划，并监控执行情况，提供相关的预算分析报告。

3. 税务管理：配合相关部门完成各项税务审计、申报及纳税工作，负责处理税务查询和处理公司与税务机关之间的纠纷。

4. 财务管理：协调公司内部各部门间的财务相关事宜，包括与采购部门协调供应商付款，与营销和销售部门协调回款，制定相关财务流程及内部控制标准，优化财务管理流程，保证财务稳健。

5. 风险管理：识别、量化和管理重大财务风险，包括市场风险、信用风险、汇率风险等，以及配合相关人员成立应对行动计划。

二、工作成就

在工作中，我积极推进协作流程，联合各部门解决财务相关问题，稳妥实现了公司财务工作目标，其中包括：

1. 财务部门流程优化：对公司的财务流程进行调整和优化，协助公司内部各部门间财务事项的沟通与协商；

2. 年度预算制定：协助管理层制定了公司的年度预算计划，配合各个部门制定具体的预算方案，并监控执行情况；

3. 税务工作：作为公司税务负责人，负责协调公司与税务机关之间的纠纷，处理税务查询，审核各项税务申报及申报税务问题。

此外，在这一年中，我还在财务分析与成本管控方面进行了深入研究，具备深入理解公司财务状况的能力，并能快速识别经营成本增加和利润减少的原因。

三、遇到的挑战和解决方案

在工作中会遇到很多挑战，有时会让人担心和失落。然而，这些挑战也让我不断成长并变得更强大。在此记录几个挑战以及我采取的解决方案：

1. 财务分析与决策

做出财务预测和决策是需要承担风险的。而财务预测时需要分析多方面的数据，需要考虑客观因素，尤其是当市场经济的变化、税收政策更新等因素对公司业绩产生影响的时候，需要不断打磨分析模型。

解决方案：加强对市场的观察和对政策的了解，及时调整财务预测模型和管理方案。并逐渐增加控制风险的能力，以科学和有序的方式去维护财务稳健。

2. 超时限工作

在年度财务报表制定期间，需要快速且准确地完成财务报表，一般情况下会面临超时限的情况。

解决方案：明确任务和分配工作，加班时间合理安排，指导团队成员按时完成工作。对于超时现象，我们也不会对员工施加过度压力，而是优先进行任务重分配和任务优先级的确定。

总之，高级财务专员也是一个全局宏观思考的职位，负责公司商业决策、战略规划、公司财务管理和团队管理等方面。在公司中，高级职位有时也对领导而言有难度，你会承担着更为广泛、更有深度的责任，需要保持较高的忍耐度和决策力以及健康的态度与情绪。

财务专员工作总结(篇2)

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批注：作为一个有工作经验的求职者，最好在基本信息中添加一条“求职目标(或者目标职位)”。这不仅会让HR知道你的求职目标与他们的岗位是否匹配还能更有针对性的关注你的相关工作经验，增加求职成功的机率。

为人正直，诚实守信；遵守职业道德，具有良好的职业操守；办事认真谨慎，责任心强，能吃苦耐劳；具有较强的抗压能力，良好的沟通能力及较强的团队合作精神。

批注：自我评价是简历中最先吸引HR眼球的，一定要简洁深刻，尽量展示自己的特点、才能，你的自我评价基本上属于“大众版”，可以适用于很多人，虽然简洁但是不够有吸引力，多用些时间和心思，审视自己，评价自己是非常必要的。

工作职责和业绩：

(1)根据业务部门提供的数据，计算各共享中心每月SLA执行情况的达标率；编写帐务管理部每月SLA执行情况简报，从而认识了一个新的绩效考核指标和绩效管理方法；

(2)收集项目调查问卷的反馈信息，分析问卷调查结果，并输出问卷调查报告；

(3)组织召开部门每周例会，编写会议纪要。

2.xx股份有限公司职位：采购业务(.05- 2008.07，深圳)

工作职责和业绩：

(1)根据生产计划需求，向供应商询盘问价，及时下单，保证生产顺利进行；

在下单后，紧密跟踪，确保货物安全入仓。当发生异常后，尽快联系IQC,研发等相关部门，请求协助解决；

给供应商准确请款，并一直跟踪到付款。协助RMA部门，追还返修坏件；

定期做好供应商评级归类管理；

(2)能够独立开发引进供应商，与供应商维持良好关系，并具备与供应商进行独立谈判的能力。成功导入台北知名品牌创见内存条，凭其良好的价格和质量，为公司产品的成本和质量提供保证；

(3)了解有关进出口贸易知识和商务知识，以及熟悉CPU,内存，主板等计算机硬件结构；

(4)严格按照公司规定办事，始终以维护公司利益为己任。

3. xx股份有限公司新疆分公司职位：财务(.08 - 2006.05,乌鲁木齐)

工作职责和业绩：

(1)主要负责分公司日常收支账务往来，分公司与总部的账务往来，及内部费用的控制与核算；

(2)定期跟经销商对账，审核其信用额度，及时追回应收账款；

(3)与税务、工商维持良好的关系。定期向税务机关交纳相关税目；

(4)顺利取得分公司的营业执照和税务登记证。

批注：你的问题不是在简历上，可能是职业规划出了问题。

1.两份工作，一份6个月，一份9个月财务，中间做了两年采购。你想做什么？确定自己的专业领域很重要！

2.你自己也能看到，公司四年后，还得做专员，这就是游走于各职业之间的结果。一般企业也不太敢要这样的人。

英语口语水平：良好,可与人进行良好的沟通。目前正在学习商务英语；

熟练应用OFFECE软件，如WORD,EXCEL,POWERPOINT等。

总体评价：

你的优势是什么？这份简历看的很平淡，唯一出彩的地方是你的经验比较纷繁，但是其中还有减分的项目。

建议：

1.确定自己想做什么？先有明确求职目标，然后再准备简历。

2.保持简历的逻辑性，繁杂经验的简历遇到专业性一致的简历，弱势非常明显。当你有多种不同领域的工作经验时，最好准备多份简历，每份简历都体现你的某一方面的专业经验，淡化其他经验，比如财务的简历，尽量多写你财务方面的经验，略写你其他经验，展示你的专业性，这对成功求职将会很有帮助。

财务专员工作总结(篇3)

今年以来，我们财务审计科在上级各部门的关心支持和经信委党委的正确领导下，围绕年初制定的目标任务，坚持团结协作，任劳任怨，努力工作，尽力完成了上级部门及领导交办的各项任务。具体表此刻以下各方面:

1、认真学习，提高综合素质。工业系统财务工作涉及面广，工作任务重，服务对象多，但我们财务科全体同志没有因工作忙而放松对政治理论及业务技能的学习，而是严格要求自我，积极参加上级部门及经信委组织的政治学习和各项政治活动。并能结合自身的工作岗位特点，认真学习贯彻《会计法》和国家有关财经法规，依法履行会计核算和会计监督的职责。遵纪守法，热爱本职工作，维护国家利益，保证财产资金安全，平时能结合形势，加强财务知识及新会计制度、新会计准则的学习，提高综合素质以适应工业经济发展的需要。

2、认真审核汇总报表，提高会计信息质量。能认真细致、及时地做好近40家企业的财务报表汇总和上报工作，为了确保报表的全面、准确、及时、清晰，对所有的基层报表一一进行认真审核。发现问题及时与企业联系，指出差错，耐心指导，对个别报送不及时的单位，总是不厌其烦的催报，力求资料的完整性，为领导和上级决策供给了依据。

3、合理编制收支预算，及时报送财务收支信息。为了合理编制经信委各部门(全额行政、参照公务员管理的行政、全额事业、自收自支事业、企业性质人员等等)的收支预算，我们按照上级财政部门及经信委领导对会计预决算的要求，既要总结分析上年度预算执行情景，找出影响本期预算的各种因素，又要客观分析本年度有关政策(调资、工改等情景)及本系统收取管理费企业的经济效益等相关情景对预算的影响，使预算更加切合实际，领导心中有数，利于操作，发挥其在财务管理中的进取作用，平时月、季、年及时做好机关的财务结算工作，按时报送财务收支信息。

4、进取筹措资金，确保机关工作正常运转。从经信委的整体情景看，人员性质多样化(公务员、行政、全额事业、自收自支事业、企业等性质)，资金渠道也多样化，有财政拨款、有补助收入、有管理费收入等，我们根据委里的自身特点及领导要求，进取筹措资金，异常是总公司的收入来源，主要是收取企业的管理费，随着改制的不断深入，本系统大部分企业公转民营，加上部分企业受市场行情影响，资金困难，面临倒闭、破产，从而增加了收取的难度。加上招商引资力度加大，使许多外地大型企业参与控股，也使我们的管理费收缴增加了难度。但我们根据领导的要求，针对企业的实际情景，与企业领导协商，采取沟通，了解、多跑、多讲、多磨等办法，在经信委领导的大力支持下，以及各科室部门的关心和帮忙，今年较好地完成了收取任务，确保了机关工作的正常运转。

财务专员工作总结(篇4)

财务驻场专员工作总结

作为一名财务驻场专员，我在过去的一段时间里承担了许多负责任的工作。这篇文章旨在详细描述我的工作内容，以及我在职位上所取得的成就。

我负责与公司其他部门的员工合作，确保他们按时报销费用并进行正确的账务处理。与其他部门的密切合作是我工作的重要部分，因为它涉及到财务流程的顺畅进行。我定期与其他部门的经理会面，了解他们的需求并提供支持，以使他们能够更好地管理他们的财务事务。

我会定期进行财务数据的收集和分析。通过收集和分析数据，我能够提供有关公司财务状况的详细报告，以便管理层作出明智的决策。我会仔细审查每个部门的开支和预算，并根据需要提出调整建议。

作为财务驻场专员，我还负责与外部供应商和客户沟通，并处理与他们相关的财务事务。这包括跟踪付款，确保财务目标的达成，以及解决任何可能出现的问题。我的目标是确保公司与供应商和客户的合作关系稳定，并为公司争取更多商机。

在我担任财务驻场专员期间，我取得了一些令人骄傲的成就。我成功地优化了公司的财务流程，使其更加高效和透明。我引入了一个新的财务软件，使财务数据的处理更加方便和准确。这使得公司能够更好地管理开支，并及时做出调整。

在与其他部门的合作中，我帮助他们实现了更好的财务控制。我提供了培训和支持，帮助他们更好地理解财务流程，以及如何正确报销费用和管理预算。这为公司节省了大量的时间和资源，并提高了财务管理的准确性。

我与供应商和客户建立了良好的合作关系，并解决了一些复杂的财务问题。通过与他们密切合作，我能够更好地理解他们的需求，并及时回应他们的要求。这提高了公司与供应商和客户之间的信任和合作，为公司带来了更多的商机。

小编认为，作为一名财务驻场专员，我的工作内容涵盖了与公司其他部门的合作，财务数据的收集和分析，以及与外部供应商和客户的沟通和协调。在这个职位上，我取得了一些令人骄傲的成就，优化了公司的财务流程，实现了更好的财务控制，建立了良好的合作关系。我相信，通过我的努力和贡献，我为公司带来了积极的变革和增长。

财务专员工作总结(篇5)

财务驻场专员工作总结

作为一名财务驻场专员，我负责协助财务部门运作，并提供财务咨询和支持给其他部门。这份工作要求我具备综合的财务知识和技能，能够与不同部门合作，并解决各种财务问题。在过去的一段时间里，我积累了丰富的经验，并发现了一些成功的工作方法。

在工作中我始终秉持准确性和细致性的原则。财务工作需要高度的准确性，因为错误可能导致严重的后果。我时刻保持警惕，仔细核对每一份财务文件和记录。我会花额外的时间来复查和核实各项数据，以确保报表的准确性。我会及时更新和维护财务数据库，以确保所有信息都是最新的和正确的。

与其他部门的合作对于财务驻场专员来说非常重要。作为财务团队的代表，我需要与其他部门建立良好的合作关系，以便更好地理解他们的需求和挑战，并提供相关的财务支持。我通常与项目经理和部门经理进行定期会议，了解他们对财务方面的要求和建议。这种合作能够帮助我更好地了解不同部门的运作方式，并且及时解决财务问题。

另外，作为一名财务驻场专员，我发现良好的沟通能力对于工作的成功至关重要。财务专业术语对于非财务背景的人来说可能很难理解，因此我努力以简单的方式解释财务概念和报表。我会尽量避免使用财务术语，用更通俗易懂的语言与其他部门沟通。我也鼓励其他部门的员工向我提问和寻求帮助，以便更好地理解他们的需求并提供合适的解决方案。

除了以上几点，我还发现持续的学习和自我提升对于成为一名优秀的财务驻场专员非常重要。财务领域不断变化，新的法规和规定不断出台，所以我经常参加培训和研讨会，保持对财务知识的更新。我还会参阅各种财务杂志和书籍，以深入了解行业动态和最佳实践。通过这些学习和持续的自我提升，我能够更好地应对财务问题，并为公司带来更大的价值。

作为一名财务驻场专员，准确性和细致性、与其他部门的合作、良好的沟通能力以及持续的学习和自我提升是我在过去工作中发现的关键要素。通过遵循这些原则，并不断改进自己的技能，我能够在财务领域取得良好的成绩，并为公司的成功做出积极贡献。我期待继续发展自己的职业生涯，并不断提升自己在财务界的地位和影响力。

财务专员工作总结(篇6)

转眼之间，断断续续待了近三个月的时间，回首望去，也算是一番考验和磨砺。

实习期间，于工作中学习，让我受益匪浅。

我获得了理论与实践相结合的机会，体会到实际工作与书本知识的差距，也发现自身的不足之处。做财务，首要的就是细心。会计工作的每一个步骤都十分重要，各个部分都是环环相扣的，一个细小的地方出现差错，对于其他的相关联的地方会有很大的影响。

当然耐心也是必不可少的，基本上每天都会有许许多多形形色色的单据，要把他们归纳整理、记账审核等等，日复一日和数据打交道。但是，会计绝非简单的录入与输出，它更多的是要对管理有所助益。

在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，带着看专业辅导教材，会计方面，政策性的方针不能违背，针对自己的薄弱环节有的放失；同时向财务主管学习好的专业经验，提高自身的综合能力。积极参与企业的经营活动与会议，加强事前了解企业经营计划，掌握企业工作流程的第一手资料，按照集团公司要求，认真做好财务反应核算工作。在日常工作中按照财务计划，量化自身工作，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差。

工作中不仅是要同技术、同设备打交道，更重要的是与人的交往。公司的成长氛围比较轻松，工作环境也比较和谐。虽然，我偶在工作中出现点小差错，领导和前辈们还是非常宽容，并且及时指出，悉心指导。虽然，我本身的个性比较偏于内向，各位同事还极易相处的。

一个人的能力和态度很重要，而良好的人际关系能让工作更加顺利，让自己有更多的收获，对此我还需要多多的学习和锻炼。

总之，很高兴也非常荣幸能加入到这个大家庭，感谢公司给予我这样一个成长锻炼的平台，我也会珍惜这次机会，尽自己的一份心力。

财务专员工作总结(篇7)

根据中心xx年工作重点和整体安排及思路，我按照年初确定的目标和要求，团结协作，密切配合，在科长的领导下、以及各财务人员的大力支持下，完成了各项财务工作任务，确保中心财务工作有序、高效运转，比较好地履行了会计职能，为保证中心财务工作顺利进行发挥了进取的作用。

一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，所以结合具体情景，全年的工作总结如下：

一、完成的主要工作：

1、及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作，记账并粘贴凭证近四千张、装订凭证近70本。

2、及时准确地编报了各月会计报表，每月1份、每份7种，并对财务收支状况和能源使用情景进行了5次认真分析和思考。

3、及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，定期向统计局报送。

4、完成各月对餐饮库房的盘点工作，创新制作了餐饮数据统计表，使月底餐饮数据的上报更加规范、整洁。

5、新增设了资产负债、收入和支出、主要能源和水消费、天然气、财政拨款批复和使用情景等6种台账，并及时跟进和更新数据。

6、配合中心各科室完成政府采购17次，及时填报、查看合同、打印结算书;利用半个多月的时间完成全国政府采购执行情景专项检查的自查工作并上报了自查报告。

7、承担了并完成了个税、营业税的申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

8、每月认真核对现金、银行存款账户余额、支出进度，银行对帐等工作，确保年度决算顺利进行。

9、以认真的态度积极参加北京市财政局集中财务试点培训，做好用友软件、财政新记账系统的维护和设置，利用一个多月的时间在新系统里录入凭证3千余张。工作量大、任务重，基本上每一天都得在电脑前坐6-8小时，在经常腰疼、眼睛痛的情景下坚持工作。

10、积极参加单位组织的各项政治、业务学习并认真做好学习笔记。

11、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。

12、其它日常事务性工作。

二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质

1、经过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事;

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;

4、不断改善学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合本事不断得到提高。

财务专员工作总结(篇8)

20xx年，是本人在财务科工作的第二年。在一年的时间里，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用，做出了贡献。

一、深入学习实践科学发展观，认真学习政治理论知识，参加有益的政治活动，不断提高自身思想修养和政治理论水平。

20xx年，本人积极响应自治区劳教局、所部两级提出的打造一支“学习型劳教机关”队伍的号召，认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观。在学习的过程中能做好记录、积极讨论、用心体会、写出心得。

同时积极参与到“文明执法树形象”、“向任长霞同志学习”等政治活动以及“爱岗敬业”演讲比赛、“两个条例”知识竞赛活动中，在参加活动的时候，明确目标、树立榜样、锻炼胆识、提高认识。通过进行政治理论学习和参加政治活动及各种竞赛，本人在思想上、行动上与党中央保持高度一致，同时使得政治思想素质和执法水平得到了极大的提高，加强了廉洁自律、拒腐防变的能力，增强了执法和服务意识，为做好财务工作奠定了思想基础。

二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。

1、顾全大局、服从安排、团结协作。今年，根据财务科的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全科同志一起做好财务审核和监督工作。

2、坚持原则、客观公正、依法办事。一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。今年以来，由于场所整体搬迁和会计基础规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾科里的内勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾内勤，做好预算，管理劳教存款，出色地完成各项工作任务，起到了先进和榜样的作用。

4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了民警职工的好评。

三、遵纪守法、廉洁自律，树立起劳教工作人民警察和财务工作者的良好形象。

本人作为劳教系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名劳教工作人民的标准来要求自己，学习和掌握与劳动教养相关的法律法规知识，做到知法依法、知章偱章。

又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，做到秉公执法、清正廉洁。在实际工作中，将劳教工作与财务工作相结合，把好执法和财务关口，实践“严格执法，热情服务”的宗旨，全心全意为民警职工服务，树立了劳教工作人民警察和财务工作者的良好形象。

财务专员工作总结(篇9)

适当的修饰自己的个人简历非常必要。但是任何的修饰必须在个人简历内容真实的基础之上。 个人信息

教育背景：

学校名称： 张家界航空工业职业技术学院 ( 9月 - 207月 )

公司名称： 福建勤工机电科技有限公司 ( 年7月 - 207月 )

公司名称： 福州惠百年装饰材料有限公司 ( 10月 - 2011年5月 )

自我评价： 忠实诚信，敢担当，肯负责，说到做到;肯学习，有问题不逃避，能积极处理;有自信，不以自我为中心，有上进心，能够全心全意投入到工作中去;有充沛的精力，热衷活泼于工作;做事持久努力，不半途而废;有耐心和毅力，吃苦耐劳，平易近人，为人诚恳性格开朗;有主见，有创造力，积极进取有较强的组织能力和团队精神

对于招聘技能工种的企业而言，求职者技能水平高低，决定招聘单位是否聘用求职者。由于个人简历成为企业了解求职者的唯一途径，依靠丰富的简历内容，将求职者具备的.专业技能水平展现于招聘单位，能够提高求职者获得高薪岗位的机会。

求职不同岗位，求职者结合自身技能水平制作简历成功率高。尤其很多对于工作经验要求较高的特殊行业，能够以个人简历吸引招聘官的注意力，求职者即可获得较为满意的工作。当然不同的企业在招聘的时候往往附带对于学历等等基础条件的要求，在满足基础条件的前提下，求职者可以获得更好的工作机会。

技能要求较高的行业，求职者在填写个人简历的时候，需要将自己具备哪些技能以及能够完成哪些工作等等内容进行全面的介绍。掌握技能范围越广泛，能够完成工作内容越多，企业的认可度越高。尤其很多一人掌握多种操作技能的高端人才，只要在个人简历内容上突出展现自己的技能优势，找到适合自己的工作岗位非常简单，并且企业提供的薪资待遇水平同样处于较高的标准。

招聘单位对于高端专业技能人才的需求量非常大。为达到更好的求职效果，技能人才必须在制作个人简历的时候，将自己掌握的技能水平完美展现。掌握高端技能的人才，找到高薪工作单位很容易，而个人简历的好与坏，会影响到技能人才找到工作的时间长短。

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财务个人年终工作总结（推荐9篇）

时间在不知不觉中悄然流逝了，又到了写财务工作总结的时候，财务工作总结是发现财务规律性的经验以及不足的文书。我们在写财务工作总结时，一定要注意格式。常进行工作总结是可以吸取经验和教训的。那么在平时工作中怎么书写财务工作总结呢？下面是小编帮大家整理的财务个人年终工作总结（推荐9篇）,强烈建议你能收藏本页以方便阅读！

财务个人年终工作总结 篇1

一、按照规模化发展，专业化管理的要求，统一公司财务核算方面度量衡，统一财务管理标准：一是建立了一系列财务管理制度并督促各单位认真执行，全年公司除大部分使用局财务核算制度外，还针对公司实际情况制定了《费用管理办法》，《资金管理办法》，《办公用品管理办法》，《计算机管理办法》，《经济活动分析制度》，《费用预算管理办法》等几个规范性财务文件。并在全公司范围内实施，保证了公司在几个主要费用标准上的统一。二是制定了年度费用预算的统一标准，针对具体的岗位给定具体的标准，并每月反馈给各部门，要求各部门每月进行分析，对全公司各单位的管理费用每个季度进行一次分析，并上报局财务部。管理费用控制在年度预算范围内。预算管理得到稳步推进，细化预算内容。按科目进行了分类统计，为全面预算奠定基础;预算方案根据各分公司反馈回来的意见适当调整后，经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分公司，使各单位对本公司的预算有一个全面的了解，增强了预算的透明度;增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况，不定期的向公司领导反馈情况，对于超预算等问题严格审批程序，对申请调整的事项，需经过专门的论证分析后，按规定的程序批准后执行。一年以来，预算的总体执行情况良好。

二、加强财务资金管理和费用预算管理，确保维持生产经营最低现金流量：今年公司合同额目标为“量入为出”、“总体平衡”的原则，公司要求各单位报送资金周报，统一管理和调配和调配资金，实行日常资金预算审批制度。

公司对公司内部资金实行内部有偿调剂。占用资金要交纳使用费。二是制定制度，加大工程款的收回力度，把工程款结算的主要责任落实到项目经理部全体管理人员，把资金的回收纳入对项目经理部的考核并与全体人员的收入挂钩，尤其是项目经理要对工程款的结算负责到底要负终身责任，达不到一定收款比例的不能兑现承包责任奖。三是明确将现金流指标作为公司的重要考核指标;坚持项目“以收定支，不收不支”的原则，建立项目收款预警机制;清理拖欠工程款，将责任细分到个人(应收款与其他应收款)。

全年公司核定各单位应上交公司尽可能的控制支出，同时对公司和分公司两级领导、项目经理的固定费用也要象部门一样进行单独核算和预算，在开源的基础上达到节流的目的。五是在谢总的协调下,财务部根据公司经营资金需要，全年共计向局借款1.08亿元，有力保证了各单位生产经营的资金周转需要。其中安徽公司20xx万元，隧道公司2800万元，公司总部1000万元，哈大项目部20xx万元，水绥项目部3000万元。六是积极争取局支持，将局采购哈大和隧道公司的设备转为局投资款，全年共计转为投资的4525万元，其中现金900万元，这样不仅使公司每年少向局交借款利息300多万元，而且是公司固定资产增加了4000多万元，大大加强了公司实力。

三、定期进行财务资金分析，提供决策支持。财务部制定了经济活动分析模块，将相关表格相对固化，形成标准的程序和指标。通过对经营活动的现金流量分析，总结公司现金流量的来源和贡献，通过定期财务分析，使各公司对所负责业务的现状能及时准确地了解，促进公司内部降低成本费用，提高经济效益。

四、做好日常财务管理工作，及时为分公司和项目提供服务支持：

一是在财务部人手较少的情况下,通过有序的组织，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。公司资金流量一直很大,财务部员工本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。

二是及时向有关领导提供各种报表，及时将公司财务状况汇报领导，便于领导决策。

三是配合上级部门及时完成上市费用资金纳入企业货币资金帐户核算，便于对现金的监控管理;制定了定期财务检查制度，每季度组织存货管理、固定资产管理等方面，并针对检查中存在的问题限期整改，并检查其整改落实情况。

总之，本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出自己的努力和敬业。虽然做了很多工作，但还有很事情待着我们，还有些事情做的不够。一是上半年铁路项目有一部分核定上交资金未按照规定及时足额收回来;二是财务部门未能经常深入分公司和项目了解第一手资料和情况;三是在审核各部门情况的时候把关不太严格。

财务个人年终工作总结 篇2

今年，我县以规范农村财务管理为出发点，举办了农村政策和农村财务管理培训班，开展了村级债务清理审计工作，启动了村集体产权制度改革试点工作，农村财务管理的各项工作取得了明显的成效。现将工作情况总结如下：

一、开展了农村政策和会计业务的培训工作

年初，我们以乡镇为单位，对全县xx个乡镇xx个村的村主任、村报账员、专业合作组织有关人员、以及农村财务服务中心的会计人员进行了全面的培训。培训工作以农民负担政策、农村土地承包（延包）政策、农村财务管理办法以及农民专业合作社等相关法律法规为主。历时一个月的时间，培训人数达1000多人。从而增强了村干部对农村政策和村民民主理财的意识，提高了财务管理的民主管理水平。

二、完成了村级债务清理审计工作

审计清理农村村级债务是巩固农村税费改革成果、维护农村稳定，促进农村发展的需要，是清理锁定村级债务、规范村级财务收支、保障基层组织正常运转的根本措施。今年帐据，通过村级债务审计锁定工作，摸清了我县村级债务情况，巩固了农村税费成果，维护了农村稳定

三、加强了村级财务审计力度，确保农村财务“双代管”有序开展

继退耕还林补贴、农民专业合作社专项补助金、水库移民后扶资金等等都是面向农村，从而腐败的源头因此也伸展到村级。目前群众对村级财务管理不规范，成为群众上访的焦点和热点，如不及时解决，就不足以打消群众的疑虑，就不能够化解农村不稳定的根源。对此，我们今年从规范理财程序入手，加大了村级账务，特别是资金的管理力度。同时对村级财务活动实行事前、事中、和事后的全过程监督，有效的杜绝了财务管理不透明，开支不规范，资金运作监督相对软弱的问题，从根本上消除了管理中的漏洞以及诱发社会不稳定因素的出现。

四、农村产权制度改革工作已启动试点村

20xx年全县村级“三资”清理工作已全面完成，为试点村的农村产权制度改革打下了良好的基础，完成了试点村的清产核资工作，目前已进入资产量化和股权设置阶段。

通过以上工作的开展，取得了八个方面的成效：

一是村组级全部经济活动和资产情况都在财务上得到了全面反映，杜绝了账外账现象；

二是消除了白条抵库的现象，真实反映了村级资金实际存量情况；

三是消除了村级资金不及时入账，坐收坐支现象的发生；

四是基本消除了往来资金不实的现象，使债权债务管理真实有序，确保村级资金的完整性和准确性；

五是严格了财务审批权限，规范了支出的原始票据要素，避免了白条支出现象；

六是严格了村级收入票据领用和销号制度；

七是村级各项资金收入在规定的时间内，统一交由农村财务服务中心的专款账户。杜绝后患了资金在账外循环的现象发生；

八是村级财务公开日趋完善。公开内容较为齐全，改变了过去重形式轻内容的做法，做到了群众量关心什么就公开什么，增强了收支透明度，将财务公开落到了实处，还干部的清白，给百姓和明白，从而改善了干群关系，减少了群众上访，维护了农村社会的稳定。

五、20xx年，我们将在农村财务管理上，抓好以下工作

农村财务服务中心结合重难点村治理工作，加大对村级财务公开的指导力度，使村级财务收支按要求做到时间、内容、形式、程序等四个规范及时公开，实现财务公开经常化、规范化、制度化，坚决杜绝不公开、半公开或假公开的行为，主动接受群众监督，

资金多的村进行重点审计，主要审计：一事一议筹资标准、范围、使用情况、资源性资产的发包、租赁、转让、各种专项资金的管理使用情况、涉农行政事业性收费标准和依据等，还要继续做好农民负担监督管理工作，通过开展村级财务审计工作，提高了村级财务管理水平。

3、继续抓好村集体资产产权制度改革创新试点工作，对选择的试点村开展集体资产产权制度创新试点工作，并认真总结经验，为今后扩大试点提供决策。

财务个人年终工作总结 篇3

财务个人年度工作总结

一、工作背景

作为一名财务工作者，我在过去的一年里积极投入到公司的财务管理工作中。公司是一家中型企业，拥有良好的发展潜力。在这一年里，我主要担任财务主管的角色，负责公司的日常财务事务管理，包括财务数据的收集、分析和报表的编制等工作。

二、工作内容

1.日常财务事务管理

我每天都会处理一系列财务事务，其中包括核对银行对账单，处理员工的报销、借款以及其他相关费用的支付。我负责与各部门沟通，及时处置各种财务问题，确保公司的资金流动正常，同时也要保证流程的规范性和准确性。

2.财务数据收集和分析

除了日常的财务事务管理，我还负责收集公司各部门的财务数据，并对其进行分析。通过对收入、费用、利润等数据的评估，我能够及时发现潜在的问题和风险。同时，我也会定期向公司领导汇报财务数据状况，以帮助他们做出正确的决策。

3.财务报表编制

作为财务主管，我还需要按照公司的要求编制各种财务报表。例如，月度财务报表、季度财务报表和年度财务报表。这些报表对于公司的管理和投资者的决策都非常重要。我要确保报表的准确性和及时性，以便及时反映公司的经济状况，并提供支持给公司高层的决策。

三、工作收获

在这一年里，我通过积极投入工作，不断提升自己的专业能力和工作技能。我学到了很多新的知识和技巧，也加深了对财务管理的理解。通过参与各项财务数据分析和编制财务报表的工作，我更加熟悉了财务管理的流程和方法，并锻炼了自己的团队合作和沟通能力。

此外，我也通过工作中所面对的问题和挑战，不断提高自己的解决问题的能力。我能够迅速反应、理性分析，并采取适当的措施来解决问题，以保证公司的财务运作顺畅。

四、改进方向

在回顾自己的工作时，我也不禁思考，如何更好地提高自己的工作效率和工作质量。在后续的工作中，我有以下几点改进方向：

1.加强沟通协调能力

作为财务主管，我需要与各个部门的同事进行密切的合作。因此，我要加强沟通和协调能力，提高解决问题的效率，确保与他人的沟通顺畅。

2.深入学习财务管理知识

财务管理领域的知识是不断更新和变化的，因此，我要不断学习和提高自己的专业知识。通过学习新的理论和技术，我可以更好地适应市场和公司的需求。

3.加强团队协作精神

财务管理是一个团队工作，我要与同事们建立良好的合作关系，共同为公司的财务管理工作做出贡献。通过团队合作，我们可以相互学习和借鉴，提高整体工作的效率和质量。

总之，通过这一年的工作，我在财务管理方面积累了丰富的经验和知识，也逐渐提高了自己的专业技能。我将继续努力，不断提升自己的能力，为公司的发展做出更大的贡献。同时，我也希望通过自己的努力，能够在财务管理领域取得更好的发展和成就。

财务个人年终工作总结 篇4

工作总结（JobSummary/WorkSummary），以年终总结、半年总结和季度总结最为常见和多用。就其内容而言，工作总结就是把一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析、总研究，并分析成绩的不足，从而得出引以为戒的经验。以下是本站分享的2021年财务年终工作总结最新，希望能帮助到大家! 

2021年财务年终工作总结最新

这学年在上级领导的指导下，已圆满完成了本学年的财务工作，回顾这一年来的工作，我是问心无愧的，我的自我评价，有没有美化自己，自有公论。我的缺点也是不可掩饰的。我的述职报告请大家评议，欢迎大家提出宝贵意见。

首先，我遵纪守法，为人正直，为了提高自身的科学理论水平，平时自学电脑知识，利用网络了解国际形势和国内外大事，开阔了视野，丰富了知识，电脑使我的生活过得充实起来。

其次，作为幼儿园财务，我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责，过去的半年里在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

一、日常工作

1、严格执行现金管理和结算制度，每天一小结，每月定期核对现金与帐目，做到日清月结，发现金额不符，做到及时向领导汇报，及时处理。

2、每月号至次月号收取每幼儿的费用，开出收据，及时收回现金存入银行。

3、井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

5、期初末接待新生报名，学期末收取幼儿新学期的书本费。

二、其它工作

我除了做好自己的本职工作外，并兼带英语兴趣班老师，做到认真选择题材，上好每一堂课，及时与家长沟通，共同让幼儿取得进步。在这里领导和同事们给了我很大的帮助和鼓励。

回顾检查自身存在的问题，我认为：

1、学习不够。当前，以信息技术为基础的新经济蓬勃发展，新情况新问题层出不穷，新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战，缺乏学习的紧迫感和自觉性。理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。

2、在工作较累的时候，有过松弛思想，这是自己政治素质不高，也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。

针对以上问题，今后的努力方向是：

1、加强理论学习，进一步提高自身素质，增强分析问题、解决问题的能力。

2、增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导同事们把工作做得更好。

2021年财务年终工作总结最新

自____年7月16日入职公司至今已经六年多了，从管理处的财务助理到公司总部出纳、总部会计，无论是做事、还是做人我都从“金网络”这个温暖的大家庭学到了很多很多……“受人之托，终人之事”我做到了。展望未来,我对公司的发展和今后的工作充满了信心和希望,为了能够制定更好的工作目标，取得更好的工作成绩，我把参加工作以来的情况总结如下：

一、前期工作总结

对于企业来说，能力往往是超越知识的，物业管理公司对于人才的要求，同样也是能力第一。物业管理公司对于人才的要求是多方面的,它包括：组织指挥能力、决策能力、创新能力、社会活动能力、技术能力、协调与沟通能力等。

第一阶段(____年—____年)：初学阶段

年毕业之初，在无任何工作经验、且对物业管理行业更是一无所知的情况下，我幸运的加入了“金网络—雪梨澳乡”管理团队，看似简单的账单制作→日常收费→银行对接→建立收费台账→与总部财务对接，一切都是从零开始。我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法:，在各级领导和同事的帮助指导下，从不会到会，从不熟悉到熟悉，我逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点，而随后财务助理兼客务代表的特殊身份更是加速缩短了我与“专业人”之间的距离。客户电话的接听、客服前台的接待，都需要很强的专业知识与沟通能力，物业管理中大多是一些细小琐碎的事，协调好了大事化小、小事化了，协调不好则工作会非常被动。这就要求在服务过程中不断提高自己与外界的沟通能力，同时在公司内部的沟通也非常重要，除了本部门之间，部门与部门之间的沟通也很重要，只有沟通好了，才能提高工作效率，减少不必要的人工成本。一方面，干中学、学中干，不断掌握方法:积累经验;另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。

“勤能补拙”，因为当时住在项目，便利用下班后的时间总结完善自己的工作内容，建立了各种收费台账的模版，同时结合管理处实际情况先后制定了《财务收费流程》、《财务对接流程》、《押金退款流程》以及《特约服务收费流程》，并在各级领导的支持和同事们的配合下各项流程得到了迅速的普及，为管理处日常财务工作的顺利进行奠定了坚实的基础。

第二阶段(____年—____年)：发展阶段

这一阶段在继续担任雪梨澳乡财务助理的同时又介入了新接管项目温哥华森林管理处前期的财务助理工作，进一步巩固了自己关于从物业前期接管到业主入住期间财务工作经验的积累，同时也丰富了自身的物业管理专业知识。项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生，我由此又接触到了辅导新人的工作内容，我将自己的工作经验整理成文字后逐点的与新人一起实践，共同发现问题、解决问题，经过三个月时间的努力，新招的财务助理已经能够很好的胜任财务助理工作了。____年底我又被调往公司新接管的VILLA管理处担任财务助理，此时正逢财务部改革，我努力学习专业知识，积极配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了领导的肯定。

第三阶段(____年—现在)，不断提升阶段

年底，我被调往公司财务部担任出纳。出纳工作首先要有足够的耐心和细心，不能出任何差错，在每次报账的时候，每笔钱我都会算两遍点两遍;每日做好结账盘库工作，做好现金盘点表;每月末做好银行对账工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对账工作;工资的发放更是需要细心谨慎，这直接关系到员工个人的利益，因为日常的工作量已经基本饱和，每次做工资的时候，我都会主动加班，保证及时将工资发放给员工;而公司总部出纳更大的一部分工作内容是与管理处财务助理的工作对接，由于当时管理处财务人员流动较大，面对新人更需要耐心的去指导她们的工作，细致的讲解公司的一些工作流程，使她们尽快融入金网络这个大家庭。

年底我由出纳岗位转为会计，负责雪梨澳乡和VILLA管理处的主管会计工作，同时兼工资发放工作，这一期间我学习并掌握了公司财务核算的程序以及用友财务软件的操作技能，提高迅速;同时我的工作内容还包括通过对月度、季度以及年度的财务分析，及时并动态地掌握管理处营运和财务状况，发现工作中的问题，并提出财务建议，为管理处负责人决策提供可靠的财务依据。今年6月我的工作内容再次调整，工资发放工作正式移交给了出纳，主要负责长远天地、温哥华森林及VILLA管理处的主管会计工作。

二、主要经验和收获

在金网络工作的六年多时间里，积累了许多工作经验，尤其是管理处基层财务工作经验，同时也取得了一定的成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：

(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能尽快适应新的工作岗位;

(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态;

(三)只有坚持原则落实制度，认真理财管账，才能履行好财务职责;

(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好;

(五)只有保持心态平和，“取人之长、补己之短”，才能不断提高、取得进步。

三、确立工作目标，加强协作。

财务工作象年轮，一个月工作的结束，意味着下一个月工作的重新开始。我喜欢我的工作，虽然繁杂、琐碎，也没有太多新奇，但是做为企业正常运转的命脉，我深深的感到自己岗位的价值，同时也为自己的工作设定了新的目标：

1.以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日常的财务管理中加强与管理处的沟通，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。

2.实抓应收账款的管理，预防呆账，减少坏账，保全管理处的经营成果。

3.积极参预，配合管理处开拓新的经济增长点。

以上是我对自己工作的总结汇总，敬请各级领导给予批评指正。在今后的工作当中，我将一如既往的努力工作，不断总结工作经验;努力学习，不断提高自己的专业知识和业务能力，以新形象，新面貌，为公司的辉煌发展而努力奋斗。

2021年财务年终工作总结最新

在一年的时间里，我能够自觉主动地学习国家的各项金融政策法规，在自己的工作岗位上尽职尽责，完成上级和社领导交给自己的工作任务，现就一年来自己的学习、工作情况向组织和领导汇报如下

一、勤学苦练，尽快适应工作，提高自己的业务水平和技能

从最基本做起，从学习开始，以前辈、同事为榜样，以书本为老师，把单位同事作为一面镜子，做到了在学中干，干中学，边学边干，融会贯通，学以致用，不懂的地方虚心向单位同事请教，通过学习使自己的基本上掌握了业务操作规程和要领，对自己应承担的工作能够独立完成，也使自己的业务水平和技能都有不同程度的提高。

二、恪守规章制度，履行岗位职责

办理会计事务能够严格按资金性质、业务特点、经营管理和核算要求准确地使用会计凭证、科目和帐户；坚持当时记帐、当日核对，作到要素齐全、内容真实完整、数字字迹清楚，确保帐务处理＂五无＂、帐户核算＂六相符＂等；办理储蓄业务时能够认真落实＂实名制＂规定，登记好相关证件手续等等。每日营业终了，逐笔勾对电脑打印流水帐和现金收付登记簿，坚持碰库制度。填送会计报表时作到内容清楚、计算准确、字迹清晰、签章齐全、按时报送，各种报表、各项目之间相关数字衔接一致。

三、团结奋进，共同营造良好的工作环境

在工作中，能够团结同事，和睦相处，相互学习，相互促进；在生活中，互相帮助，互相关心，共同创造和谐的氛围。同时，不断进行自我定位，更新观念，提高服务意识，增强服务水平。

总之，在上级领导和同事们的关心帮助下，我的各个方面都有了很大的进步，业务能力也得到较大程度的提高，但我深刻体会到，这与组织的要求还有一定的差距，有些方面还存在着很多不足，对自身业务素质有待更进一步的提高。但我相信，在上级领导的关心支持下，在同事的热情帮助下，我将会更加努力，认真学习信用社的法规、规章制度，提高自己的理论知识和业务知识、加强思想道德建设，树立正确的人生观和价值观。把工作做的更稳更好，争取在以后的工作中能有更好的成绩。

财务个人年终工作总结 篇5

2024民政局财务工作总结和2024年规划财务工作计划

一、财务工作总结

2024年是我担任财务部长的第N年，回顾过去几年的工作经验，我深刻认识到财务工作对于民政局的重要性和影响力。通过与各个部门的紧密合作和沟通，在财务管理、预算编制、资金调配以及内部控制方面取得了一系列的成果，使民政局的财务状况得到了有效的提升。以下是我对于2024年财务工作的

1. 加强财务管理：通过建立和完善财务制度和流程，提高了财务管理效率和准确性。制定了详细的财务制度规范，加强了内部审计工作，确保了财务流程的合规性和规范性。

2. 严格预算编制：在2024年度预算编制过程中，始终坚持合理性、科学性和透明度原则，确保预算的合理分配和使用。与各个部门进行了充分的沟通和协商，避免了预算超支和低效资金使用的问题。

3. 强化资金调配：根据各项任务和项目的优先级，合理调配和利用资金资源，确保资金使用的有效性和合理性。通过优化财务资源分配，成功完成了一系列重要的公益项目，提升了民政局的社会影响力和公信力。

4. 完善内部控制：加强财务风险防范和内审部门的监察工作，规范了财务报销、报表填报和资产管理等相关流程。确保了财务数据的准确性和真实性，为决策提供了可靠的依据。

二、2024年规划财务工作计划

为了更好地履行民政局财务管理职责，提高财务工作的质量和水平，我制定了以下2024年规划财务工作计划：

1. 加强财务数据的分析与应用：进一步完善财务数据统计和分析系统，深入挖掘财务数据的潜在价值，并将其应用到财务决策中。通过分析和预测财务趋势，提供科学的决策依据，为民政局的发展提供有力的支持。

2. 推动数字化财务管理：加快推进财务管理的数字化转型，进一步提高财务工作的效率和准确性。利用现代财务管理软件和硬件设备，优化财务流程，实现财务数据的实时更新和共享，提升工作效率和信息化水平。

3. 加强内部审计工作：进一步强化内审部门的作用，加强对财务流程和风险的监控和管理。加大对财务数据的审核力度，确保其真实性和可靠性。同时，积极参与项目审计和绩效评估，及时发现和解决存在的问题，提出改进建议。

4. 提升财务团队的专业素养：组织财务培训课程，提高财务团队成员的专业素养和能力水平。关注新的财务管理和会计准则，持续学习更新的财务规范和政策，不断提高自身的专业素质，为民政局提供更加专业的财务服务。

5. 加强内外部合作与沟通：加强与其他部门和单位的合作与沟通，增强团队协作精神和责任意识。积极与财政部门和审计部门保持联系，了解更多有关财务管理的最新政策和法规，确保财务工作的合规性和透明度。

通过总结过去多年的财务工作经验，在财务管理、预算编制、资金调配和内部控制等方面取得了一定的成绩。在2024年，将进一步加强财务数据的分析与应用，推动数字化财务管理，加强内部审计工作，提升财务团队的专业素养，并加强内外部合作与沟通。相信在的共同努力下，2024年民政局的财务工作会取得更大的进展和成就。

财务个人年终工作总结 篇6

监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是学校每笔经济业务的合法性、合理性进行监督，不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对学校整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点，以保证学校财产不受侵害。

总务处全体人员坚持从细微处入手，坚持财务“收支两条线”，严格实物资产的入库手续，从源头做好学校的财务监督工作。

财务“收支两条线”是学校所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务纪律，就是所有的财务收入都必须入学校统一的财务账务，所有的支出都必须按学校事先规定的用款手续办理用款，涉及到财政性资金收支内容的还必须按国家财政性资金收支的规定办理预算外资金的财政专户交存、返还和资产购置、日常

消耗的政府采购。做好学校的财务票据管理工作就是做好了财务“收支两条线”的源头控制工作，总务处正是从这一关键的源头控制入手，严格区分学校的收支，做到全年财务收支无差错。

财务个人年终工作总结 篇7

财务个人年度工作总结

作为一名财务人员，每年的工作总结都是一个重要的环节。通过总结过去一年的工作，我可以对自己的工作进行评估和反思，并为未来的发展做出计划和目标。在过去的多年工作中，我积累了丰富的经验和知识，下面是我根据这些经验而撰写的财务个人年度工作总结，希望能对大家有所启发和借鉴。

在过去的一年里，我主要负责公司的财务管理，包括预算控制、成本分析、财务报表的制作和分析等。在这个过程中，我始终秉持着诚信、准确和高效的原则，并不断提升自己的专业知识和技能。以下是我在这些方面所取得的成绩和体会。

首先，我注重预算控制。在财务管理的过程中，预算起到了重要的作用。我在年初制定了财务预算，并跟踪实际执行情况与预算的差异。通过这种方式，我能够及时发现问题并做出调整。此外，我还与部门经理合作，帮助他们制定合理的预算和控制成本。这样一来，我们能够在预期的时间内完成目标，并且为公司创造更多的价值。

其次，我加强了成本分析的能力。作为一个财务人员，我深知成本分析对于企业经营的重要性。在过去的一年中，我不仅仅关注财务报表中的成本数据，还积极与其他部门进行协作，了解他们的运营需求，并根据需求分析出相应的成本结构。这样一来，我能够更好地为公司提供决策支持，帮助公司降低成本，提高效益。

另外，我在财务报表制作和分析方面也取得了一定的成绩。我准确地按照规定的期限和要求制作了财务报表，并深入分析了其中的数据。通过对利润表、资产负债表和现金流量表的分析，我能够得出对公司财务状况的准确评估，并为制定未来的决策提供参考。此外，我还积极参与财务报表的改进工作，不断提高报表的质量和可读性。

在这个过程中，我意识到了个人能力的重要性。财务工作需要高度的专业性和责任心，因此我不断学习新的财务知识和技能，并将其应用到实际工作中。我积极参加相关培训和会议，与同行交流经验和思想。我还借助先进的财务软件和工具，提高财务工作的效率和准确性。通过这些努力，我能够更好地应对工作中的各种挑战，并提供更优质的财务服务。

当然，在这一年的工作中也遇到了一些困难和问题。例如，公司的业务规模扩大，财务数据量逐渐增加，财务报表的制作和分析工作变得更加繁杂。为了解决这个问题，我主动与IT部门合作，引进了一些自动化的工具和系统，提高了财务报表的制作效率。

此外，我还面临了不断变化的法规和标准。在这个信息化和全球化的时代，财务人员需要不断学习和了解最新的财务法规和会计准则。为了适应这种变化，我积极参加行业论坛和研讨会，并不断更新自己的知识。我还组织了一些内部培训，与同事分享最新的财务知识和技能。

通过一年的工作总结，我更加深刻地认识到财务工作的重要性和挑战性。财务工作是公司发展的支撑和推动力量，财务人员需要具备高度的责任感和敬业精神。通过努力学习和不断提升自己的专业能力，我相信我能够在财务领域取得更加显著的成绩，并为公司的发展做出更大的贡献。

以上就是我根据多年工作经验撰写的一份财务个人年度工作总结，我积极总结经验教训，总结成功和失误，从而提高自身的财务管理能力和水平。希望通过这份总结，能够激励自己在未来的工作中不断努力和进步，为自己和公司创造更为出色的业绩。

财务个人年终工作总结 篇8

岁月如梭，光阴似箭，xx年已经过去，崭新的及各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同完成了彬县达伦开元大酒店有限公司的财务工作。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过我们大家的共同努力，公司明日的辉煌就在不久的将来！我来到公司已经快两年了，在这两年里我对公司的财务工作已逐步了解，并比较顺利地接受了大部分工作，在这里我就xx年度财务部工作汇报如下：

一、xx年度工作总结

一、酒店运营状况

（一）xx年度酒店主要经济指标完成情况

营业收入：全年累计实现700.72万元，其中：中餐厅收入307.70万元；客房部收入324.72万元；开元会所收入68.3万元。

（二）xx年度酒店经营成果指标完成情况

1、营业收入：700.72万元，营业成本202.42万元，营业费用565.05万元，管理费用178.13万元，财务费用-2.93万元，营业外收入1.87万元，营业外支出1.81万元；净利润-272.9万元。

2、全年度向税务局缴纳税款共计25.48万元。

，客房部出租率平均房价为187.29元。中餐厅接待人数27,424人，餐饮毛利率50%。平均餐费112.2元。

借

款共计236万元，主要用于酒店员工工资的发放。

（三）财务工作

收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同的整理和及时准确的申报缴纳各项税款工作等。

上报报表工作。每个月月末完成月底的结账工作、编制财务报表。每月按时向领导上报酒店财务报表及完成领导交代的其他工作等

3每月核对往来款项。配合销售部对酒店的协议单位的应收账款进行及时的催收。同时和酒店的供应商进行应付账款的对账及结账工作。

同时对单张发票的开票额度进行了提升（由原来的

进行了联系对酒店管理系统进行了维护及一些项目进行了严格的要求设置。

xx年，按时向公司领导（原总经理杜克科）上报酒店财务预算报表。

（四）成本核算工作

各部门上报成本日报表，审核出入库单据、单据录入到系统中、核对餐饮酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房部、吧台进行盘点；依据试算平衡报表，盘点情况分析成本率及毛利率等指标。后续的成本核算分析还有待明年加强。

（五）资产管理工作

1对各部门的固定资产下发了登记表。

2制作了酒店固定资产卡片，要求各部门做好自己部门内资产的管理登记工作。

（六）人员培训、酒店活动

春节员工聚会等工作。

在行政部的组织下，配合了中餐厅对酒店xx年度大型宴宴会工作由于人员紧缺进行了帮忙工作。

二、工作中存在的不足及改进

（一）财务部人员分工不是很明确，每个人的工作专业性不强，而在完成本职工作时，不愿意接受新的事物，自助学习能力弱，往往是被动的接受工作、业务水平有待提高。在今后的工作中，我们会在做好本职工作的同时，还要多学习其他同事的工作，进行多元化的发展，团结同事，互帮互助。

（二）部门之间存在信息不对称，相互沟通不够。财务部每个员

工的工作能否顺利开展，离不开各部门的支持和配合。在今后的工作中，需要多听取其他部门意见和建议，寻求多方支持，并加强与其他部门的交流和沟通，大家携手促进工作的协调和稳步发展。

（三）有关制度和规定执行力度不够。公司的各种规章制度和财务制度，需要花更多的时间研究和学习并贯彻执行。建议各部门在一起定期召开工作讨论会，分析工作配合中存在的问题，及一些活动的实施配合的紧密性和困难的存在，全方面的站在公司的利益上考虑问题减少不必要损失的出现。（例如：

三、xx年工作计划

（一）财务工作

准确、有效的完成领导交代的工作

审计、建账工作。5严格按照酒店的各种规章制度和财务制度执行。

（二）财务制度及监管

的账务进行定期和不定期的抽查。低值易耗品、办公用品进行实地盘点，并对其中的损耗追查原因，对过期的货物追查相关责任人的责任。7实行奖罚分明的规章制度，对酒店作出重大贡献的员工进行奖励，对因个人失误给酒店造成损失的进行处罚，当然罚款不是目的，是为了让其他人员能认识到自己工作和责任的重要性。

四、建议及意见

热水需求的基础上，调整好用水温度和时间，降低损耗，尽量节省能源，使成本消耗减至最低程度。

客房部、开元会所及厨房做好酒店“团队会议、零点散客、宴会接待”三大块的营销工作，打好酒店的营销牌，做好酒店的营销工作。建立健全VIP档案，提高酒店的知名度和美誉度。

财务个人年终工作总结 篇9

回首这一个多月以来的工作，自己在工作和学习中都有了长足的进步，同时也存在缺点。工作中我喜欢用笔记录下自己每天的工作内容，总结自己的得与失。现将试用期期间的工作总结如下：

一、工作汇报：

（一）财务方面：

人事管理制度及财务报销工作流程等；

账册、报表等会计资料进行整理、归档与妥善保管；

3、掌握了公司账务处理及各类财务报表之间相互关系和计算依据；

4、掌握了工资和奖金核算制度；

低值易耗品、无形资产、存货、版权成本等的摊销依据与核算依据。

6、完成了3月份记账凭证及账务处理工作；并按照税法规定，完成了3月份国税/地税/个税等相关税费的.计算与申报工作；

8、完成了20xx年度企业所得税汇算清缴工作及确定了总分支机构企业所得税的分配比例；

；

完成第一季度企业所得税预缴工作、第一季度工会经费申报工作；

；

日常财务审核及其他临时工作；

（二）行政人事方面：

1、了解上海新公司注册进度并跟进；

2、整理银行融资担保所需资料并跟进；

3、协助完成3月份优秀员工榜专栏工作；

通知、申请、工作总结等有：

A、综合管理部3名员工的《岗位职责说明书》。

B、关于20xx年度企业所得税纳税调整的申请

C、关于节约员工饮水质量和饮水成本的建议

D、关于对开具费用发票内容的要求的通知

E、关于员工激励方案的申请

F、关于快递收发的管理办法

G、第二季度员工集体活动的初步计划方案

H、第二季度工作计划等

二、第二季度工作计划与安排：

三、工作中存在的不足：

1、财务方面：专业知识匮乏，数据分析与财务管理方面经验不足。

改进方法：加强专业知识的学习，结合公司财务特点要求，及时与同行业人士沟通，正确并合法进行财务处理工作。

2、行政人事方面：没有形成系统的管理思路，缺乏工作经验，缺乏自信心；与人沟通时，语言表达逻辑性较差。

改进方法：通过后期具体工作实践，不断积累经验，同时多请教、多学习、多沟通；积极参与公司集体活动，主动发言，树立自信心，提高语言表达能力。

3、业务方面：对于公司业务方面了解的不够深入，不能结合财务数据给予公司业务方面提供合理的参考意见。

改进方法：应加强同事间的日常沟通与了解，尽快熟悉公司业务内容及业务范围。

四、思想与心态：

一个陌生的工作环境、一个陌生的行业、一个陌生的公司结构（总/分支机构）、一个不熟悉的税种，一切的一切，刚开始时让我感到陌生与新鲜。经过一个月多的磨合与努力，使陌生变成熟悉，使不知所措变成适应。工作中，不断要求自己摆正心态，以乐观积极的心态去面对一切人和事，这不仅使我的工作能够顺利进行，同时与同事之间能够相处融洽。

五、总结：

首先，非常感谢***在工作中给予我的巨大帮助和支持（***曾对我说您是伯乐，但我自认为不是良驹），其次，感谢其他同事的鼓励与合作。我很庆幸自己能在这样的环境中工作，虽然有压力，但我有信心去完成工作任务，因为有这样一群人，焕发着朝气的为这个公司注入自己的动力，我为自己能成为其中的一员而感到骄傲和自豪。在以后的工作中，我将会熟悉更多的相关业务，用笔记录下在这里的点点滴滴，不断鞭策自己，与公司共同发展、共同进步！

2023财务人员工作总结（推荐五篇）

为了确保文档处理的顺利进行，我们需要制定合理的工作流程和时间计划。范文在这一过程中变得越来越重要，我们应该学会借鉴范文的长处，弥补自己的不足，从而培养良好的写作习惯。那么，我们应该在哪里找到好的范文呢？栏目小编为您整理了题为“财务人员工作总结”的资料，希望能帮助您事半功倍地避免走弯路。

财务人员工作总结【篇1】

作为xx团体子公司的xx公司，财务部是公司的症结部分之一，对内财务治理水平的要求应持续提升，对外要应对税务、审计及财务等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。在这一年里全体财务部员工任劳任怨、齐心协力把各项工作都扛下来了。财务部的综合工作能力相比20xx年又迈进了一步。回首即将曩昔的这一年，在公司领导及部分司理的正确领导下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作安排。在核算、治理方面做了应尽的责任。为了总结经验，发扬造诣，战胜不足，现将20xx年的工作做如下的。

本年的工作可以分以下三个方面：

把好案件的质量关是审理工作的核心，在审理每个案子时我们都要求要做到细致认真，高标准，严要求地做好本职工作，严格审查每个案子的证据是否充分，法度模范是否到位，所依据的司法律例是否确切，定性是否准确。在审理历程，我们力争檀卷无差率达100%，发明问题实时退回补正，有的檀卷甚至多次退回。例如，在审理江西省石油供销公司这个无税案时，就发明缺少《税务xxx申报》以及未下达《税务xxx通知书》等问题。

增强责任感，屈服领导支配，积极与领导沟通，提高工作效率。要积极主动地把工作做到点上，落到实处，削减工作失误。时刻保持不懂就问，不明白就多学的态度，与同事多合作，与领导多报告请示工作情况，懂得团队的力量和重要性。

一、费用成本方面的治理

1.规范了库存资料的核算治理，严格掌握资料库存的合理贮备，削减资金占用。树立了资料领用制度，转变了原来岂论是否需要、岂论那个部分使用、也岂论购进的数量若干，都在购进之日起一次摊销到某一个部分来核算的模糊成本。

2.在原来的基本上细划了成本费用的治理，增强了运输费用的项目治理，分门别类的盘算每辆车实际消耗的费用项目，真实反应每一辆车当期的运输成本。为运输车辆的绩效治理提供参考依据。

二、管帐基本工作

在乞贷、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们保持原则、严格遵照公司的财务治理制度，把一些不合理的乞贷和费用报销拒之门外。

严守公司的规章制度，以员工的标准要求自己。虚心求教，应用可应用的时间来熟悉药品的成分功能以及禁忌症还有其陈设的位置，在工作中积极主动帮店长及药师做一些力所能及的事情，一方面减轻了店长及药师的工作量更重要的是给了自己一个可以锤炼的机会，让自己可以自力的去剖析判断解决事情，不仅坦荡了视野扩年夜了知识面也提高了实际操作应变能力。

(1)认真执行《管帐法》，进一步对财务人员增强财务基本工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化管帐档案的治理等。对所有成本费用按部分、项目进行归集分类，月底将配合费用进行分摊结转体现部分效益。

(2)国度财务部分对公司的财务品级评定照样第一次。我们在无任何前期准备的前提下，突然接收检查，但长宁区财务局照样对公司财务基本治理工作赐与了确定。给公司的财务品级分数也是评定组有史以来，评给最高分的一家公司。

(3)按规准时间编制本公司及团体公司需要的各类类型的财务报表，实时申报各项税金。在团体公司的年中审计、年终预审及财务税务的检查中，积极配合相关人员工作。

三、财务核算与治理工作

从xx年x月份起，我开端担负口腔科第三届质控员，参加质控员岗前培训，介入质量治理科各类有关质控员会议，承担起口腔颌面外科病房环节病例及出院病例的检查审理工作;协助主管科主任每月检查病例;通报病例质量及协助病房传授检查病历书写;每月检审他科环节病历20份。在xx年度的质控员评比中，经由对环节病案检审、终末病案质量、各类质量检查的介入、例会介入以及科室测评等情况的综合考察，本人被评为xx年度南方医院“优秀质控员”。

(1)按公司要求对分公司以及营业点的收入、成本进行监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，实时沟通、密切接洽并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、营业点的核算部分树立了优越的合作关系。

(一)强化护士长的治理意识，本年二月份，护理部组织举办了一期院内护理治理培训班，培训内容主要是护士长治理理念的更新，治理技能及护理办事的人本精力的塑造、护理质量持续改进，同时，支配了半天的讨论，护士长们在回首上一年工作的同时，展开了新年如何深化人性化办事的讨论，在讨论中进一步懂得了”以人为本“护理办事的内涵，杀青了共鸣。

(2)正确盘算营业税款及小我所得税，实时、足额地缴纳税款，积极配合税务部分使用新的税收申报软件，实时发明违背税务律例的问题并予以改正，保持与税务部分的沟通与接洽，取得他们的支持与指导。

迎接公司上市财务审计，准备所需财务相关资料为迎接审计部分对我公司帐务情况的检查工作，做好前期自查自纠工作，对检查中可能涌现的问题做好统计，并提交领导审阅。在工作中，我忠于职守，努力而为，领导和同事们也给了我很年夜的赞助和勉励。

(3)在重要的工作之余，增强团队扶植，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个治理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长“，充分施展他们的主不雅能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开辟立异、务实高效的部分新形象。

(4)作为下层治理者，我充分认识到自己既是一个治理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样能力包管在人员偏紧的情况下，年夜家都能够主动承担工作。

新的一年意味着新的起点、新的机会、新的挑战，我们决心再接再厉，更上一层楼。20xx年我们将向财务精细化治理进军，精细化财务治理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务治理手段”等，这样，就足以对公司的财务治理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗亭、部分的每一项具体的业务，都树立起一套相应的成本归集。并将财务治理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务治理与办事职能，实现财务治理“零”死角，挖掘财务运动的潜在价值。

请年夜家能够认识到我们当前的形势，认识到我们的公司形势，在来年公司的年夜成长中做好充分的准备，我们公司的业绩和市场抉择我们要在来年中年夜干一场，我们一定要努力!

财务人员工作总结【篇2】

一年来，我们财务人员在院党委的正确领导下，全面贯彻“三个代表"重要思想，认真学习十六大文件精神，积极参加医院组织的各项活动。努力学习业务知识、团结一致、齐心协力，围绕我院年初既定的工作目标，较好地完成了各项工作任务，汇报如下：

一、今年新开展的主要工作

1、我院为加强经济管理，实行全成本核算。在医疗系统尚属最新的经营模式，目前，在全国没有成型的办法，我们根据有关理论知识及我院实际情况，在实践中不停地摸索，探讨、制定了全成本核算办法和操作程序，自今年1月1号实施。通过全成本核算，增强了广大职工的成本意识，杜绝了浪费现象，收到了明显的成效。

2、为适应社会主义市场经济的需要，规范财务行为，提高财务管理水平，经院办会研究决定，我们制定了调整方案和竞争办法，在院领导、工会、纪委、人事科、审计科支持帮助下，财务机构人员进行了调整，全院财务人员实行了集中管理，财务科共分4个组，组长进行竞争上岗，职工双向选择，通过公平、公正地进行竞争上岗和双向选择，调动了全科人员的积极性。特别是各组组长认真负责，开拓思路，发挥了模范带头作用。

3、我院目前财力非常困难、资金不足、设备老化、严重制约着我院的业务发展，院领导不等、不靠，积极筹措资金，走负债经营求发展的路子，申请利用以色列政府优惠贷款购进大型医疗设备，贷款总额200万美元，财务科积极主动跑卫生厅、财政、计委、银行、经委等部门办理了贷款项目的立项、报批、可研、担保、转贷等工作，投入了很大精力。

4、积极参与了本年度奖金分配方案的制定工作，遵循了按劳分配，效率优先的原则，运用了收入、成本、目标、质量考核等多项指标，环环相扣，使我们在创收的同时，注意了节约，在考虑经济效益的同时注重了医疗，护理服务质量，兼顾收入、成本、质量、向着目标而努力。这个方案自4月份实行以来，极大的激励了职工的积极性和创造性。今年1—3月份业务收入486万元，比去年同期473万元增长了2.7%，今年4—10月份业务收入1609万元，比去年同期业务收入1191万元，增长了35%。

5、做好iso9000文件编写工作，受到领导好评，在医院iso推行办指导下，我们认真负责，开动脑筋，集思广益，组织科内人员反复讨论，共编写73个财务作业指导书，并受到医院的通报表扬。

6、年初我院对全院各科室的固定资产进行了全面清查，为各科室重新建立了固定资产台账，保证了我院固定资产管理的账账相符、账卡相符、账实相符。今年下半年，为了进一步加强固定资产专项管理，我院在财务集中管理的基础上，专门成立了财产物资组，目前我们正为固定资产的网络化管理做各项准备工作，以进一步提高固定资产的管理水平和使用效率。

通过这几项工作的开展，我们收获非常大，学到了很多东西，开阔了眼界，拓宽了思路，如：在制定成本核算办法时，经常到书店查找有关企业成本核算管理知识，参照银行系统全过程成本核算办法，在我院决定举债经营时，我们学习关于如何利用财务杠杆进行负债经营，了解了国际负债率和我国规定负债率的警戒线分别为60%和50%，利用好负债，将会给医院创造较高的经济效益。但是，只要负债，就有财务风险，我们将尽最大努力做好风险预警，控制，管理等工作。总之，有付出就有收获。

二、各项日常工作圆满完成。

1、严格遵守财经法律、法规，健全了费用报销制度及审批规定，并能认真执行，层层把关，坚持原则，不徇私情。

2、积极做好经济管理工作，为领导及时提供经济信息，今年召开了两次财务经营分析会议，对我院财务运行情况进行阶段性全面分析，看到成绩，发现问题，提出改进措施，保证了我院经济活动有序顺利开展。

3、完成了省物价局，省卫生厅交给的医疗服务项目成本测算工作，搜集了上万个数据，填制各种表格，分摊计算出我院近三百项医疗项目成本以及诊次成本、床日成本、出院人次成本，写出了。完成10项新的医疗收费项目及收费标准的申报工作，按物价局的要求，我们深入科室进行了严格的物价自查工作，我院完全按医疗收费标准进行收费，无乱收现象。根据iso的要求制定了物价管理规定，病人投诉制度，价格维护制度等规定，规范了医疗收费行为，使物价管理上了新水平。

4、让病人看放心病，交明白钱。自今年以来，我院努力改善就医环境和就医条件，尊重病人的知情权，为不影响工作，住院处利用晚间调整了软件程序，5月份在实行“日日清”的基础上，逐步实行“项项清”，此项工作方便了病人，得到了群众的认可，真正做到了让病人看放心病，交明白钱。也促使了医院加强管理，规范医务人员的行为，合理检查，合理用药，提高了诊疗质量和水平。

5、财务人员转变服务观念，增强服务意识，在财务机构人员调整后，我们每日将住院病人费用一日清单，催款单送到病房，每月将奖金送到科室，对凡需财务科服务的离退休老干部给予热情的接待。总之，为病人为职工服务逐步落到实处。

6、积极配合各科室的工作，住院处在完成本职工作的同时协助医务科完成医生收治病人工作量统计工作，帮助医疗咨询部调查住院病人出院反馈信息820份。

7、做好一年一度的预决算工作，对上报的资料，认真整理修改，撰写了财务预决算分析报告，及时完成0x年决算及0x年预算工作。

8、准确、及时发放职工工资，耐心细致做好工资调整解释工作，为职工代扣代缴煤气费、保险费、个人所得税、公积金等，坚持做到周到服务，让职工满意。

9、按有关规定管理空白凭证，按档案管理要求及时办理会计凭证，账簿、报表等有关会计资料的整理归档工作。

10、积极向院报投稿，宣传我院财务改革和动态，共投稿25篇。

以上是我们的工作汇报，不当之处请各位领导批评指正，欢迎各位领导多提宝贵意见。

财务人员工作总结【篇3】

努力适应新形势下对物业管理工作的发展要求，在强调“服务上层次、管理上台阶的基础上，通过全体员工的共同努力，较好地完成了全年各项工作任务。

一、以物业管理和工程维修为重点，全力完成交办的各项中心工作任务

在物业管理方面，我公司顺利完成了各小区及办公大楼的物业管理工作，此外，受委托，我公司负责了临时停车场经营管理工作，取得了良好的社会效益，圆满完成上级交付的任务。在物业工程维修方面，我公司完成了装修工程9项，各小区房屋维修共387套，其他各小区零星维修改造工程13项，进一步改善了办公大楼的办公环境和各小区的生活居住环境，确保各项工作的顺利推进。统计数据表明，我公司共投入工程维修费用万元，是去年的两倍多。

二、完善各项规章制度，建立健全内部管理机制，进一步深化企业管理体制改革

_年是我司转变业务职能和下属公司合并重组的关键年，我公司敢于迎接挑战，主动把握机遇，在加强物业管理和内部管理上做，按照现代企业制度的标准和要求深化管理体制改革。我们经过对目前形式的认真分析和准确定位，转变以前仅对安置小区做好日常维护管理的单一工作模式和发展思路，把扩大服务范围、提高物业管理水平、参与市场竞争，主动开拓城市公共物业管理市场作为今后可持续性发展道路，为此，我们建立健全了一系列适应公司自身发展需要和市场竞争需求的规章制度，如《物品采购暂行规定》、《废旧物资管理规定》、《加班制度》、《维修工程监管工作规定》、《小区管理目标责任考核表》、《物业管理有偿服务规定》等，为公司发展的规范化和可持续化奠定了基础。

以上是网小编精心帮大家整理的2022财务人员个人年终工作总结精选6篇，供您参考阅读，希望可以帮助到有需要的朋友。

财务人员工作总结【篇4】

今年以来，在省邮政公司的正确领导和关心指导下，我州各项工作在创新求变中辟新路，在大胆实践中有作为，集中精力保存量，统筹兼顾拓增量，形成合力抓落实，全面完成了省公司下达的各项经营任务和部署的各项工作，取得了一定成绩。现将我局20xx年度财务工作总结呈上，不妥之处，请指正。

我局财务管理工作以提高企业效益为核心，增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算管理，充分发挥了财务管理在企业管理中的核心作用。

一是积极按照省公司的安排筹划编制年初预算，为全年业务发展做出了合理规划;

二是继续做好了责任中心损益核算、营业网点损益核算工作。20xx年10月上旬对全州报账员及相关人员邮政营业网点损益核算进行了二次培训，进一步规范了业务流程，为以后的网点损益核算工作进一步顺利开展打下了坚实的基础，并圆满完成了20xx年度责任中心损益核算年报编制工作;

三是强化内部管理，依照省公司6月份下发的“关于开展全省邮政企业财务管理7基础工作规范达标验收工作的通知”要求，对20xx年1月至今的内部会计管理制度、会计核算工作、会计监督检查工作、统计工作等各个方面进行了自查评分，并对自查出的问题及时进行了整改;规范会计工作行为和财务管理活动，增强会计人员的责任心，树立其良好的职业品质，促进了财务基础管理水平的提高。

四是加强资产清查，对库存集邮票品、库存分销商品进行清查对帐。利用财务对县局进行全面检查的契机，对各县局的邮资票品、库存分销商品进行系统库、实物盘库对帐，对帐实不符，财务帐与业务系统帐不符情况进行了查实，并责令不符单位限期进行整改，确保帐帐、帐实相符，加强库存管理;

五是根据省公司财务部及省公司审计部下发的“关于对用户欠费及应收款项清理的通知”我局，开展了企业悬记账款的清收工作，对确实不再需要使用的备用金要求收回，仍需使用的要求责任人更换手续，为企业盘活资金，成果显著。

六是在我局财务人员的不懈努力下，通过了税务部门的严格审查，于20xx年3月16日取得了一般纳税人增值税减免资格;

七是省局于20xx年9月份对各县局财务工作进行了全面检查，针对检查中发现的业务流程不规范，不完善等问题，检查人员提出了问题整改的可行性意见，完善了业务流程，规范了财务账务处理，提升了财务数据的可靠性和可信度;八是组织全州财务人员参加了省公司为期一周的量收二期培训班，借助量收管理系统，对发现的异常情况及时处理。确保了业务系统、量收管理系统、财务报表数据的真实性;X参加了青海航天信息有限公司举办的增值税4防伪税控系统，及税务机关举办的网上报税系统，实现了我局运用互联网报税，提高了会计人员的办税能力;5月份组织人员参加了省公司的会计人员从业资格再培训，提高了财务8人员的业务水平;九是按照集团公司的要求，积极开展邮储银行土地确权办证工作后期工作，为邮储银行土地确权办证工作划上了圆满的句号;十是深化量收系统应用，通过对量收数据的分析，发现经营工作中存在的问题;及时监控各单位欠费清收情况，有效提升了欠费清收进度，加快了资金的运转;透过数据的对比，发现业务发展的重心和企业的效益核心，为企业今后的发展提供数据支持。

财务人员工作总结【篇5】

即将过去的下半年中，在站领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人的思想境界、业务素质和工作能力都得到了进一步的提高，现将本人下半年来的工作情况总结如下：

一、加强学习，重注提高个人修养

1、能够认真学习贯彻党的各项路线、方针、政策，深入学习和领会党的xx届xx全会精神，积极参加单位组织的各项政治学习活动，并以此来加强和提高自己的政治思想和品德修养。

2、能够认真学习财经和廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、积极提高自身的业务水平，在本年度参加了市财政部门举办的各种业务技能培训，认真学习了一些财经政策和部门预算等业务知识。

二、严格履行岗位职责，扎实做好本职工作，今年主要完成了以下工作任务。

1、对单位报销账目做到了严格把关，严格执行和遵守国家财经制度，对不懂的问题及时请教，能够定期核对银行帐和现金帐，做到了单位帐实相符、帐帐相符。

2、能够在每季度初按时向主管部门和单位领导上报单位的财务会计报表，对于资金的使用情况和存在问题能够及时向领导请示汇报，便于领导决策。同时加强与财政部门和主管部门对应科室的联系，能够及时提出单位的的用款申请计划，达到资金的正常周转和运行。

3、认真及时完成和上报了单位X半年的部门预算和职工各项津贴的统计上报工作。

总之，在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我会在今后的工作践中借鉴好的工作方法，不断努力、不断改进。争取各项工作开展的更好。

推荐！财务员工工作总结范文6篇

财务员工工作总结范文(篇一)

时间过的好快，似乎在一个不经意间给人许多考验，许多宝贵的经验，我已从事财务工作两个多月的时间了。以下是针对我所在酒店的基本介绍和XX年酒店财务工作计划的具体情况：

酒店简介：××大酒店是一家文化型酒店，在经营上打造一流文化型酒店。在餐饮形式上讲究：地方特色或民族性风味特色，所以在餐饮产品品种数量上，相应比较多。这样就决定了酒店在食品原料上的成本投入，相应的增多。所以在餐饮成本控管方面，必须注意到食品原料市场供应情况及厨房在加工情况。以便于更好的对产品价格跟踪管理，随时对产品的毛利进行控制。做出毛利预警机制，以保证酒店的利益。

刚到财务，一切都从零开始。作为成本控管，本岗位的工作责任就是：发现问题，然后用具体的数字或文字说明问题。解决关于成本方面的问题，不定时地对酒店的菜品价格进行核算。是否销售价格过低，或成本过高等问题。以便于及时发现问题，如有发现及时记录下来。并且用书面形式表达出来，以作书面性汇报。好及时的反应情况，保证酒店利益不受损失，将酒店的XX年财务工作计划如下：

1、了解厨房所使用原材料的涨发率及净料率，同时了解原材料在厨房的使用情况。做好购进原料的质量验收与督促工作，保证食品原料的质量。

2、不定时的，对厨房食品原料使用情况进行调查。并抽查干货原材料的净料率或涨发率，做到算得出，管得住。

3、做好日常酒店菜品价格巡查工作，发现菜品价格问题及时做出书面汇报，并计算出毛利率!以保证餐饮产品的毛利率不低于50%。

在××酒店财务，工作的这段时间里。刚开始工作比较上进，并且能快速的发现问题并反应问题，同时做出书面性的工作汇报。并且也解决了一些实际问题。但是到最近半个月来，由于年终盘点，年货问题，而没分清主次，同时没有做好时间安排。造成成本控管工作不及时，反应不到位。书面性汇报也没有做，同时做了好多无用功，造成大量工作时间的浪费。在保密工作当中，由于自己的刚刚踏入财务，对工作数据的保密意识不强，所以后我将三思而后行。在工作认真考虑后再去做，把工作时间安排好，以免做太多的无用功。在工作当中应做到，工作效率的最大化以防止效率过低!工作问题主要存在：没有分清工作重点，没有理顺工作环节。而造成以上问题的发生，为防止以上问题从复发生，做出下一步工作计划如下：

迎新年，XX年工作计划如下：

1、安排好工作时间，做好日常工作。根据每天的工作情制定工作计划，以防为找事情做而找事的事情发生。

2、一周一书面汇报，做到不漏报不瞒报。并且对汇报内容就行详细数据分析，以便于更好的为下一步工作打好基础。同时留底以便于备忘，为以后的工作开展作好准备。

3、对厨房原料有针对性地盘点，特别是海鲜干货制品，做到一周一盘点，并且生成表格。对于一般原料注意其使用情况，发现问题及时上报。并且做出相应的答复，以保证原料的正常使用。对每天的工作做出小结，并留待好第二天工作的衔接。

4、针对原料的购进与售出，存在若干品种可以论件计算，也就是整进整出。在整进整出的原料品种方面，准备制订出每日售卖盘存表。以便于更准确地了解厨房的成本及其损耗。

20xx年上半年财务工作总结范文精选四

20xx年的脚步即将结束，这已是本人在财务部工作的第三年。在这一年的时间里，本人认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上也发挥了相应作用，取得了一定的成绩，如下：

一、主要工作

1、反映，是财务工作的基本职能之一。财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录，反映在凭证、帐簿和报表中，以备随时查阅。我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握，能做到条理清晰、帐实相符。从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。做到全面、及时、准确的反映。

2、核算，这也是财务工作的基本职能。核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。在成本核算上能够结合我公司特点，在生产成本上，按实际发出原材料计算成本，按先进先出法进行结转，比较适合本公司的生产产品。在工资核算上，采用计件制，有效的加快了生产率和员工的工作绩效。在费用核算上，采取分部门核算，随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用，加强了费用的管理，节省了开支。

3、监督，是财务工作的另一项基本职能。首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督，保证企业不受不必要的经济损失，更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。在这方面，财务部严格按有关制度执行，铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对公司整体资产进行监督，定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等，以保证公司财产不受侵害。

4、报表，对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。

5、管理，是财务工作的一项重要职能。首先是为领导管理和决策提供准确可靠的财务数据，公司财务部能够随时完成公司领导和其他部门要求提供的数据资料;其次是参与公司管理和决策，对公司存在的不合理现象，财务部已经提出合理化建议，大部分已被采纳。

二、其它工作

1、通过20xx年度一般纳税人年检和工商年检工作。

2、通过20xx年度税务汇算清激工作，无不合理费用列支。

3、清理盘点公司资产，对原材料报废进行了合理的处理。

三、存在问题

1、有关制度和规定执行力度不够;

2、财务各人员综合素质和业务水平一般;

3、财务部的管理职能没有充分发挥;

4、管理高层对财务知识比较欠缺。

四、解决方法

1、首先确定制度和规定的适用性和可执行性，如有障碍，向执行部门提出，然后坚决执行到底;

2、财务人员设定学习目标，通过考试取得职称和学历，并与绩效挂钩，逐步提高自我;

3、参与管理，参与公司的重大经营决策，来充分发挥财务部的管理职能。

五、几点感想

1、工作方法及工作效率至关重要，充分体验到事半功倍和事倍功半的差距;

2、凡事都要付诸热心，相信耐力无所不能;

3、团队协作精神非常重要。

在这一年的工作中，有成绩和喜悦，也有不足之处，但我们会在今后的工作中不断努力、不断改进。我确信公司财务部是一个团结、高效的工作团体，每位成员都能够独挡一面，我有信心协同财务部全体人员与公司共同走向辉煌!

财务员工工作总结范文(篇二)

财务部这半年来，在公司领导的支持和帮助下，在其他部门的有效配合下，以企业效益为中心，围绕部门年度工作目标和重要任务，全体财务人员共同努力，力求做到及时准确完成核算工作，为公司经营发展做好监督服务；真实反映公司财务状况、经营成果，为领导经营决策提供依据。现就上半年度实际工作总结汇报如下：

1.认真完成公司日常各项财务核算工作，严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，严格按照公司有关规定程序和审批权限办理。每月能按时按质完成凭证编制复核，按时编制报送财务报表，及时反映公司经营状况。

2.防范经营风险，特别是防范税务风险，促进公司稳健经营。建立了良好的银企关系和税企关系；定期与国税地税业务沟通，认真听取对方意见和建议，使工作能更快速、更有效得完成。按时办理纳税申报，及时足额交纳各项税款。

3.积极做好汇算清缴工作

在规定的时间内向税局报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。报送的资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据。

4.高新技术企业复审的相关工作

为通过高新技术企业复审，我们接受了事务所针对高新技术企业复审的专项审计，对事务所提供了09-11年的申报资料，包含研发的材料、人工、固定资产折旧、收入等。

5.积极践行公司企业文化及各种规章制度。实行每天召开早会的制度，每位员工在早会上及时汇报工作完成情况以及安排计划当天的工作内容，即达到了团队间有效的沟通，又使工作得到更好的衔接。对于新进员工，根据每个人的特点进行及时合理的安排及调整，使之得到更多锻炼机会；同时积极参加公司的各种文体活动，使之增强团队凝聚力。定期召开分享会，把对具体事件的理解、观点与大家一起分享，分享快乐、分享成果。

6.不断完善会计电算化，使财务工作又上一个新的台阶。为建立

规范的公司帐套体系，对会计科目、核算项目、费用项目的设置根据各个部门的实际情况进行设置，为今后税务部门、审计部门进行帐务检查做好前期工作。目前财务人员都熟练掌握了软件账务处理模块的应用与操作，固定资产模块、采购模块、销售模块及存货模块也在逐步应用，并且采购与销售部门也开始学习应用，这样信息流逐步实现数据共享，这不仅为财务人员节约了时间，提高工作效率，还可以使采购销售针对自己的业务范围及需求，进行数据查询统计， 使我们的工作上了一个新的台阶。

7.认真做好常规性财务工作。每天的采购入库核算，销售开单发货工作、每月工资的发放工作；每天费用报销、记账、票据审核工作，同时配合采购部核数、销售公司核价等工作；做好大量的会计报表资料、银行资料、以及税务申报的资料；每月凭证的整理归档保管等工作，在这最平常最繁琐的工作中，财务部能够轻重缓急妥善处理各项工作，及时为各项经济活动提供有力的支持和配合，满足了各部门对财务部的工作要求。

对日常的财务工作流程熟练掌握，能够做到有条不紊、条理清晰、账实相符。从原始发票的取得到填制凭证，从会计报表编制到凭证的装订和保存，从经济合同的归档到各种基础财务资料的收集，都达到了正规化、标准化。收集、整理、装订、归档，一律按照财务档案管理制度执行，深化了财务基础工作，使得财务部成为公司的信息库。

8.不断学习，以此提高部门员工的业务技能水平和法律意识。随着各项财务、税务的新规定不断出台，财务人员还需及时针对专业知识方面加强培训。尤其增值税、企业所得税、个人所得税等，财务部应多加培训，进行学习、讨论，争取使企业利润最大化。将公司财务人员培养为不仅能够做好资金收付工作，还能够充分发挥财务管理的作用，增强独立解决问题的能力。

上半年工作的不足及改进措施：

在上半年的工作中，由于刚刚接收工作，流程内部规定不熟悉，只能在工作中慢慢熟悉、了解，工作中存在很多不足；

1.我们的公司内存货的盘点、办事处盘点，虽然有了小小的进步，都没有达到我们想要的效果，下半年我们要对每一个月的盘点情况与

当月的收发存账务处理进行有效核对，及时找出不符点，进行更正。

2.车间计件薪资分配的审核，没有实行有效的控制，车间的产量与原料消耗不配比，明明是一车间的产品，入库时却入到二车间；薪资分配标准笼统，不细化，造成出现不同开工线数与产量时，找不到适用的标准；车间零工使用情况没有备案，使薪资分配不能体现多劳多得。

3.浪潮软件的应用还需加强，软件的好处我们大家有目共睹，前提是我们要做好基础数据的初始记录，上半年我们在应用好账务处理的同时，加强了销售模块和采购模块的应用，虽然取得了一定的进步，但应用的还不是特别好，所以软件的应用，特别是销售与采购模块的应用贵在坚持。

下半年工作计划：

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务生产”是财务部应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的学习与总结，管理工作才能得到提高，鉴于工作中存在的问题，在下半年工作中重点应在以下几个方面进行：

1.严格遵守并执行股份公司下发的各项规章制度和管理办法，以厂为家，树立员工的良好形象，遵守和执行各项劳动纪律，带领财务人员以饱满的工作热情投入到工作中去。

2.稳定财务队伍，进一步提高财务人员的综合素质，继续推进岗位之间的交叉培训工作，增加相互工作的认知、理解程度，增强相互之间工作的有效配合，并增强部门员工责任感及企业归属感，保证财务人员队伍的稳定，使公司的财务核算水平进一步的提高。

3.与国、地税部门沟通协调各项税费减免、纳税申报等相关事宜；加强对出口货物退税流程的学习，及时享受国家出口退税的优惠政策。

4.加强应收账款的管理，协助营销做好公司的资金回笼，控制好费用，有效控制应收账款的增长。

5.认真做好档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿等各项清理工作，做到账账、账证、账实、账表相符。

最后，财务部的工作并非独立的，离不开各个部门的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相帮助，发扬兄弟人的精神，为完成下半年度的工作，为企业的经营目标的实现做出更大的贡献！

财务员工工作总结范文(篇三)

**-**学年报账员工作总结

梁 任

**-**学年即将过去，学校财务报账工作是一项任务繁重、压力大的工作，回想过去的一学年，自己主要做了以下这些工作：

一、做好各项收费和代收费工作。有学生住宿费、代收作业本费、代收教辅资料预订款、九年级学生中招考试费、代收学生和教职工伙食费等，各项收费和代收费工作做到按规定按时收取，及时入账、及时上缴、及时结算，没出现什么错漏。

二、办理好学生退伙食费工作。主要有学生中途因特殊原因退伙食费和九年级学生结业退伙食费。

三、办理好教师工资变更工作。主要有调入调出人员工资的变更、新参加工作人员工资的变更、离职人员工资的变更、离退休人员工资变更、职称晋升人员工资变更、教师工资正常晋升变更等。一年来在办理过程中没出现什么错误，深受教师们好评。

四、发放教师绩效工资。绩效工资的发放一向是教师们特别关注的事情，为了做到公平、公正、按时、准确无误。自己在工作中注意收集教师们平时反映的问题，及时去解决出现的问题，对教师们就绩效工资发放中存在疑惑的地方，自己总是做耐心解释工作。个别教师在绩效发放中他们觉得有问题，我都是第一时间跟进，了解查明原因，做好解释和处理工作，最后都令他们感到心悦诚服。

五、发放月工工资。每月都能按时按规定做好月工工资的发放工作。

六、每月按规定做好教职工办社保、个税申报变更和汇缴工作。

七、为教师办理好公积金的变更和提取。

八、年终做好财务预算报表、决算报表、教育经费统计报表等工作。

九、办理好法人证书、机构代码证书、银行开户许可证、收费许可证等年检工作。

十、每月做好票据月报表，并按时报送票据月报表和会计报表。 十一、做好本学年来津贴发放检查、维修工程检查、物品采购检查、政府采购检查、专项资金检查、校安工程负债审计等检查迎检工作。

十二、把好账务关，做好日常各项开支结算和报账工作。 十三、做好每月底与信社、财政结算中心的对账工作。

十四、按时做好每月水、电、通讯费缴交工作。

十五、做好学年初义务教育学生人数统计上报工作。

十六、做好本学年学生校方保险的投保工作。

十七、做好春节、清明、端午、教师节、重阳节、中秋、冬至等节日教职工工会慰问金的发放工作。

十八、通过自己多次努力，重新为我校残疾职工王可儿办理了残疾证。

十九、为我校退休教师陈深权办理好工资变更、养老金和公积金提取工作，令他享渡退休之年。

二十、做好每学期末财务结算工作。

二十一、做好困难学生生活费的发放工作。

二十二、做好民师退养金、遗属补助的发放工作。

二十三、由于3月信社系统升级，带来单位账号和教师账号信息的变动，自己及时做好了相关的工作。

二十四、此外，还有协助学校做好学生仪容仪表检查、参加春节退休教师慰问活动、参加镇组织的“植树节”植树活动、下乡扶贫等工作。

过去一学年里，在工作中，自己注意学习吸收别人的优秀经验，同时正确认识自身不足，注意取长补短，不断总结经验，从而使自己的业务能力较之过去有很大的提高；遵守学校的各项规章制度，工作中勤勤恳恳、踏踏实实，尽自己最大努力去做好每一件事、办好每一件事，为学校的发展贡献出自己的一份力量。

**年7月5日

财务员工工作总结范文【篇四】

一、财务核算工作

1、会计电算化。

会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的发展需求。财务部门既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在20__年年初我司财务部已经着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。

针对浪潮国强不合作现状，我司计划重新寻找合作软件商，初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，预计20__年11从月可以确定软件商和软件版本，20__年12月总公司财务部着手财务软件的切换工作，20__年1月开始在部分分(子)公司推广，在20__年6月份之前，所有下属公司实现会计电算化。

2、会计报表体系

1：我司目前的会计报表体系主要包括(总公司和分公司一致)

日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表

月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表

年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费用汇总表、往来明细表

初步计划是在20__年增加一个报表，即“商品销售利润明细，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销表”售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属公司及总公司的销售利润明细表合并调整，从而对我司所有销售商品的销售利润状况有一个准确的了解。此项工作量非常大，在下属公司实现电算化后，可以交好的完成。

第二个计划是在20__年的财务人员考核中增加一个项目，即会计报表数据准确性的考核。并以此作为衡量其工作质量的一个重要指标。对工作质量较差者实行淘汰，比如末位淘汰制，以促进财务工作质量的提高。

3、下属公司财务信息监控下属公司均在深圳以外的地区，总公司对下属公司财务状况需要及时准确的掌握。随着下属公司的增加，这项工作的必要性和难度日益突出，如何更好地解好该问题，是财务部当前的工作“重中之重”。主要方式有以下几点：

第一、上述的报表体系是总公司与下属公司沟通的途径之一，毫无疑问，报表体系的不断完善和准确十分重要。

第二、借助银行的结算网络，加强我司资金的管理和控制。目前总公司财务部已经和深圳的工行、建行、招行分别商谈。从我们的要求有以下几点：1、深圳总公司和全国的下属公司均在同一家银行系统开户结算，那么要求深圳该行能为我司提供较大的资金支持;2、该深圳银行需要和我司下属公司所在地的开户行协调，解决定向汇款、定时汇款的问题;3、总公司能够通过电脑系统(以某中方式与银行部分信息系统对接)借助银行的信息，实现对全国下属公司资金的实时监控。从接触的几家银行看，目前招行的“网上银行”系统结算、监控均不错，但其资金实力不够强，且部分下属公司所在地招行没有网点，已基本否定。工行和建行资金实力不错，但目前尚没有开通“网上银行”，无法对下属公司进行实时监控。天音与工行正在开始合作，我司计划视天音的合作效果选取合作银行。

第三、实行分级工作报告制度。按照财务部的人力架构计划，20__年设置区域财务经理，每个区域财务经理协助总公司财务经理分管3-5个下属公司。要求下属公司财务负责人定期向区域财务经理书面报告，区域财务经理定期向总公司财务经理书面报告。作为一项制度，每月至少一次。除了定期汇报，区域财务经理也可以不定期向总公司财务经理随时汇报工作情况，以保证上下信息的沟通流畅。如果总公司财务经理一人面向所有下属公司财务负责人，从个人精力和能力均无法保证把工作做好。

二、财务管理与监督

1、资金管理从工作对象分包括：下属公司的资金管理和总公司的资金管理从工作内容分包括：资金的筹集(回款回笼及融资)和资金的运用;

从资金所处形态分包括：批发系统资金和零售系统资金。

目标：通过与银行的合作，搭建安全、快捷的资金结算网络。通过内部管理控制，合理筹措、统筹安排运用资金。

先谈批发;从批发系统看，资金管理主要包括：存货的管理、应收帐款的管理、在途资金的管理三个方面。

存货的管理包括两个内容：存货的安全性、存货的合理性。存货的安全通过规范商品进出库流程，严格出货管理制度，加强仓库安全设施等手段从根本上来保证。作为必要的辅助措施商品运输保险和仓储保险工作不可不做。存货的合理性我司主要是通过合理的定货计划急合理的分货计划来保证。但作为一个全国的手机代理商，迫于种种原因，在一定时期会存在库存的不合理，这方面我司能做的就是进一步增加融资渠道，确保资金能够满足库存需求。另方面可以考虑加强与供应商的沟通，尽量减少不合理的库存压力，并尽量争取适量的信用额度。

应收帐款的管理，我司已经有一个专门的信用政策。财务部在20__年的信用管理方面的工作起到了应有的作用。在20__年将根据4公司实际发展状况，进一步完善信用政策，并采取更有力的手段减少应收帐款，降低经营风险。比如现金折扣政策的运用等，我们要再进行认真测算，决定受否采用，比率多少等等。在途资金的管理也就是结算手段不断改善的过程。确定了主要合作银行以后，对下属公司的开户行会基本统一。那么关键的问题就是下属公司与客户的结算问题，包括银行帐户的结算、存折的结算、现金结算等等。在选取结算方式时财务部的原则是：资金的安全性第一、结算的快捷性服从于安全性。这方面的工作，我从同行业先进单位取得一些经验，今后还要继续摸索完善。

零售:零售的资金管理的重点两个：一是自营店的管理、二是加盟零售店的资金结算方式(安全性、快捷性)，包括加盟费的收取和货款的回笼。这里的难点是加盟零售店的货款结算，由于各地银行结算手段的不同，需要根据当地银行系统的先进与否，采取不同的结算方式。在这个方面我们没有经验，也没有现成的经验可以借鉴，仍是需要在时间中逐步学习和总结。

2、财务预算按照财务人力架构，将设置一财务主管职位，其主要职能就是负责财务预算、资金调度和协助融资工作。预算包括：商品销售预算、商品订购预算、费用预算、应收帐款预算、应付帐款预算、现金(货币资金)预算、其他收支预算等。

财务员工工作总结范文【篇五】

20xx年财务部紧紧围绕着集团领导年初提出的20xx年工作重点和20xx年财务部工作计划，在集团董事会的正确领导和各部门的通力配合下以务实、高效的工作作风，高效有序地完成了各项财务日常工作，同时重点做好了以下工作：

一、积极筹措资金，减少资金成本，降低财务风险，保证现金流的正常化。

20xx年集团规模不断扩大，资金总量需求增加，这给集团财务部带来了不小的融资压力，但在董事长的正确领导下，经财务部人员的共同努力下，20xx年不仅巩固了与原有银行的信贷关系，确保了原有的融资总量，而且积极寻求了新的融资渠道，并及时调整授信结构，降低融资成本。20xx年与湖州交行建立合作关系，新增融资总量2900万元，在国家对房地产不断加强宏观调控的形势下，向中国银行省分行成功申请项目授信1个亿，为集团房地产开发提供了一笔长期稳定的资金。

二、有效开张财务内部审计，加强了对下属子公司的财务监督管理。

1、20xx年我部组织内审人员对建筑、恒源、仓储、红安房产、华盛达铸钢、外语学校等下属子公司20xx年的经营业绩、财务状况进行了内部审计。在审计中重点对下属公司的债权债务的清理、资金收支、潜在亏损、财务风险、资产管理、成本费用控制等情况作了详细的了解和检查，并对子公司生产经营状况的进行了调研，为集团公司加强对子公司管理、提高企业效益提供了及时有效的信息。2、针对货币资金及票证管理情况，组织了专项内部检查。20xx年9月24日财务部组织人员针对货币资金、票证及印章管理情况对集团本部和部分子公司进行了内部检查，对检查中发现的些问题进行了通报，并促使集团出台华盛达控股20xx年第16号文件。

三、结合20xx年经营审计，细化落实了20xx年经营目标。

年初财务部对北京华商达、华盛达仓储、恒源等子公司20xx年经营业绩、资金收支等情况进行了审计，结合审计中所了解的具体情况编制了20xx年的经营预算，成功完成了经营目标的确定和经营责任书的签订工作，为华盛达股份的业绩目标完成做了具体的落实，为集团目标的完成奠定了基础。财务部将根据集团领导的经营思路，不断积累经验，加强预算和经营目标考核制度制定工作。

四、认真做好了20xx年企业所得税筹划申报工作。

年初，我部组织召开所得税申报会议，对各子公司所得税申报工作进行了具体分析和指导，在不违反财政、税法规定的前提下，进行了税务筹划为集团降低税负。通过不懈努力，争取到有关财政、税务部门的理解和支持，合理的减少税负，华盛达实业20xx年免交所得税205万元。

五、成功实施远程软件，加强了财务集团化管理。

按照计划，财务部组织人员完成了CTBS远程软件的施工作，进一步完善财务软件系统，把外地子公司纳入目前的财务软件网络中，并争取做到实时透视下属公司业务与财务数据。在实施中遇到不少连软件商也无法解决的新问题，通过不断尝试，解决了异地打印问题，与红安电信部门积极联系寻求帮助，共同解决红安华盛达房产、华盛达铸钢通过电信部门端口兼容问题。为确保财务软件网络系统安全运行，规范操作，特制定了财务电算化管理制度。目前，远程软件运行良好，外地子公司财务人员已全部开始使用远程软件。

六、较好配合了各级部门的稽查审计工作。

税务稽查方面，四月份国税部门对华盛达仓储历年的增值税、所得税申报交纳情况进行了稽查，稽查工作人员对我们的工作给予了充分的肯定。外部审计方面主要是华盛达股份的年报审计，在审计前我部组织相关人员集中进行自查和筹划，做好了充分的前期准备工作，在审计期重大问题与审计人员不断沟通，最终审计结论基本上在前期设定范围内。另外我部还较好配合了审计局对华盛达房产的税务申报情况的了审计。

七、成功组织召开半年度财务工作总结会议，完成了财务电算化岗位责任书签订工作。

财务部召集所有在德清及杭州的公司财务人员于7月22日—23日召开20xx年上半年工作会议。会议就上半年财务工作存在的问题进行了分析并学习落实新的财务制度、政策，对下半年工作做出了安排，另外会议各财务人员还签订了财力电算化岗位责任书。

财务员工工作总结范文(篇六)

今年仿佛时间过得特别快，一眨眼20xx年已悄然远去，又到了对一年工作作出总结的时候了。在这一年时间里，我按照公司各项规章制度及部门工作目标要求，按时按质地完成本职工作，积极配合领导按照公司红线成本管理相关精神加大项目成本管理力度。

与此同时，今年也加大了对项目结算工作的管理力度，下半年中，根据领导安排，投入了大量的时间和精力在小区项目的结算工作上，第一次亲身参与了项目结算的对量审核工作，在这个过程中我的专业知识水品和业务水平得到了极大的提高。现将今年工作总结如下：

一、协助领导对公司自完项目及分公司所属项目红线成本的计划编排、过程指导及成本审核。

今年协助领导完成了项目红线责任成本的组织编制及初步审核。对上述项目在红线成本编制过程中遇到的问题给予积极的答复与帮助，在审核过程中，分析项目各项费用指标，计划成本和毛利率水平等。像措施费，现场金费等因项目自身情况不同而较为灵活，难以预估的费用，多次与项目进行交流，力求预估费用尽可能贴近项目实际消耗。在红线成本审核过程中遇到的疑问及疏漏，及时与项目编制人员沟通，并向领导提出自己的观点与建议。

二、根据项目实际情况，对项目成本管理现状进行深入排查。

根据部门职能与目标，几次进入绿地项目、幸福里廉租房、银海元隆等项目了解项目施工进展情况并学习其先进施工工艺，清查项目收入、成本支出及劳务分包、专业分包情况，核查劳务金额较大的作业队伍具体收方数量，帮助项目完善各项台账，根据情况对项目盈亏点进行分析，帮助其找出日后重点控制及二次经营方向。

三、对各项目进行季度成本分析审核。

随着公司加大对项目成本管理工作的要求，从今年年初开始，我部门要求分公司及各直管项目每季度按相应规定报送季度成本核算资料及劳务分包管理台账，对项目从开工至季度末所有预算收入及成本支出进行全面清理。

在节点核算审核过程中，积极协助领导调动项目成本编制相关职能部门人员参与，保障成本核算数据尽可能真实可靠。同时根据实际情况，对有条件核查的项目劳务分包、专业分包单价及合同是否全部经过审批，项目合同成本部各项台账建立是否完备等情况进行核查，对未达到要求的项目提出整改意见。

季度成本核算使我对所分管的项目成本情况有一个动态的了解，对项目的盈亏情况能及时获取信息并向领导反馈，在审核的同时，也加深了对各类别工程成本情况的了解。

四、参与直管项目工程量计算和预算编制。

今年参与了项目施工图工程量的计算和预算编制，为项目清算收入和编制红线成本做好最重要的一环工作。特别是在清单收入的过程中，对20xx清单有了更加深入的认识，发现和弄懂了很多以前自己一知半解的难点，重点，对采用清单结算的项目合同条款也有了新的了解。

五、审核国际商城项目成本支出。

每月对国际商城项目劳务分包、专业分包、现场经费等成本支出进行审核，使项目装饰阶段在公司严控状态，避免了大的收方计价失误和不合理费用的产生。

六、协助项目办理结算工作。

今年下半年，根据公司领导安排，我将大量的时间和精力放在了黔灵小区项目结算工作的办理上。清算了小区二期C1、C2、C6栋工程量并编制结算资料。与事务所核对B6、B7栋主体工程结算及B5至B7基础结算。这个项目是我工作以来第一个参与结算的项目，我自身也非常重视，将很多工作内外的时间和精力投身其中，希望能交给项目和自己一份满意的答卷。

在和事务所对接的过程中也遇到了很多棘手的问题，有因结果不错而窃窃自喜，也有彼此意见不和所引发的争吵和满腔的愤怒。白天对量，晚上整理分析资料，和同事探讨当天的结算成果，有时会觉得自己很累，时间和精力跟不上，现在亲身经历了才知道，结算的确是一个综合性的工作，忙和累，但是会让人在专业知识和与人交流方面有很大的提高。

在20xx年中我热情为服务项目，对项目提出的各种要求与疑问给予及时答复。积极适应和执行公司的各项管理制度及制度改革，尽可能出色完成领导安排的各项临时任务。

但工作中也存在着很多不足之处：对成本管理工作理解还不够透彻，在工作中有时过于注重工作的进度而对工作内容的全面性考虑不足，工作有时不够主动，缺乏经验，对工程部分施工工序理解不够深入等等。在接下来的工作中，我将本着对本职工作的认真和责任心，把工作做好做精。

以上为本人的个人工作总结，请领导审阅，如工作上有不到之处，请领导不吝指出，以便本人及时改正，今后更好地开展工作。

2023公司财务报告(推荐9篇)

时间一去不复返，我们即将迎来写财务工作总结的时候，财务工作总结是完成各项工作任务的保障性文书。写财务工作总结，要注意思路清晰，主次分明。多进行工作总结对后续的工作可以起到借鉴与指导作用。那么你知道怎么书写优秀的财务工作总结吗？以下是小编为大家整理的“2023公司财务报告(推荐9篇) ”,欢迎阅读，希望对你有帮助。

公司财务报告【篇1】

各位领导、各位代表：

大家好！

按照会议安排，我就2003公司财务报告编制的意见，提交给与会代表，供大家在工作中遵照执行。

一、认真执行新会计准则和相关规定

自从上市以来，公司财务会计报告编制的主要依据是中国会计准则、《企业会计制度》和国际会计准则。2003年，国际会计准则的变化对我公司财务报告编制没有重大影响。财政部新制定或修订的准则以及发布的相关会计处理规定中，与中国石油相关的主要有以下内容：

（一）新修订的《企业会计准则—资产负债表日后事项》

为规范资产负债表日后事项的会计核算和相关信息披露，提高会计信息质量，财政部对《企业会计准则—资产负债表日后事项》（财会字[1998]14号）进行了修订。从2003年7月1日起实施。与原准则相比，新修订的准则改变了资产负债表日后与股利有关的会计处理方法：原准则将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，利润分配方案中分配的股利，视同资产负债表日后调整事项，作为流动负债列入资产负债表的“应付股利”项目；新修订的准则对该事项不再作为资产负债表日后调整事项，现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，股票股利在会计报表附注中单独披露。

股利处理方法的改变对我公司的财务会计报告资产、负债结构有一定程度的影响。按照新修订准则，中国准则下对股利的处理方法与国际准则下的处理方法基本一致，减少了报表转换调整事项，但仍存在的细微差异是，中国准则下需要将该类股利在资产负债表中的所有者权益下单独进行列示，国际准则下只是在报表附注中进行披露。

（二）财政部发布的有关会计处理规定

财政部针对《企业会计制度》和相关会计准则发布实施过程中遇到的一些问题，于2002年10月9日和2003年3月17日下发了《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答

（一）》（财会[2002]18号）和《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答

（二）》（财会[2003]10号）文件，做出了明确解答，在我们编制财务会计报告中需要关注的是：

1、因更新改造、大修理而停止使用固定资产的计提折旧原则

地区公司对固定资产进行更新改造时,应将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程,并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。处于更新改造过程而停止使用的固定资产,因已转入在建工程,不计提折旧,待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后,再按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用年限计提折旧。这里需要强调两点，一是应严格区分固定资产更新改造和固定资产大修理的界限，分别按照相应的规定进行会计处理，因进行大修理而停用的固定资产,应当照提折旧,并计入相关成本费用；二是各地区公司不要随意改变经更新改造后固定资产的折旧方法，这在去年的决算会上已经明确。

2、无形资产摊销日期的确定原则以及价值摊销的核算方法

无形资产的成本,应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,处置无形资产的当月不再摊销。无形资产摊销的起始和停止日期为:当月增加的当月开始摊销；当月减少的当月不再摊销。这里需要注意两点，一是这一规定与固定资产开始、停止计提折旧的时间点不同；二是购置的无形资产，如土地使用权、专利产品等，必须在取得时确认为无形资产并按规定年限摊销，而不是投入使用时再摊销。

自用的无形资产,摊销的无形资产价值计入当期管理费用；出租的无形资产(即转让无形资产使用权),摊销价值计入其他业务支出。

3、与关联方之间发生的应收款项计提坏账准备的原则

《企业会计制度》规定:除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外,与关联方之间发生的应收款项不能全额计提坏账准备。但这一规定并不意味着地区公司对与存续企业之间发生的应收款项可以不计提坏账准备。地区公司与存续企业之间发生的应收款项与应收其他企业的应收款项一样, 应在充分协商并兼顾双方利益的前提下，在期末时分析其可收回性,并按照个别确认法预计可能发生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失,按照股份公司规定的程序确认、计提相应的坏账准备。

4、股权转让收益的时间确认

地区公司转让股权收益的确认,应采用与转让其他资产相一致的原则,即以被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入地区公司为标志。在会计实务中,只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时,才能确认股权转让收益。这些条件包括:出售协议已获股份公司有关部门批准通过；与购买方已办理必要的财产交接手续；已取得购买价款的大部分(一般应超过50%)；地区公司已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险等。这里要特别强调的是,如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准,则股权转让收益只有在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才能确认。

因此，地区公司对外投资、股权转让事宜应严格按照股份公司有关规定处理。

5、地区公司以非现金资产对外投资时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额的会计处理方法

地区公司按照股份公司有关规定，以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分情况进行会计处理：（1）对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，与原规定相同，即按规定的期限摊销，减少当期投资收益；（2）对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，要求直接将全部差额一次性记入资本公积，即直接增加权益，不再确认投资收益。请大家注意，新规定与原规定完全不同，原规定是通过分期摊销增加当期投资收益处理。地区公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。请涉及到此业务的地区公司予以重视。

地区公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止；本规定发布之后，地区公司新发生的对外投资，按上述规定进行会计处理。

6、违约补偿收入确认时间

地区公司在经营过程中应收有关方面的违约补偿收入,应在有确凿证据表明符合收入的定义,相关的经济利益很可能流入地区公司并能可靠计量时,才能确认为其他应收款和营业外收入。在会计实务中,违约补偿收入应在得到违约方的确认或认可,并且有足够证据表明经济利益很可能流入地区公司，且能可靠计量时才能予以确认。在没有取得违约方的认可,也没有取得相关证据之前,不得确认为一项资产,也不得确认为当期营业外收入。

7、外购软件的核算

地区公司对于购置计算机硬件所附带的、单独计价的软件和单独购买的软件，均应当作为无形资产核算，并按会计制度规定的期限平均摊销。

除上述规定外，解答中还涉及固定资产后续支出、存货跌价准备的转销和结转、关联交易、合并报表、承诺事项等的处理规定，根据我国目前的会计法规体系，该解答属于国家统一会计制度的一部分，请各地区公司认真组织学习并贯彻实施。

（三）财政部和股份公司对对外捐赠的有关规定

2003年3月19日，财政部印发了《财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》（财企[2003]95号），对企业对外捐赠财务管理的若干问题做出了明确规定，具体涉及到对外捐赠的定义和途径、原则和要求、类型和对象、范围、内部管理程序、财务处理和监督管理等方面，自2003年5月1日起执行。为了更好地贯彻执行财政部的规定，股份公司根据实际情况，制定并下发了《关于转发的通知》（石油财字[2003]114号），对股份公司所属地区公司对外捐赠的程序、纳税要求等做出了具体要求，请各地区公司严格执行上述规定。

（四）财政部将出台的准则和国际准则的发展变化

除上述内容外，近两年来，财政部先后颁布了《每股收益》、《分部报告》、《财务会计报告的列报》、《终止经营》、《政府补助和政府援助》等五个准则的征求意见稿，在征求各方面意见后，将在适当时间发布实施。

此外，国际会计准则理事会（IASB）于近期发布了《国际财务报告准则2003》合订本，从2003年起，“国际会计准则（IAS）”改称“国际财务报告准则（IFRS）”，主要变化有：新发布了《解释公告第32号—无形资产：网站成本》，修订了《国际会计准则第19号—雇员福利》，以新的《国际财务报告准则前言》取代原来的《国际会计准则公告前言》等。国际会计准则理事会还发布了第一个冠以“国际财务报告准则”的准则—《国际财务报告准则第1号—初次采用国际财务报告准则》。

国际上，会计准则的协同是一个不可逆转的发展趋势，目前，IAS（IFRS）与GAAp（美国公认会计原则）是国际上两套最具有影响力的会计准则，2002年10月29日，这两套准则的制定机构IASB和FASB（美国财务会计准则委员会）签署了一份谅解备忘录，承诺在2007年前共同制定“适用于国内公司和跨国公司财务报告的高质量、可比的会计准则”。从现在看来，两者协同的基础是IASB的原则导向。这标志着会计准则国际化迈出了重要一步，并使全球资本市场适用相同的会计准则成为可能。应该说，这个统一的会计准则将成为真正的国际准则，成为国际财会人员共同的语言。众所周知，会计准则的变化将导致不同的利益结果，会计准则也能给公司创造价值，因此，我们要充分研究好会计准则、运用好会计准则，为公司价值最大化服务。

二、认真贯彻落实公司会计政策

除上述新准则和相关规定对我公司会计政策有一定的影响外，今年我公司会计政策总体上公司财务报告编制的意见来自好范文-，仅供学习，转载请注明出处。

公司财务报告【篇2】

表1对网上发布财务信息的成本和收益进行了概括。表1　互联网发布财务信息的成本和收益对照表附图二、构建与规范互联网上的财务报告模式近几年国内外不少的专家学者提出了多种多样的网络财务报告模式。比较有代表性的有事项报告(Event  reporting)模式、数据库报告(Database  reporting)模式、交互式的按需报告模式、实时报告模式以及三层报告模式。这些模式一般是从网络技术的可行性、信息用户的需求出发来构建网络财务报告的理论模型，而较少考虑报告公司的成本与收益，在理论上具有一定的前瞻性，在实践中应用却比较少见。本文试图从公司网络财务报告的实践出发，把现有的网络技术作为已知，通过对信息资源的整合，从网上财务信息披露内容、信息表达方式、报告公司和信息用户之间的互动交流形式三个方面来构建和规范互联网上的财务报告模式。（一）网上信息披露的内容在网站上提供财务信息（或同公司业绩评价相关的非财务数据）对信息的供给方和使用方都是有利可图的。根据决策有用论，财务报告的目的是对相关利益集团即信息用户提供在经济决策中需要使用的关于企业财务状况、经营业绩和财务状况变动的决策有用的会计信息。构成财务信息决策有用性的两大特征是相关性和可靠性。另外，信息的供给也要受到报告公司的收益大于成本原则的约束。从信息的决策有用性和报告公司的收益大于成本原则出发，网上信息披露的内容应该包括如下几个部分：第一，年度和中期公司报告。经过审计的年度和中期报告无疑具有决策有用性。年度和中期报告是传统财务报告模式的核心，由于这些报告是现成的，在网上披露这些报告的边际成本几乎为0（把纸质报告搬到网上的成本非常低廉）。考虑到信息用户的专业水平、工作性质的不同，公司网站上同时披露财务报告的完整版和简化版是十分必要的。比如，财务分析师可能偏好完整的财务报告，而个人投资者则可能更偏好简化的年度报告。另外，由于互联网具有海量存储的特点，披露历年的公司财务报告还可以极大地增强前后期财务报告的可比性。第二，财务历史(Financial  history)。公司的财务历史或者说成长历程对于评价和预测公司的经营行为是有帮助的。即使在互联网出现以前，许多公司都会精心制作有关公司成长方面的书面文件。在互联网上披露公司财务历史，将对扩大公司知名度、培育潜在的投资者和客户起到积极的作用。第三，实时／历史的公司股价数据。公司股票价格无疑是投资者关注的焦点。对于崇尚技术流的投资者来说，股价数据以及股价图（K线图等）的提供无疑有助于他们做出股票买卖的决策。提供公司股价和大盘指数的走势对比图以及允许用户手动设置股价趋势图则大大强化了信息的投资决策功能。第四，公司公告。让用户及时了解到公司发展经营中的重大事件有利于信息的透明化和提高资本市场的有效性。虽然公司公告都被强制披露在指定的报纸上，但公司的各种公告对于信息用户来说，则显得极为零散，不利于用户追踪公司的重大事件。通过在公司网站上开辟“公司公告”(Press  room)网页则可以容易的解决这一问题。但是，互联网上披露公司公告要特别注意以下两点：一是公告的完整性。一些重大事件可能要持续较长的一段时间才能了结，比如公司收购，其间可能需要联系发布几个公告，若公司在网站上披露公告不完整（比如省略了最后收购失败的公告）又未做相关说明的话，则极容易损害投资者利益，报告公司也有可能被认为是操纵信息而承担法律责任。二是公告的及时更新。公司公告一般反映正在进行着的或刚刚了结的事项，具有极强的时效性，因此对旧的公告进行更新就显得非常重要。实践中，报告公司出于更新成本和可能承担的法律责任考虑，一般都对存档文件和现时文件进行划分，或者用现时文件替代存档文件，也有公司在“公司公告”网页上就对所披露的公告所负的责任进行声明。第五，前瞻性信息。信息用户从决策相关性考虑，可能更多的需要公司未来发展经营的信息而不仅仅只依赖历史财务信息来做出决策。传统财务报告被批评为与决策不相关，它们“更像是为遵循标准和法规而编制的报告而不是用来交流信息的工具”。但是，前瞻性信息可能由于未来的不确定性而很难保证可靠性。前瞻性信息并不局限于财务数据，公司的年度预测或计划、盈利预测（国外公司一般提供的是未来三年的每股收益预测信息）、工程项目在未来的建成投产信息等披露在公司网站上都是对于现行财务报告的一种改进。第六，多元性信息。信息用户对财务信息的需求是多种多样的。单一属性的财务报告不能充分满足他们的需求。信息的多元属性表现在很多方面，比如按不同国别的会计准则编制的财务报告、不同语言的财务报告、不同计价方法下资产价格以及经营分部信息等等都属于多元性信息。多元性信息的供给主要是受到报告公司的'成本与效益原则的约束，在传统报告模式下提供这些多元性信息成本是高昂的，并且可能威胁到信息的可靠性。虽然互联网的出现并不能根本解决这一问题，但确实有可能降低多元性信息的提供成本从而增加该类信息的供给。微软(Microsoft)就在自己的网站上提供了按美、加等五国会计准则以及按国际会计准则编制的年度利润表。第七，实时信息。实时报告目前正成为学术界讨论的焦点之一。然而，要做到公司所有财务信息的实时报告并非易事，这必然要求传统的财务报告模式发生根本性变革，变革成本的高昂恐怕令公司CEO们望而却步。因此，在实时信息的提供上实行渐进式的变革应是明智之举。本文认为，有两方面的信息可以做到实时报告，一是公司营业收入数据；二是公司货币资金余额或发生额。这两类数据是公司每天必须结算的，因而是现成的，而且这两类信息对于信息用户决策也有密切关系。互联网为这两类信息的发布提供了很好的平台。以上各类信息是相互补充、互相映衬的，联系各类信息进行决策更为有效。而在传统财务报告模式下，这些信息是分散的，因而影响了信息的使用。由于互联网具有海量存储、方便链接等功能，很容易实现信息的集成化、模块化，从而可以显著地降低信息用户的搜寻成本和提高信息的利用价值。（二）网上信息的表达方式互联网技术和电脑工具的不断发展与创新大大拓宽了公司网上信息的表达方式。报告公司可以采取文本格式、图表格式、声音格式和影像格式在互联网上发布或表达财务信息。第一，文本格式。互联网上的财务报告的文本格式主要有三种：Pdf格式、HTML格式和交互式格式(Interactive  version)。Pdf格式是电子文档格式的一种，它是通过Acrobat  reader软件来装载和打开的。Pdf格式支持在线阅读、打印和快捷下载，具有和纸质财务报告完全一样的效果。缺点主要是无法建立要素间的链接，也无法实现报告公司和信息用户的交流。HTML具备链接功能，并且可以通过搜索引擎进行查找，因而可以实现一些纸质财务报告所不具有的功能。HTML格式的主要缺点是排版效果一般不太理想，也不太适合保存，因而在实践中，很多公司

都采取了HTML格式＋Pdf格式来表达公司报告。交互格式是一种较理想的公司财务报告格式。在交互式格式的网页上方设置了一个下拉式菜单，菜单的内容是公司报告的各个章节（如公司简介、关键财务数据、财务报表、管理层讨论与分析、独立审计报告等），通过点击菜单条就可以迅速转到相关内容上。最具特色的是，它还支持报告内部的检索功能，通过在Keyword（关键字）栏中输入单词，就可迅速在该报告检索到相关的信息。另外，交互式报告具有方便的在线阅读、打印、下载等功能且无须装载专用软件，因而非常适合公司财务报告的披露。
第二，图表格式。图表格式具有直观、形象、易于表达等特点，报告公司和信息用户都乐于采用或接受图表格式的财务信息。微软公司发明的Office软件支持强大的图表功能，一些趋势数据或对比数据可以通过柱状图、线型图或圆饼图来很好地得到表达。电子表格如Excel则非常适合对财务数据进行分析。微软公司的数据透视表(Pivot  tables)技术是这方面的典范。数据透视表其实也是一个Excel文件，但它允许用户自行对报告期间、报告内容、经营分部等要素进行组合，因而可以大大满足信息用户的不同需要。另外，在提供历史趋势数据的基础上，数据透视表还允许用户自行对未来的增长率进行判断，用户通过输入自己判断的增长率数据，就可以自动生成未来的财务报表，因而对信息用户分析和利用财务数据具有极大的价值。
第三，声音格式。公司网站上的信息通常是相当丰富的，财务信息只是其中的一小部分。电脑的物理特性使得在线阅读很容易引起视觉疲劳，而人的倾听力（耳朵）却经常是闲置的，因此，充分利用耳朵的功能就显得十分有意义。一般说来，公司管理层演讲、财务历史介绍等文字性描述的财务信息比较适合采用声音格式。
第四，影像格式。影像格式能做到图像、声音、字幕三者的有效结合，连续的画面给人强烈的视觉效果，是财务信息的一种较先进的表达方式。但由于受到制作成本的限制，以影像表达的财务信息可能是有限的。实践中，公司网上披露较常见影像文件是一些现场直录的信息，比如公司管理层演讲、股东大会、董事会会议等视频信息。常见的影像播放软件有Realplayer和Windows  media  player两种。由于影像文件所占空间较大，一般不太适合下载保存。
（三）报告公司和信息用户的交流形式
互联网推动了公司财务报告的改进，变化之一就是信息用户不再仅扮演消极、被动的角色，而是以一种积极的姿态参与到公司财务报告模式中来。互联网为报告公司和信息用户就财务信息进行有效的交流和沟通创建了一个非常理想的平台。以互联网为基础的报告公司和信息用户之间的交流形式主要有：
第一，邮件通告(E-mail  Alert)。只要信息用户在报告公司网站上进行注册，输入自己的电子邮件地址后，就可成为报告公司的信息订户。当报告公司有关的财务信息发布在网上时，公司网站将自动把相关信息主题发送给信息订户，从而可以及时地提醒信息订户关注公司的发展变化。目前，国外很多公众公司已经提供了这一服务。
第二，常见问题解答(FAQs)。报告公司通过在互联网上开辟“常见问题解答”网页，采取一问一答的形式，就信息用户所关心的问题进行解答。这些常见的问题涉及到公司股票发行、股利分配、财务报告获取以及公司股东变动等多个方面。FAQs为报告公司和信息用户之间建立了一个低成本的沟通渠道。
第三，BBS（论坛）。BBS为报告公司与信息用户之间、信息用户相互之间进行实时交流建立一个低成本的沟通渠道。通过在BBS发布或查阅帖子，信息用户可以向报告公司或其他信息用户就自己所关心的问题进行了解或咨询，而报告公司也可以了解到信息用户的所思所想，为“量体裁衣”(Customisation)的信息提供创造条件。
第四，反馈表。反馈表允许信息用户对公司的方方面面提出意见和建议，也可以就自己所关心的问题进行咨询。反馈表一般有固定的格式，用户只要输入信息后点击“提交”按钮即可，使用非常方便。反馈表的应用使得报告公司和信息用户之间的联系更为紧密。
第五，电子邮件。电子邮件是互联网上进行沟通的最常见形式。报告公司一般都会在网站上披露公司各部门甚至各主要领导人的电子邮件地址，使得报告公司与信息用户“点对点”联系成为现实。
网上信息披露的内容、信息的表达方式以及报告公司与信息用户间的交流形式三者构成了网络财务报告成为一个互动的有机整体。
三、结束语
互联网财务报告的发展，使会计理论进入了一个崭新的发展阶段，同时也对传统的会计模式提出了巨大的挑战。许多新兴的理论产生，带给我们的是一个具有机遇又有风险的未来。
【参考文献】
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公司财务报告【篇3】

摘要：万科企业股份有限公司是中国房地产行业的领军企业之一，有着雄厚的资本，较大的业务辐射范围，在中国的房地产行业中有着举足轻重的地位，在社会上的众多企业中也有很大的代表性，因此选择万科企业股份有限公司作为财务分析对象。本文选取～报告中的财务报表，主要利用比率分析方法，对企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力进行财务分析，并与行业水平进行了比较，分析行业地位，发掘异常指标，帮助管理者有效追溯问题根源，客观反映企业经营状况，评价企业存在的问题并给予建议。以期给企业经营管理者、企业债权人、股东等报表使用者提供参考，做出正确决策。

关键词：上市公司;偿债能力;获利能力;运营能力;发展能力;行业地位

近期的房地产市场变化无常，股市也是一直低迷不振，影响原因往往比较容易找出，但是调节起来却没有那么简单。房地产是受国家或地方政策影响最大的行业，细微的政策波动足以让一方房地产市场迅速膨胀，也足以让一方房地产市场迅速下滑。各房地产企业面临多重问题，融资难，处理存货难，资金周转速度就慢，导致一系列问题的出现。万科作为房地产上市公司的龙头企业同样面对着这些机遇和挑战，和的住宅成交面积一直是萎缩的状态，同比下降达到29.6%和19.2%，而后几年渐渐回缓。初，房地产大量的负面信息出现在人们视线里，人们更多的采取暂不投资房地产。在这样的行业环境下，万科集团成为目前最大的专业住宅开发企业当然是有其独特的优势。围绕这一问题，本文从几大财务指标上对万科集团近年来的财务数据，在同行业以及国家经济的大环境下进行对比分析。由于能力水平有限，并未进行企业财务及其问题解决方式的具体做法探究，经营状况的深层次探究，仅仅对财务指标数字层面上的浅析，目的在于从近期财务数据中反映出企业的经营状况，总结优势和问题，予以初步建议。

万科企业股份有限公司，简称为万科集团，公司总部位于中国深圳市福田区梅林路63号万科建筑研究中心，本公司于1984年5月成立，目前是在中国最大的专业住宅开发公司，也是股市里的代表性地产蓝筹股。1991年1月29日，本公司发行之A股在深圳证券交易所上市。1993年5月28日，本公司发行之B股在深圳证券交易所上市。1993年12月28日经深圳市工商行政管理局批准更名为“万科企业股份有限公司”。到，已在20多个城市设立分支机构。在20万科率先成为全国第一家年销售额超过千亿的房地产公司，这个数字相当于美国四大住宅公司高峰时的总和。万科于1991年成为深圳证券交易所的第二家上市公司，持续增长的业绩以及规范透明的公司治理结构，使公司赢得了投资者的广泛认可。公司在发展过程中先后入选《福布斯》“全球200家最佳中小企业”、“亚洲最佳小企业200强”、“亚洲最优50大上市公司”排行榜;多次获得《投资者关系》等国际权威媒体评出的最佳公司治理、最佳投资者关系等奖项。公司致力于不断提升产品品质。

偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。信息使用者尤其是外界的使用者非常关注企业偿债能力，偿债能力强，说明企业财务状况好，对破产风险的抵抗力就强，也可有效反映企业资本结构是合理的。企业偿债能力，从静态角度来看，是企业资产还清公司债务的能力;从动态角度来看，则是企业的资产在业务的使用过程中创造的收入来偿还债务的能力。现金的支付能力和偿债能力是企业健康发展的关键。一般按债务偿还期限分为短期偿债能力和长期偿债能力。

偿债能力的衡量方法有两种，一种是比较可供偿债资产与债务的存量，资产存量查过债务存量较多则认为偿债能力较强;另一种是比较经营活动现金流量和偿债所需现金，如果产生的现金超过需要的现金较多，则认为偿债能力较强。短期债务存量比率主要包含流动比率、速动比率、现金比率。

流动比率假设所有的流动资产都可以用来偿还流动债务，表示用多少流动资产作为偿还每1元流动负债的保障。一般，流动比率越高，企业的短期偿债能力越强，但并不是流动比率越大越好，若比率过大资金被滞留在流动资产上，就不会得到更好的运用，影响资产周转，从而影响其盈利能力。通常国际上认为，当流动比率为2时，其偿债能力是较为充分的。从短期债权人来看，流动比率越高越好，对债务的保障程度高，但从企业经营者来看，货币资金不被闲置是目的，应将流动比率维持在合理水平。

从表1数据可知，在20之后，由于房地产行业受到限购令的影响，出现整体行业市场紧张的情况，万科企业股份有限公司也受其影响，流动比率有明显下降趋势，都达不到人们认为的理想数值2。之后的几年也一直是走下坡路，这在公司日后的发展趋势中值得关注，探其原因是否是应收款项等因素的影响。

速动比率=速动资产/流动负债=(流动资产-存货)/流动负债(2)

相对与流动比率，更进一步的有关变现能力的指标是速动比率。表示用多少速动资产作为偿还每1元流动负债的保障。计算速动比率是将流动资产扣除流动性不确定性较大的存货预付账款和一年内到期的非流动资产等项目，避免了流动比率的局限性假设，使短期债务的存量比率更可信。此项数据反映了企业运用随时可变现资产偿付到期债务的能力，是对粗略估计计算得到的流动比率的补充。一般情况，速动比率越高，企业短期偿债能力越强。该指标在1左右为佳，不同行业差别很大。

如表2所示，万科企业股份有限公司10年的速动比例非常乐观的达到0.5-0.6之间，而在20更是有明显的下滑，下一年又稍有回升，而去年再次下降。进一步说明近年来房地产行业受到国家政策性调控的影响，即使万科企业股份有限公司这样的行业领军企业，也因市场紧缩而面临严峻的形势。比较两组数据，我们能看出，在考虑了公司存货等变现金额和时间具有较大不确定性的因素之后，流动比率和速动比率呈现非常明显的差距，流动比率表现出来的良好偿债能力被大打折扣。同时可以看出指标较低公司的短期偿债能力较差，但与同行业相比属于正常现象，原因是房地产行业与众不同之处，其存货占流动资产的比率十分高，土地储备和待售房较多。而在年时，房地产市场的政策调控效果开始显现。对房地产市场造成了较大影响，导致企业销售乏力，大量资金被存货占据难以回笼，新建成的楼盘仍旧待售，就出现了速动比率明显下降的现象。 2. 长期偿债能力分析

长期偿债能力是企业偿还长期负债的能力，它表明企业对债务负担的承受能力和偿还债务的保障能力，表明企业有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息。长期偿债能力能反映公司资产质量和对财务杠杆的.使用程度。长期偿债能力的强弱，是反映企业财务状况稳定与安全程度的重要标志。其主要指标包括资产负债率、股东权益比率、产权比率等。

资产负债率表示企业对债权人资金的利用程度，是企业从债权人处筹集资金占企业全部资产的比重。

公司财务报告【篇4】

XX公司营运资金较充裕，公司自身资金周转已进入良性循环阶段，公司债务负担减轻，短期和长期偿债能力在增强，并处于同行业领先水平，XX公司偿债风险较低。

XX公司自身盈利能力提高，营业收入有了较大幅度的提高，销售费用、管理费用以及财务费用相对营业收入的增长幅度较小，公司毛利率提高，费用控制能力增强，经营管理水平优于上期，资产盈利能力增强。但营业成本增幅也较大，公司应进一步考虑对营业成本的合理有效控制。与同行业相比，公司多项盈利指标超过行业平均水平，反映公司较强的盈利能力。

与行业平均水平相比，XX公司营运能力强，资产总体质量较好，流动性和安全性较高。不过，公司还存在着一定的问题，如应收账款和存货的周转率近年来呈下降趋势，使公司资产周转率下降，资产进行经营的效率降低，XX公司需加强流动资产管理。

与行业平均水平相比，公司总体的获现能力是比较高的，说明公司经营回收现金情况还是比较理想的，公司获现能力比较高。但近年XX公司总体获现能力下降，单位资产创造的现金下降，这与XX公司存货和应收账款的周转率下降是紧密相关的。

总的来说，XX公司偿债能力和盈利能力在提高，运营能力和获现能力在下降，公司的总体经营情况较好。与行业平均水平相比，XX公司的经营管理能力仍是处于行业领先的。但XX公司近年的运营效率下降，公司需加强流动资产的管理，提高资产周转速度，提高经营的获现水平。目前，XX公司总体经营状况较好，总体趋势向好，未来仍会有较强的发展潜力。

公司财务报告【篇5】

一、积累素材，为撰写报告做好准备

1、建立台账和数据库。通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同项目、不同产品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但有些数据不能从报表和账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就做大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在撰写财务分析报告时有据可查。

2、关注重要事项。财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件分类归档。

3、关注经营运行情况。财务人员应尽可能的争取，各级领导也应该多给财务人员深入施工生产一线的机会，多让他们参加相关会议，使财务人员能了解施工生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。深入一线和参加各种会议，了解各种情况，听取各方面意见，有利于财务分析和评价。

4、定期收集报表。财务人员除收集会计核算方面的有些数据之外，还应要求公司各相关部门(包括施工生产、物资供应、招投标、劳动工资、设备动力等部门)及时提交可利用的其他报表，对这些报表要认真审阅、及时发现问题、总结问题，养成多思考、多研究的习惯。

二、确定报告分析的内容和范围

报告分析的内容和范围要根据报告阅读者对象来确定。我们公司的财务分析报告的阅读者是企业领导和上级财务部门。报送给经营领导的报告也要因人而异，对于有丰富财务会计专业知识的经营领导，提供的报告可以使用专业术语，叙述可以简练一点;而对财务专业知识比较陌生的经营领导，提供的分析报告尽量简述的详细一点，易懂一些。报送给上级财务部门的分析报告，可以专业化一些。对于提供给不同层次阅读对象的分析报告，分析人员在写作时，要准确把握好报告的框架结构和分析层次，以满足不同阅读者的需要。再则，报告分析的若是公司的二级单位或项目部，分析的内容稍细一点，事项具体一些;若分析的对象是公司一级的，则分析力求精练，不能对所有的问题都面面俱到，a、b、c、d、1、2、3、4罗列一大串，应该集中地抓住几个重点问题进行分析，使读者感到新颖、简练、有力度。

三、确定财务报告分析的重点

确定财务报告分析的重点要依据读者(或领导)对信息的需求来确定。记得有一年的财务分析报告让领导看后，他说：“你们的财务分析报告写的不错，很全面，应该说是花费了不少心思的。但太长了，而我想真正需要的信息却不多”。我们辛辛苦苦做出来的分析报告原本是要为企业管理者服务的，可事实上，我们都是按照上级规定的格式通报一下各项指标的完成情况，而对于领导想要知道的重点指标后面的各种变动因素的分析，只是粗略地概述一下，根本就没有进行重点的分析其内在的变动因素。我认为，写好财务分析报告的前提是财务分析人员要尽可能地多与领导沟通，捕获管理者和使用者真正要了解的信息。

公司财务报告【篇6】

黄石邦柯科技股份有限公司

财务报告管理办法

第一章

总则

第一条 财务报告和财务分析是公司财务管理中一项极其重要的基础工作，为进一步规范财务报告体系，做好财务报告编制、分析工作，保证财务报告和财务分析能提供客观、准确、完整、及时的财务信息，提高公司财务管理水平，特制定本办法。

第二条 公司财务部为公司财务报告和财务分析工作的职能管理部门，具体工作由财务部门工作人员完成，公司各部门应积极配合，共同做好这项工作。

第三条 本办法的适用范围：公司的财务报告编制与披露。

第四条 本办法所称财务报告包括会计报表及其附注及其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。

报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。

附注应当披露财务报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。

财务报告信息由各相关会计人员提供，财务部相关人员汇总编写，并经财务部主管会计审核上报。财务报告信息应在调查研究、认真分析的基础上编写。财务报告信息要求全面详细，有情况、有分析、有建议。季度财务报告信息应有重点地作扼要的分析说明。

第五条 财务部管理职责：

1、负责公司财务报告月报、季报、年报的审核、汇总工作；

2、负责公司个别报表、合并报表的编制工作和财务分析工作；

3、负责按照上级要求，对公司财务报告工作进行布置，并对公司各部门给予必要的工作指导；

4、负责财务报告（主要包括财务报表、财务情况说明书、会计报表附注等）的编制上报工作；

6、负责对公司的财务报告体系及财务分析工作做出规范；

7、负责全面了解公司生产经营全过程、各项经营指标、财务收支、签约合同等具体情况，履行财务监督职能，在月度会计核算业务结束前，对会计凭证进行审核，确保会计业务已完整、准确、客观计入当期；

8、负责牵头落实根据公司工作要求需要特别编制的专项财务报告和专项分析资料；

9、负责向公司领导提供财务报告和财务分析资料。

第二章 财务报告编制方案的提出及布置落实

第六条 财务部部长根据上级单位的有关要求，结合本单位具体实际，提出切实可行的财务报告编制方案。

第七条 财务报告编制方案经公司财务总监审核批准后布置落实。第八条 财务报告编制方案的布置落实:(1)由财务总监组织召开财务、审计、市场、供应、综合等相关部门负责人参加的公司财务决算工作布置会议，具体布置和落实财务决算工作；

(2)根据公司决算会议相关通知，明确决算编制工作的政策和要求，落实各有关部门的工作职责；

(3)与中介机构共同讨论确定决算审计的时间安排和配合工作，明确财务报告的内部审核程序和上报时间；

(4)财务部门根据决算会议安排，调整和制定正式财务报表编制计划，明确各有关工作的责任目标、部门和人员。

第九条 财务报告的编制要求。为了充分发挥财务报告的作用，财务报告的编制必须符合以下几方面要求：

（一）格式统一。按照国家统一会计制度规定编制财务报告。对外报送的财务报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。

（二）数字客观。应严格按照国家有关财务会计制度规定，进行会计核算的合规性检查、报告前的资产清查、债权债务确认和资产质量核实等准备工作，做到账账、账款、账实、账证、账卡和账表相符，认真组织会计报告编制工作。不得弄虚作假，存在隐瞒收支情况。财务报表数据计算要准确，各表之间数字有勾稽关系的必须相互衔接。

（三）内容完整。对于按规定上报的财务报告中的各类报表要编制齐全，不得缺漏，对所有财务报表中包含的每个项目的数据，除未发生外，必须填列齐全，不得遗漏。编制财务报表后，要针对财务报表有关需要说明的事项，编写财务情况说明书，形成完整的财务报告。

（四）编报及时。按照规定的时间及时编制、上报财务报告，并按照股东单位和行业主管部门规定的时间和要求，按程序对外报送财务报告。

第三章

财务报告编制前的基础工作

为全面、客观地反映各部门的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息，及时了解和准确掌握公司经营情况、经济效益、资产质量和资本保值增值情况，提高会计信息质量，在编制财务报告前，必须做好以下几个方面的准备工作

第十条 会计核算的合规性检查

（一）检查相关的会计核算是否按照国家相关会计制度的规定进行；

（二）核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符；

（三）依照规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计科目账簿之间的余额；

（四）对于国家相关会计制度未涉及到的有关交易及事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认及计量，并检查账务处理是否合理；

（五）检查是否存在因会计差错而需要调整的项目。一经发现串户、记账科目使用错误、借贷方向错误等差错时，应及时根据原始凭证实际情况进行调整，或向有关制证人员等询问办理调账。重大调账事项由经办人员上报财务部长及财务总监，经财务部长和财务总监书面批准授权后方可办理调账事宜。

（六）在会计期末的一个月之前，财务部应当关注以下重要事项，并将对当期有影响的会计事项报财务部长及财务总监：

1、以前审计调整及相关事项对当期的影响；

2、会计准则的变化及对会计报表的影响；

3、新增业务及对会计报表的影响；

4、对会计报表有重大影响的其他新发生的事项；

5、内合并（汇总）报表范围的变化及对会计报表的影响。

（七）财务部对于需要专业判断的重大会计事项，制定合理合法的会计核算办法，经财务部负责人审核，报总经理办公会审批后下达各相关单位执行。

对检查中发现上述问题的，应当按照国家相关财务会计制度规定公司相关财务规定纠正处理。

第十一条 资产清查：

（一）财务部门清查核实货币资金；

（二）综合部每月25日对材料配送中心的工具进行盘存，每季15日对材料配送中心的材料和公司的固定资产进行盘存。年终，综合部会同财务部门等对固定资产和存货等实物资产进行盘点，同时进行减值测试并编制资产减值报告。财务部门根据经审批的减值测试结果及资产减值报告进行相应的账务处理；

（三）对制作完工发出的产品成本进行清理核算，对产品制作过程中涉及成本的问题如设计人员设计、选型错误造成材料备件积压浪费，操作人员使用不当造成的损失等每月及时整理上报有关部门并依照成本进行处理；

（四）财务部门根据综合部提供的资产盘点报告，与财务账面数据进行核实；

（五）综合部调查盘盈或盘亏的资产，分析其原因，将分析报告提交总经理办公会进行审议。财务部门依据审议结果，对资产的盘盈盘亏进行相应的账务处理；

（六）财务部门根据投资减值测试报告及财务报告正确计算权益； 第十二条 账目的核对：

（一）关联方往来款项及交易金额的核对：

公司财务部门应于报告期末（每半年末和年末）向各关联单位发放关联往来款项对账单和关联方交易对账单（包括交易项目内容、交易额、毛利润等内容），各关联单位核实无误后在对账单上盖章确认。如有差异，双方应查找原因并进行必要的调整。

（二）外部往来款项的核对：

每半年末和年末，财务部应在会计报表编制前对本公司外部往来款项进行询证核实。对账应采用书面方式（可采用中介机构统一格式的询证函）进行。对账如出现差异，由财务部门通知相关业务部门配合查找原因并进行相应帐务处理。核对无误后，对账双方应在对账单据上盖章确认。财务部门应保留彼此盖章确认的对账单或其他证明性文件。

（三）财务部门负责与相关金融机构核实银行借款及应付利息；

（四）财务部部长负责核对总账和明细账，保证账账相符。

第四章

个别会计报表的编制

第十三条 个别会计报表的编报要求

公司财务部部长应根据统一制定并下发的报表编报方法和报表编制格式，编制本公司的会计报表。

第十四条 按照公司会计政策规定的结账日执行，不得提前或者推迟。结账日为公历每年的12月31日，季度、月度结账日分别为公历每季、每月的最后一天。

第十五条 财务总监对所编制的会计报表进行审核，审核要点为：

（一）报表格式及编制方法是否正确，是否符合国家统一的会计准则和会计制度以及公司的相关规定；

（二）报表数据来源是否正确，是否系根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料来编制，并且无漏报或者任意取舍；

（三）报表表内及表间勾稽关系是否正确：

1、会计报表内有关项目的对应关系；

2、会计报表中本期与上期有关数字的衔接关系；

3、会计报表与附表之间的平衡及勾稽关系。

第十六条 编制并审核无误的会计报表应交董事会集体决议讨论后由董事长批准。

第五章

合并会计报表的编制

第十七条

公司应统一公司和所属子公司所采用的会计政策及会计期间。当子公司所采用的会计政策或会计期间与公司不一致时，子公司必须按照公司统一的会计政策既会计期间对其会计报表进行必要的调整。

第十八条 合并范围：公司应当以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。

（一）应当纳入合并财务报表合并范围的被投资单位： 母公司应当将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。

（二）母公司控制的特殊目的主体也应纳入合并财务报表的合并范围。第十九条 合并报表编制方法详见《黄石邦柯会计核算办法》

第六章

会计报表附注的编制

第二十条 财务部部长应针对编制完毕并经审核的会计报表来编写报表附注。附注的编写要符合会计准则、上市公司信息披露的相关规定及公司财务部门相关规定的要求。

第二十一条 财务部其他相关会计人员及公司其他相关部门人员应配合进行报表附注的编写，提供所需的相关数据和信息。

第二十二条 编写完毕的报表附注应由财务总监进行审核，审核要点为：

（一）附注是否符合相关会计准则的规定；

（二）附注是否符合证券监管机构对上市公司的财务报告的信息披露要求，披露是否充分、规范；

（三）附注中相关数据是否与会计报表相应数据一致。

第十八条 编制并审核无误的会计附注应交董事会集体决议讨论后由董事长批准。

第七章

财务报告的报送与披露

第二十三条 报送与披露的时间要求

（一）财务报告对外报送与披露的时间为：

1、财务报告应当在每个会计结束之日起四个月内完成编制并披露。

2、中期财务报告应当在每个会计上半年结束之日起二个月内完成编制并披露。

3、季度财务报告应当在每个会计第三、第九个月结束之日起一个月内完成编制并披露。第一季度报告披露的时间不得早于上一报告的披露时间。

（二）每月10号财务部及时、准确编报会计报表，及时整理会计档案，完成装订、归档。并负责财务报表的对外报送。

第二十四条

公司对外提供的会计报表应当依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应当注明：公司名称、公司统一代码、组织形式、地址、报表所属或者月份、报出日期，并由财务部部长、财务总监、董事长签名并盖章。

第二十五条 报送对象：

（一）对外报送对象为：税务、财政、金融及其他有关部门或单位。

（二）内部报送对象为：财务总监、审计部、公司总经理、董事长等。第二十六条 财务报告须经注册会计师审计的，注册会计师及其所在的事务所出具的审计报告，应当随同财务报告一并提供。

第二十七条 财务报告的归档

财务部门将公司对外提供的财务报告电子及实物及时整理归档，并按有关规定妥善保存。

第八章

财务分析

第二十八条 财务分析要求：

（一）提高预测水平。公司应根据职责分工，跟踪分析企业所处行业、所在区域的发展态势，实事求是分析各种因素对目标计划的影响，早调查、早研究、早报告、早决策，争取主动。

（二）突出重点，定性与定量分析相结合。根据重要性原则，财务分析内容应有侧重，抓住对公司效益影响较大或起关键作用的收入及成本要素，在文字分析的同时，应作详细的量化分析，不能仅仅停留在数据表面，对深层次的影响因素进行剖析。

（三）运用科学方法。公司财务部门应认真编写财务情况说明书和财务分析，对本的经营成果、财务状况等情况进行阶段性小结，以财务指标和相关统计指标为分析的主要内容，适当运用趋势分析、比率分析、因素分析等方法，进行横向、纵向的比较与评价，重点反映各项指标的变动情况及主要影响因素。

（四）加大成本分析力度。公司应进一步加强成本管理，逐一分析导致成本费用增加、单位变动成本上升、个别费用变动较大的各种因素，查找成本管理中存在的问题，并提出针对性建议措施。在成本分析的同时，注意运用成本效益原则，以公司效益为先。

（五）加强与各职能部门间的协调。财务部门在进行财务分析时，对涉及生产量、人员及工资、工程投资等方面的指标，应与相关职能部门进行沟通，口径一致，避免出现统计及分析口径的差异。

（六）加大对财务分析的管理力度。逐步完善财务分析信息反馈制度，及时将分析情况反馈给各相关职能部门。力求提高财务分析编报质量，充实分析内容，对在财务分析工作中不予配合、财务分析质量不高且不予整改的单位和相关人员，将给予通报批评。

第二十九条 经营财务分析应主要包括以下内容：

（一）经营及财务情况的总体评价。包括生产量、收入、成本费用、利润总额的实际完成情况和全年计划执行情况。

（二）生产经营的基本情况。应分析当月生产量同比增减情况，市场、经济、环境、政策等变化情况，以及这些因素对本公司经营目标的影响。

（三）利润实现和分配情况分析：

1、收入分析。同比增减及主要影响因素分析，包括生产量、综合单价、主营收入结构变动等情况分析，及时发现问题，提出建议措施及有针对性的收入管理措施。

2、成本费用分析。同比增减及主要影响因素分析，及时发现问题，提出建议措施及有针对性的控本措施。

3、利润及利润分配情况。同比增减及主要影响因素分析，分析利润分配情况。

4、会计政策变更、会计估计变更的原因及其对利润总额的影响数额。执行新会计准则对利润总额的影响数应单独列示说明。

（四）财务状况分析

分析当期财务状况的增减变动情况及原因，对出现的异常波动原应重点说明。

1、现金流情况分析：分析经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。这项工作由财务部、综合部、市场部、供应部共同分析。

2、资产情况及结构分析：应收账款、其他应收款、存货、长期资产等是否有重大变动，分析变动原因。

3、负债情况及结构分析：长短期借款、应付账款、其他应付款等是否有重大变动，分析变动原因；重点分析公司的偿债风险，关注三年以上应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未支付原因。

4、损益情况及结构分析：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等是否有重大变化，分析变动原因。

资产、负债、所有者权益项目中，如当月与上月数据变动幅度达30%，且占报表日资产总额5%以上的，应详细分析原因。

（五）主要财务指标情况分析

1、偿债能力分析。包括短期偿债能力和长期偿债能力分析，通过对流动比率和资产负债率等财务指标的分析，揭示公司财务风险的大小。

2、盈利能力分析。一般反映企业盈利能力的指标有：收入成本率、成本费用利润率、营收利润率、资本保值增值率、净资产收益率等，盈利能力分析是企业财务结构和经营业绩的综合表现。

3、资产运用效率分析。通过对存货、应收账款、流动资产、固定资产、总资产周转率等资产运用效率指标分析，对公司总资产或部分资产额运用效率和周转情况作出评价，评价公司收入与各项营运资产是否保持合理关系等。

（六）全年计划执行及完成情况分析。主要分析各项生产经营指标计划执行及完成情况，对未完成原因进行分析。三季度末应对全年计划预计完成情况进行预测分析。

（七）存在问题的分析及对策建议。根据对收入、成本费用、利润及资产、负债、所有者权益的全面分析，找出存在问题，并提出建议措施。对当期财务状况、经营成果和现金流量等有重大影响的事项，应在财务分析中予以说明。

第三十条 对根据公司工作要求需要特别编制的专项财务报告和专项分析资料，由综合部负责落实，需要相关职能部门配合完成的，由综合部统一安排，提前布置，共同完成专项报告分析工作。

第三十一条 财务分析时需要各职能部门提供的相关基础资料，由财务部和综合部人员提前要求。每月十五日，财务部负责将月度财务情况分析报告呈送总经理批阅。

第九章

相关人员的责任考核

第三十二条 相关人员未按本办法规定，切实做好资产清查、账目核对等报告编制基础工作的，扣考核分；

第三十三条 报表编制人员未按相关规定编制（写）报表及附注或编制（写）错误的，扣考核分； 第三十四条 审核人员未能通过审核发现报表或附注编制（写）错误的，扣考核分；

第十章

附则

第三十五条 本办法自批准之日起施行。第三十六条 本办法由公司财务部负责解释。

公司财务报告【篇7】

各位领导、各位代表：

大家好！

按照会议安排，我就2003年度公司财务报告编制的意见，提交给与会代表，供大家在工作中遵照执行。

一、认真执行新会计准则和相关规定

自从上市以来，公司财务会计报告编制的主要依据是中国会计准则、《企业会计制度》和国际会计准则。2003年，国际会计准则的变化对我公司财务报告编制没有重大影响。财政部新制定或修订的准则以及发布的相关会计处理规定中，与中国石油相关的主要有以下内容：

（一）新修订的《企业会计准则—资产负债表日后事项》

为规范资产负债表日后事项的会计核算和相关信息披露，提高会计信息质量，财政部对《企业会计准则—资产负债表日后事项》（财会字[1998]14号）进行了修订。从2003年7月1日起实施。与原准则相比，新修订的准则改变了资产负债表日后与股利有关的会计处理方法：原准则将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，利润分配方案中分配的股利，视同资产负债表日后调整事项，作为流动负债列入资产负债表的“应付股利”项目；新修订的准则对该事项不再作为资产负债表日后调整事项，现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，股票股利在会计报表附注中单独披露。

股利处理方法的改变对我公司的财务会计报告资产、负债结构有一定程度的影响。按照新修订准则，中国准则下对股利的处理方法与国际准则下的处理方法基本一致，减少了报表转换调整事项，但仍存在的细微差异是，中国准则下需要将该类股利在资产负债表中的所有者权益下单独进行列示，国际准则下只是在报表附注中进行披露。

（二）财政部发布的有关会计处理规定

财政部针对《企业会计制度》和相关会计准则发布实施过程中遇到的一些问题，于2002年10月9日和2003年3月17日下发了《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答

（一）》（财会[2002]18号）和《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答

（二）》（财会[2003]10号）文件，做出了明确解答，在我们编制财务会计报告中需要关注的是：

1、因更新改造、大修理而停止使用固定资产的计提折旧原则

地区公司对固定资产进行更新改造时,应将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程,并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。处于更新改造过程而停止使用的固定资产,因已转入在建工程,不计提折旧,待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后,再按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用年限计提折旧。这里需要强调两点，一是应严格区分固定资产更新改造和固定资产大修理的界限，分别按照相应的规定进行会计处理，因进行大修理而停用的固定资产,应当照提折旧,并计入相关成本费用；二是各地区公司不要随意改变经更新改造后固定资产的折旧方法，这在去年的决算会上已经明确。

2、无形资产摊销日期的确定原则以及价值摊销的核算方法

无形资产的成本,应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,处置无形资产的当月不再摊销。无形资产摊销的起始和停止日期为:当月增加的当月开始摊销；当月减少的当月不再摊销。这里需要注意两点，一是这一规定与固定资产开始、停止计提折旧的时间点不同；二是购置的无形资产，如土地使用权、专利产品等，必须在取得时确认为无形资产并按规定年限摊销，而不是投入使用时再摊销。

自用的无形资产,摊销的无形资产价值计入当期管理费用；出租的无形资产(即转让无形资产使用权),摊销价值计入其他业务支出。

3、与关联方之间发生的应收款项计提坏账准备的原则

《企业会计制度》规定:除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外,与关联方之间发生的应收款项不能全额计提坏账准备。但这一规定并不意味着地区公司对与存续企业之间发生的应收款项可以不计提坏账准备。地区公司与存续企业之间发生的应收款项与应收其他企业的应收款项一样, 应在充分协商并兼顾双方利益的前提下，在期末时分析其可收回性,并按照个别确认法预计可能发生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失,按照股份公司规定的程序确认、计提相应的坏账准备。

4、股权转让收益的时间确认

地区公司转让股权收益的确认,应采用与转让其他资产相一致的原则,即以被转让股权的所有权上的风险和

报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入地区公司为标志。在会计实务中,只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时,才能确认股权转让收益。这些条件包括:出售协议已获股份公司有关部门批准通过；与购买方已办理必要的财产交接手续；已取得购买价款的大部分(一般应超过50%)；地区公司已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险等。这里要特别强调的是,如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准,则股权转让收益只有在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才能确认。

因此，地区公司对外投资、股权转让事宜应严格按照股份公司有关规定处理。

5、地区公司以非现金资产对外投资时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额的会计处理方法

地区公司按照股份公司有关规定，以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分情况进行会计处理：（1）对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，与原规定相同，即按规定的期限摊销，减少当期投资收益；（2）对于初始投资成本

小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，要求直接将全部差额一次性记入资本公积，即直接增加权益，不再确认投资收益。请大家注意，新规定与原规定完全不同，原规定是通过分期摊销增加当期投资收益处理。地区公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。请涉及到此业务的地区公司予以重视。

地区公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止；本规定发布之后，地区公司新发生的对外投资，按上述规定进行会计处理。

6、违约补偿收入确认时间

地区公司在经营过程中应收有关方面的违约补偿收入,应在有确凿证据表明符合收入的定义,相关的经济利益很可能流入地区公司并能可靠计量时,才能确认为其他应收款和营业外收入。在会计实务中,违约补偿收入应在得到违约方的确认或认可,并且有足够证据表明经济利益很可能流入地区公司，且能可靠计量时才能予以确认。在没有取得违约方的认可,也没有取得相关证据之前,不得确认为一项资产,也不得确认为当期营业外收入。

7、外购软件的核算

地区公司对于购置计算机硬件所附带的、单独计价的软件和单独购买的软件，均应当作为无形资产核算，并按会计制度规定的期限平均摊销。

除上述规定外，解答中还涉及固定资产后续支出、存货跌价准备的转销和结转、关联交易、合并报表、承诺事项等的处理规定，根据我国目前的会计法规体系，该解答属于国家统一会计制度的一部分，请各地区公司认真组织学习并贯彻实施。

（三）财政部和股份公司对对外捐赠的有关规定

2003年3月19日，财政部印发了《财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》（财企[2003]95号），对企业对外捐赠财务

建工程转资时，同时仍应按照其中使用返还的安保基金、技术开发费的金额，一次性计提累计折旧。

5、合并报表

按照股份公司合并报表会计政策规定，直接或间接拥有超过50%权益性资本，或可控制其经营活动的子公司纳入合并报表。今年大连西太平洋石化公司、中油和黄信息技术有限公司等继续采用权益法核算，但不纳入合并报表范围。

编制合并报表的单位，应严格按照《合并会计报表暂行规定》的规定抵销内部未实现利润，规范运作，并保持一贯性，不得随意调整合并口径，并按2002年决算的要求上报母公司报表。

根据集团公司要求，对于资产归属于集团公司、由股份公司代管的庆阳石化、宁夏大元等炼化企业的财务会计报告，从今年起，先由股份公司按规定程序审核后再转报集团公司。

6、坏账核销

地区公司应严格按照《关于印发债务重组和坏账核销管理暂行办法的通知》（石油财字[2002]29号）的有关规定，作好坏账核销工作。对于单笔金额在5万元以下，形成时间在1999年以前，有证据表明确实无法收回，且全额计提了坏账准备的欠款，根据成本效益原则，各地区公司可视坏账做核销处理，但应同时报股份公司清欠办备案。

7、工资提取及福利费支出

各地区公司在提取工资总额时，不得出现计划外提取现象发生，并合理控制进度，避免同期对比波动异常。对国际准则下的外雇工所发生的劳务费应列入到损益表的员工工资及福利费支出项目。不能将应列入福利费的支出在成本费用核算，并且福利费支出不得出现赤字。

8、干井核销及费用化

在干井核销及费用化处理问题上，要求各油田公司按季度进行单井分析，也可根据历史资料确认一个成功率，根据这个成功率将本期探井支出及时予以资本化和费用化。

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三、科学规范地进行会计核算

1、重视确认、计量工作

国际惯例中的会计是一个包括由确认、计量、记录和报告四个环节组成的完整系统。长期以来我们财务人员一直比较重视“记录”和“报告”这二个环节，而对确认和计量工作重视不够，使会计人员对生产经营、市场销售缺乏了解。这是我们会计核算的薄弱环节。随着市场经济的发展，会计的角色也随之发生了变化，客观上要求会计人员对确认、计量、记录和报告的全过程进行控制，提高会计人员的职业判断能力。1998年的《股份有限公司会计制度》和2001年的《企业会计制度》，特别是若干会计准则，包括了会计的计量、确认等过去认为是财务制度规定的内容。股份公司成立以后，我们一直强调财务管理的职能应当从核算向管理分析、决策支持转变，财务会计集中核算为这种转变提供了可能。这大大加强了会计的确认、计量工作，完全符合新制度新准则的要求。

几年来，我们的计量、确认工作有所加强，但仍需提高。个别地区公司日常对当期资产、负债和损益有重大影响的会计事项确认、计量、核算不及时，而主要集中在年底进行处理，如油气开发支出、探井等未严格按照实际工程进度确认已发生的支出，造成资产不实、成本变动异常，各月度损益波动不合理。各地区公司对会计事项应及时进行确认和计量。

2、正确使用会

计科目，规范其它应收款科目核算

各地区公司应加快结算进度，控制应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的增长。其它应收款科目核算除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其它各种应收、暂付款项，包括地区公司支付的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项，以及已不符合预付款性质而按规定转入的预付账款等。要严格区分其他应收款和预付账款的核算范围，属于预付账款核算的工程款、材料款等不应列入其他应收款。

3、及时签认内部购销及往来账款

各地区公司必须严格按照股份公司《关于印发中国石油天然气股份有限公司内部产品劳务购销及往来核对管理办法的通知》（[2000]179号）文件精神及决算会议要求，在认真做好内部购销及往来对账签认工作的基础上，真实、准确、完整的填报内部购销及往来报表。板块间的产品互供价格，没有总部的批文，不能人为地调整。

购销及往来双方应密切配合，认真核对购销产品所属板块及数量、金额，严禁串板块填报。各单位应在确保金额无误的同时，严格核对购销产品数量，避免因数量差异导致价格异常波动，对于价格明显偏离市场价的，应说明原因。为保证账表一致，双方要负责任地签认。同时，各单位要将经双方单位签认的《股份公司内部单位购销签认单》和《股份公司内部单位往来签认单》整理留存，以备查证。

同时，各地区公司要按规定认真做好包括与集团公司所属企业往来款项的核对工作。

4、存货管理和成本结转方法应保持一致

各地区公司应全面进行存货清查，及时处理盘盈盘亏，确保账实相符，对盘盈盘亏金额较大的应在财务情况说明书中详细说明。存货计价采用加权平均法。产成品存货数量、金额必须与计划部门核对，出现差额应说明原因，要求产、购、销、存平衡。半成品的价格确认必须要符合一贯性原则，不得随意变更。不得随意改变存货成本结转方法，我们发现个别地区公司在完成预算指标的情况下，为减轻下年度的生产经营压力，随意改变存货成本结转方法，多结转存货成本记入当期损益，造成存货金额不实，利润虚减。如果根据客观情况，确需调整存货成本结转方法的，必须报经总部批准。

5、及时办理在建工程转资

对已经达到预定可使用状态还未进行竣工决算的资产，必须按《企业会计制度》的有关规定核算。各地区公司要加强内部部门间的沟通协调，及时办理转资手续。转资前，要对在建工程项目进行清理，规范使用有关会计科目，特别是在建工程用料是否及时入账，炼化地区公司在建工程用料进项税转出问题等要及早清理，以提高资产核算的准确性。

同时，地区公司要进一步完善固定资产管理工作，加强实物管理部门与财务部门的沟通，认真落实固定资产盘点，及时办理固定资产报废、变价处理手续，并及时进行相应的会计处理，确保固定资产“账账、账卡、账物”相符合。

6、规范销售公司批发零售业务核算

为规范炼油销售业务核算，提供真实、有效的信息，股份公司下发了《关于印发中国石油天然气股份有限公司销售公司批发零售业务核算管理办法（试行）的通知》（石油财字[2003]217号），要求对炼油销售业务类型中的批发和零售业务实行分开核算，分别填报损益及成本费用类报表，完成账务系统与报表系统的一体化。

7、规范成本、费用核算

各地区公司应严格按照股份公司《关于下发“成本、费用核算与管理办法”的通知》（油财字[2001]第407号）规定进行成本核算，不得根据预算预提、摊销各项成本费用；成本、费用要在发生时及时确认，不得提前、推迟或随意调整各项支出的核算项目；必须严格划分营业费用、管理费用、制造费用的界限，不得随意改变列支渠道；季节性生产企业在停工期内的费用，应采用预提、待摊的方法，由开工期间的生产成本负担，不得计入停工损失，也不得计入当月生产成本后转入销售成本和存货成本。

8、进一步规范关联交易核算

对于关联交易的核算，除去年决算规定的以外，今年强调：对同一存续企业的往来挂账，必须认真签认，不得应收应付同时挂账。各地区公司关联交易应抓紧结算，尽可能降低预提费用余额，预提费用的计提和待摊费用的摊销应按有关规定执行。要根据业务性质分明细项目核算关联交易，不得一笔计入管理费用“其他”项。

根据各月度财务报表审核、普华现场审计和审计部门的经验，部分地

区公司由于关联交易签订滞后等原因，造成关联交易等核算时出现按预算、计划或历史经验计量入账的不规范现象。希望各地区公司加强与存续企业的沟通协调，加快协议的签订进度，避免因协议签订滞后而影响会计核算的准确性和及时性。

9、进一步作好税收核算工作

随着《企业会计制度》、新会计准则的颁布实施，以及股份公司业务的持续重组整合，会计与税收的适当分离已经不可避免。希望各地区公司树立良好的税收筹划意识，加强税收政策学习和理解，对当期需要取得税务部门批复的资产报废事项及时汇报、沟通，进一步提高纳税工作特别是所得税清算工作的效率和质量。结合实际情况，本年决算应着重做好以下几项工作：

（1）做好财务会计与税务会计核算的差异调整

各地区公司要按照去年决算会的要求，做好固定资产减值准备的纳税处理和备查账簿的设置工作，确保规范纳税并维护公司的利益。

（2）需要当地税务部门予以确认的重要支出项目

（3）按规定及时做好返还税款的核算

（4）补缴以前年度税款的列支

各地区公司涉及补缴以前年度税款的，如属于因偷税而按规定应补交以前年度的所得税，视同重大会计差错，上报总部专项处理。对于因偷税而支付的罚款，应计入支付当期的营业外支出，不得追溯调整前期损益。对于其他原因补缴以前年度的税款，根据重要性的核算原则，在本期相应的会计科目进行核算。

10、真实、准确反映清欠工作成果

近几年来，在公司上下的共同努力下，公司清欠工作取得了较大成效。但在具体执行过程中也出现了一些问题，应引起各地区公司的重视，现将有关要求明确如下：

（1）严禁为了完成清欠指标而采取少计或不计销售收入的行为，以及随意调整账龄行为。对于往来核算科目，应按照会计制度规定在会计报表中分析填列，严禁将应收（或应付）账款科目余额和预收（或预付）账款科目余额直接相加后填列在一个报表项目中。

（2）各地区公司应按照《关于进一步规范清欠费用管理的通知》（石油财字［2002］112号）中规定的依据和标准计提清欠费用，设立专门明细科目核算清欠费用，允许各地区公司清欠费用年末暂时保留余额。计提的清欠费用一定要用于奖励清欠有功人员，不得用于普遍发放奖金。

（3）债务重组收回的实物资产应及时入账，以真实反映公司的财务状况。

（4）已核销坏账应做到账销案存，并纳入年度清理计划，继续催收欠款，并按石油财字［2002］112号的规定计提清欠费用。

四、及时准确编报财务会计报告

1、财务会计报告填报要求

各地区公司以股份公司财务部的决算批复数作为期初数。2003年发生业务重组的地区公司，资产负债表的期初数留在原单位，新分离出来的单位不填列期初数，划入作为本年增加，划出作为本年减少，期末数填列各自的实际金额；损益表分别填列各自的本期发生数，上年同期数留在原单位。

这里要特别强调，各地区公司要重视国际准则财务报表的编制工作，国际准则下的有关费用明细项目必须和中国准则下的金额保持一致。虽然历年决算会都强调这个问题，但从实际执行情况看，各地区公司往往只是注重中国准则的会计核算和编制，对于中国准则转换到国际准则的会计核算上重视不够，出现的问题较多，给信息披露和分析工作带来一定难度，希望引起各地区公司的高度重视。

2、财务会计报告上报时间要求

股份公司上市后，各方面对会计信息及时性的要求越来越高，对此大家一定要有清醒的认识。2002年和2001年度决算，我们按照管理层的要求，分别比上年决算提前10天完成决算，满足了会计信息及时性的要求。今年，我们要再接再厉，按照管理层的要求，比2002年度再提前10天完成决算。各地区公司财务会计报告的具体上报审核和汇报时间将另行通知。

3、财务会计报告分析要求

去年决算会议上，我们强调过财务分析的要求，因为这个问题非常重要，还需要进一步强调。财务会计报告分析作为财务会计报告的一项重要组成部分，各地区公司都要予以高度重视。分析数据要有理有据，定量、定性分析相结合，文字简明扼要，找出生产经营过程中的潜力和不足，深入贯彻“两个延伸”的指导思想，为公司生产经营管理提供决策支持。

2002年度决算时，财务部将“财务情况说明书”的内容和格式统一下发执行，但个别地区公司仍沿袭以前的传统模式。今年，结合以前年度的经验，本次决算会后财务部将下发“财务情况说明书”的编写要求。请各地区公司严格按照下发的格式、内容编报。

4、地区公司总经理和总会计师要对年度财务会计报告内容的合法性、真实性、公允性负责

根据《会计法》及《企业财务会计报告条例》和国际会计准则等相关规定，按照股份公司的要求，从2002年度决算起，包

括今年的中期（6.30）决算，我们都要求地区公司的总经理（CEO）和总会计师（CFO）要在《声明书》上签字，对本会计期间的财务会计报告内容的合法性、真实性、公允性负责，并承担相应的责任。这里要特别强调的是，地区公司的总经理、总会计师是本单位财务会计报告的第一责任人，出现问题要承担首要责任。从已经要求的两次看，绝大多数地区公司的领导都及时签字上报，但也有个别地区公司的领导没有及时签字上报，当然这里面有人员配备方面的原因，但也有一些是执行中的问题。请各位领导高度重视这项工作。这不是一个形式问题，在《声明书》上签字，目的在于强化地区公司总经理和总会计师的责任意识，这也是对各位领导负责。

五、积极配合年终审计

1、会计资料的准备要求

2003年年终审计初步定于2004年1月8日开始，希望各地区公司务必在此之前，准备好各种会计资料，并编制完成合并报表和明细表以及母公司报表和明细表。

2、内部对账要求

各地区公司与股份公司总部的7对内部往来科目年底对账工作要求如下：各地区公司在收到总部下发的12月份对账单后，要认真核对，如有差异应立即通知总部财务人员；在核对一致之后，如果因利润变动或其它原因，变更了内部科目，应立即将记账凭证传真至总部，并通过电话说明和确认，以确保总部及时调整。财务部相关处室将密切配合地区公司作好内部对账工作。

3、会计报表的变更要求

股份公司规定，对于现场审计中发现的问题，无论金额大小，在与中介机构协商一致的基础上地区公司都应予以规范调整。对于审计过程中会计报表变更的要求，与去年决算会的规定一样，对已经审计的数字不得随意改动，如果确实存在重大错误需要修改，必须经普华审计人员认可。修改的方式应限于针对个别数字，由会计处在原来该地区公司上报报表的基础上进行修改，尽量避免采取重新上报整套报表的方式。

各地区公司要充分认识到按时上报报表的严肃性，严格按规定时间上报，并尽量杜绝报表上报后的修改。

4、重点审计的有关事项

与往年要求一样，一是内部购销及往来。要求核实业务板块、产品数量单位，准确填报产品数量；二是销售收入和销售价格的确认；三是成本、费用核算；四是资产管理。全面进行存货清查，及时处理盘盈盘亏，确保账实相符；五是往来

款项核对。重点审计应收账款、其它应收款、应付账款和其它应付款的增减变化及是否存在投资挂往来等问题；六是税费上缴。

5、年终封账时间

关于年终封账时间，考虑到实施集中核算后，地区公司为编报下一年度1、2月份快报而重新建账核算的难度较大，经研究决定，各地区公司在财务报告通过总部审核后，即可根据业经审核后的财务数据封账年结，不需要等总部批复文件下发后才正式封账。

六、加强财务报告控制，确保会计信息质量

财务报告控制属于内部控制，按照国际通行看法，内部控制是指由企业董事会、管理层和其他员工实施的，为达到营运的效率、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标而提供合理保证的过程。由此可见财务报告控制是内部控制的一个极其重要的内容，目的在于保证报告的可靠性，确保会计信息质量。

我主要谈一谈财务报告控制。这里的财务报告不仅包括公司对外报告，也包括公司内部报告。对外报告主要有按照《会计法》、《企业财务会计报告条例》、国内会计制度、准则和国际准则等要求编制的报告，这些大家都比较熟悉，不再赘述。内部报告控制要求单位建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。要求准确公允反映资产的交易和处置，所有的收支活动、资产处置要有合理的授权。对财务报告应由有关部门或人员妥善保管，在规定期限内任何人不得随意篡改或销毁。

股份公司上市地之一的美国也很重视财务报告控制。2002年美国在相继出现财务造假、误导投资者的丑闻之后，出台了萨班斯—奥克斯利法案。该法案明确了公司CEO和CFO的责任，并加重了刑事处罚。该法案要求，向SEC(美国证券交易委员会)提交报告的上市公司，都要由其CEO和CFO提交个人保证书，对报告的真实性和准确性以个人名义做出保证。这实质上是对公司治理结构的约束，促使公司层层落实责任，从而确保会计信息的真实完整。股份公司要求地区公司总经理和总会计师在《声明书》上签字，就是执行该法案的这一规定。该法案对信息的披露要求更高，要求SEC至少三年一次复查发行人包括其财务报表在内的披露信息，要求发行人更加迅速及时披露有关财务状况的重要信息，特别要求披露公司内部控制机制等。该法

案已经并将继续对公司治理结构方面产生积极影响，促使公司建立和维持一个有效的内部控制机制，确保公司的重要信息能被及时、准确、充分的反映。

同志们，去年的决算工作，在地区公司各级领导的高度重视和财会人员的共同努力下，克服时间紧、任务重等诸多困难，我们顺利完成了公司决算的编制工作，并按规定时间向资本市场披露财务信息，受到公司董事会、管理层的肯定。今年的决算工作较以往的决算工作相比，时间要求更紧，希望大家能够继续发挥以往的拼搏精神，共同努力，全面、及时、准确反映中国石油一年的经营成果，圆满完成今年决算工作。

谢谢大家！

公司财务报告【篇8】

1、全面推行财务预算管理，严格按照财经纪律进行会计核算。

今年是酒店实行预算管理的第三年，我们在认真分析总结前两年预算执行结果的基础上，调整思路，重新对费用预算项目进行细化，制定出较为详细的年度经营预算。在酒店每月经营效益分析会上，将各部门主要营收及费用指标完成情况以投影图表的形式和上年比，和预算比，帮助部门了解掌握与管理目标的差异，找寻差异原因，进而改进管理工作。从实施效果来看，各部门经理对本部门成本费用管理的关注程度提高了，费用控制意识更强了，也为酒店领导决策提供了参考依据。在日常工作中，我们带领部门全体人员严格遵守国家财务会计制度、税收法律法规和酒店及管理公司的财务规章制度，从原始凭证审核、记账凭证录入、到会计报表编制;从各项税费的计提到税收的上缴;从资金的及时入账到规范支付等，会计人员都努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，保证了会计信息的真实性和准确性。

2、统筹资金管理，合理调配使用，保证现金流量处于良性循环状态。

今年由于受整个市场大环境影响，经营较上年出现下滑，仅上半年现金流入量就较上年同期减少近110万元。加之工程付款及管理费上调，资金需求日益增加，给酒店经营周转带来了很大困难。部门想方设法多渠道筹措资金，加强计划性管理，分轻重缓急，合理安排资金使用。在保证酒店正常经营所需资金的同时，超额完成了饭店管理公司下达的现金流量指标。

3、发挥财务监督、管理职能，增强财务服务意识。

现代企业财务管理要求，财务不仅仅是传统意义上的“管家”，更重要的是发挥它的监督职能作用。我们财务人员主动加强观念的转换和认识的提升。今年我们对酒店的资产特别是流动资产进行了从购入到使用全过程监管。定期安排财务人员对经营部门流动资产使用情况进行盘核，确定合理损耗率，避免管理不当产生的流失。在完成日常工作的同时，我们还代表业主方对工程账务进行管理。本着对业主方负责的态度，我们多次就工程质量问题与施工方进行交涉，严把工程款支付关。既维护了业主方权益，也为酒店设施设备的更新改造在资金方面争取了一定的空间。对工作中出现的新问题，我们从财务角度上提出合理化建议，制定有效的措施，先后出台了《停车场收费管理规定》、《酒店物资申购分类填报规定》、《销售部客户积分奖励及返佣管理方法》等。完善了工作制度，弥补了管理漏洞。与此同时，我们还注重与各部门间的沟通与配合。今年分别同前厅、销售、客房、餐饮等部门就会议结帐、应收帐款催收、预定客人信用卡担保、就餐客人发票兑奖、客房布草洗涤等问题先后五次召开专题协调会，讨论解决方案，理顺了工作流程，提高了工作效率。

4、加强对应收账款的管理，保障酒店资金安全完整。

应收账款是酒店的一项重要资产，资金回笼速度在一定程度上反映出资金的风险性。_年随着酒店协议公司客户市场的拓展，挂账单位数量也随之上升，到12月底已达79家，给部门应收账款管理带来了很大压力。为了保障酒店资金能够安全、准确、快速回笼，我们在管理方面主要采取以下措施：一是从制度方面规范、约束。制定了20_年业务员绩效考核办法，明确应收账款回款额同业务员绩效奖励挂钩，促进了业务部门催收账款。二是在用人方面，部门专门挑选了在思想上、业务上都比较成熟的人员担当此项工作。为了方便协议公司结账，我们还重新调整了该岗位工作时间，保证公司客户随时结账的要求。三是重视与协议单位联系沟通，及时向业务部门反馈信息。每月计财部分月初、月中两次将各单位欠款情况向业务部门通报，积极协调解决相关问题。由于措施得力，酒店开业三年来，未出现过任何一笔呆账坏账。截止12月底，应收账款回款率基本达到95%，保障了酒店资金的安全完整。

5、注重自身学习提高，抓员工培训，打造学习型财务团队。

新形势下，对管理人员自身素质要求越来越高。为此，在正常工作之余，我挤出时间先后学习了《企业会计准则》、新的《企业所得税法》、《管理人员执行手册》、提高公司执行力的管理方法《说到做到》等书籍，努力提高自身专业及综合管理理论水平。同时部门始终将对员工的培训当做一项重要工作来抓，专门安排经理助理强化培训工作。除培训员工掌握业务技能外，着重培养财务人员良好的职业道德，帮助他们树立正确的人生观、价值观，鼓励员工积极参加各种专业技能培训，并为他们创造条件。通过学习，我们财务人员的价值取向、工作思路、业务水平等都有了明显的改进。目前已有3人通过了上海市会计人员资格认证考试，取得了相关证书。

6、做好市场考察，降低采购价格，及时高效完成采购任务。

为了准确把握市场动向，了解市场行情，有效控制采购价格，我们坚持每月两次组织有关人员考察原材料市场，合理确定供应商结算价格。此外部门加强了采购工作计划性，能自购的物资避免叫货，尽量减少中间环节。采购单价基本保持微涨或持平，部分工程配件、办公用品采购单价还有所下降。部门始终将提高采购效率当做日常工作的一个重要目标，根据各部门的要求，合理安排采购时间，在规定时间内，完成各项采购计划。全年共计完成采购项目3200余项，金额达165万元，完成率为99。9%。

7、定期价格公示，接受各方监督。

20_年我们在物资采购价格管理方面做了新的尝试，每月将上一月的主要物品采购价格汇总、制表，在员工通道公示，接受员工及各方面的监督。一年来已累计公示12次，做到采购价格透明公开，收到了良好的效果。

二、存在问题及下一步工作思路：

20_年虽然各项工作取得了一定的成绩，但仍有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理上，在各项成本费用控制细化上，在物资采购质量把关等方面都还有所欠缺。如何更好地发挥财务监督管理职能，提高资产使用效果，争取酒店效益化，这些应该是09年财务管理要重点思考和解决的问题。为此，20_年我们将建立健全资产管理制度，将资产管理责任落实到人。加强对物资申购环节的管理，用制度形成物资申购、使用、报废到重新添置的一整套程序的完整闭合。

面对新的一年，我本人有信心，带领计财部全体人员，加强业务知识学习，增强服务意识，充分发挥财务监管职能，争取把工作做细、做实、做出成效。

公司财务报告【篇9】

各位领导、各位代表：

大家好！

按照会议安排，我就～公司财务报告编制的意见，提交给与会代表，供大家在工作中遵照执行。

一、认真执行新会计准则和相关规定

自从上市以来，公司财务会计报告编制的主要依据是中国会计准则、《企业会计制度》和国际会计准则。～年，国际会计准则的变化对我公司财务报告编制没有重大影响。财政部新制定或修订的准则以及发布的相关会计处理规定中，与中国石油相关的主要有以下内容：

（一）新修订的《企业会计准则—资产负债表日后事项》

为规范资产负债表日后事项的会计核算和相关信息披露，提高会计信息质量，财政部对《企业会计准则—资产负债表日后事项》（财会字[1998]14号）进行了修订。从～年7月1日起实施。与原准则相比，新修订的准则改变了资产负债表日后与股利有关的会计处理方法：原准则将资产负债表日后至财务报告批准报出日之间，利润分配方案中分配的股利，视同资产负债表日后调整事项，作为流动负债列入资产负债表的“应付股利”项目；新修订的准则对该事项不再作为资产负债表日后调整事项，现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示，股票股利在会计报表附注中单独披露。

股利处理方法的改变对我公司的财务会计报告资产、负债结构有一定程度的影响。按照新修订准则，中国准则下对股利的处理方法与国际准则下的处理方法基本一致，减少了报表转换调整事项，但仍存在的细微差异是，中国准则下需要将该类股利在资产负债表中的所有者权益下单独进行列示，国际准则下只是在报表附注中进行披露。

（二）财政部发布的有关会计处理规定

财政部针对《企业会计制度》和相关会计准则发布实施过程中遇到的一些问题，于2002年10月9日和～年3月17日下发了《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答

（一）》（财会[2002]18号）和《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答

（二）》（财会[～]10号）文件，做出了明确解答，在我们编制财务会计报告中需要关注的是：

1、因更新改造、大修理而停止使用固定资产的计提折旧原则

地区公司对固定资产进行更新改造时,应将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程,并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价。处于更新改造过程而停止使用的固定资产,因已转入在建工程,不计提折旧,待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后,再按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用年限计提折旧。这里需要强调两点，一是应严格区分固定资产更新改造和固定资产大修理的界限，分别按照相应的规定进行会计处理，因进行大修理而停用的固定资产,应当照提折旧,并计入相关成本费用；二是各地区公司不要随意改变经更新改造后固定资产的折旧方法，这在去年的决算会上已经明确。

2、无形资产摊销日期的确定原则以及价值摊销的核算方法

无形资产的成本,应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,处置无形资产的当月不再摊销。无形资产摊销的起始和停止日期为:当月增加的当月开始摊销；当月减少的当月不再摊销。这里需要注意两点，一是这一规定与固定资产开始、停止计提折旧的时间点不同；二是购置的无形资产，如土地使用权、专利产品等，必须在取得时确认为无形资产并按规定年限摊销，而不是投入使用时再摊销。

自用的无形资产,摊销的无形资产价值计入当期管理费用；出租的无形资产(即转让无形资产使用权),摊销价值计入其他业务支出。

3、与关联方之间发生的应收款项计提坏账准备的原则

《企业会计制度》规定:除有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的可能性不大以外,与关联方之间发生的应收款项不能全额计提坏账准备。但这一规定并不意味着地区公司对与存续企业之间发生的应收款项可以不计提坏账准备。地区公司与存续企业之间发生的应收款项与应收其他企业的应收款项一样,应在充分协商并兼顾双方利益的前提下，在期末时分析其可收回性,并按照个别确认法预计可能发生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失,按照股份公司规定的程序确认、计提相应的坏账准备。

4、股权转让收益的时间确认

地区公司转让股权收益的确认,应采用与转让其他资产相一致的原则,即以被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入地区公司为标志。在会计实务中,只有当保护相关各方权益的所有条件均能满足时,才能确认股权转让收益。这些条件包括:出售协议已获股份公司有关部门批准通过；与购买方已办理必要的财产交接手续；已取得购买价款的大部分(一般应超过50%)；地区公司已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险等。这里要特别强调的是,如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准,则股权转让收益只有在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时才能确认。

因此，地区公司对外投资、股权转让事宜应严格按照股份公司有关规定处理。

5、地区公司以非现金资产对外投资时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额的会计处理方法

地区公司按照股份公司有关规定，以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分情况进行会计处理：（1）对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额，与原规定相同，即按规定的期限摊销，减少当期投资收益；（2）对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，要求直接将全部

差额一次性记入资本公积，即直接增加权益，不再确认投资收益。请大家注意，新规定与原规定完全不同，原规定是通过分期摊销增加当期投资收益处理。地区公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。请涉及到此业务的地区公司予以重视。

地区公司对外投资已按原规定进行会计处理的，不再做追溯调整，对其余额应继续采用原有的会计政策，直至摊销完毕为止；本规定发布之后，地区公司新发生的对外投资，按上述规定进行会计处理。

6、违约补偿收入确认时间

地区公司在经营过程中应收有关方面的违约补偿收入,应在有确凿证据表明符合收入的定义,相关的经济利益很可能流入地区公司并能可靠计量时,才能确认为其他应收款和营业外收入。在会计实务中,违约补偿收入应在得到违约方的确认或认可,并且有足够证据表明经济利益很可能流入地区公司，且能可靠计量时才能予以确认。在没有取得违约方的认可,也没有取得相关证据之前,不得确认为一项资产,也不得确认为当期营业外收入。

7、外购软件的核算

地区公司对于购置计算机硬件所附带的、单独计价的软件和单独购买的软件，均应当作为无形资产核算，并按会计制度规定的期限平均摊销。

除上述规定外，解答中还涉及固定资产后续支出、存货跌价准备的转销和结转、关联交易、合并报表、承诺事项等的处理规定，根据我国目前的会计法规体系，该解答属于国家统一会计制度的一部分，请各地区公司认真组织学习并贯彻实施。

（三）财政部和股份公司对对外捐赠的有关规定

～年3月19日，财政部印发了《财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知》（财企[～]95号），对企业对外捐赠财务管理的若干问题做出了明确规定，具体涉及到对外捐赠的定义和途径、原则和要求、类型和对象、范围、内部管理程序、财务处理和监督管理等方面，自～年5月1日起执行。为了更好地贯彻执行财政部的规定，股份公司根据实际情况，制定并下发了《关于转发的通知》（石油财字[～]114号），对股份公司所属地区公司对外捐赠的程序、纳税要求等做出了具体要求，请各地区公司严格执行上述规定。

（四）财政部将出台的准则和国际准则的发展变化

除上述内容外，近两年来，财政部先后颁布了《每股收益》、《分部报告》、《财务会计报告的列报》、《终止经营》、《政府补助和政府援助》等五个准则的征求意见稿，在征求各方面意见后，将在适当时间发布实施。

此外，国际会计准则理事会（IASB）于近期发布了《国际财务报告准则～》合订本，从～年起，“国际会计准则（IAS）”改称“国际财务报告准则（IFRS）”，主要变化有：新发布了《解释公告第32号—无形资产：网站成本》，修订了《国际会计准则第19号—雇员福利》，以新的《国际财务报告准则前言》取代原来的《国际会计准则公告前言》等。国际会计准则理事会还发布了第一个冠以“国际财务报告准则”的准则—《国际财务报告准则第1号—初次采用国际财务报告准则》。

国际上，会计准则的协同是一个不可逆转的发展趋势，目前，IAS（IFRS）与GAAp（美国公认会计原则）是国际上两套最具有影响力的会计准则，2002年10月29日，这两套准则的制定机构IASB和FASB（美国财务会计准则委员会）签署了一份谅解备忘录，承诺在～年前共同制定“适用于国内公司和跨国公司财务报告的高质量、可比的会计准则”。从现在看来，两者协同的基础是IASB的原则导向。这标志着会计准则国际化迈出了重要一步，并使全球资本市场适用相同的会计准则成为可能。应该说，这个统一的会计准则将成为真正的国际准则，成为国际财会人员共同的语言。众所周知，会计准则的变化将导致不同的利益结果，会计准则也能给公司创造价值，因此，我们要充分研究好会计准则、运用好会计准则，为公司价值最大化服务。

二、认真贯彻落实公司会计政策

除上述新准则和相关规定对我公司会计政策有一定的影响外，今年我公司会计政策总体上遵照一贯性原则。有变化的和需要大家注意的有：

1、预提费用

为了规范预提费用的核算，总部下发了《关于下发“预提费用核算办法”的通知》（油财字[～]216号）文件，对预提费用的核算范围、要求和监督检查等内容作出了明确规定，其中第六条规定，“《企业会计准则—固定资产》规定，固定资产大修理费用不允许采用待摊和预提的方式。对于跨期进行的大修理，从报告月开始，在大修理期间内，于每月月末，根据预算及工程主管部门确认的修理工作量，确认、计量修理费用，计入预提费用科目，进入相应成本费用；大修理结束，及时结算，并进行抵冲；对固定资产一般性维护修理，应在发生时计入当月损益。”地区公司财务部门应对已发生的修理项目及时进行确认和计量。在月末，当修理工作没有结束，或修理工作已完成，但尚没有进行费用结算的，财务部门应及时与资产管理部门或工程部门联系，取得修理发生的工作量清单，并根据全年的修理计划或合同金额，计算应计提的修理费用（暂估）。修理费用依据财产的使用部门，确定列支渠道。各地区公司应严格按照文件要求做好预提费用的核算工作，不得出现无合理确认、计量依据，随意预提成本、费用的现象。

关于固定资产修理费用的纳税原则，《企业所得税税前扣除办法》第三十一条规定：“固定资产修理支出达到固定资产原值20％以上的，应视为固定资产改良支出。纳税人的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产原值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。”若地区公司发生的大修费用已经超过固定资产原值的20％，应视为固定资产改良支

出，不能在企业所得税前一次扣除。

2、减值准备与资产核销

为了规范会计核算，更好地执行《企业会计制度》和《企业会计准则》中对减值准备的有关规定，提高财务人员的职业判断水平，总部制定并下发了《关于印发的通知》（油财字[2002]442号）文件，对股份公司减值准备的提取原则、内容和有关工作程序等进行了规范。各地区公司要严格按照文件规定的程序，做好减值准备的确认、计量工作，确保会计核算的真实和完整。各地区公司计提减值准备的依据一定要充分、合理，既不能提取秘密准备，一次性多提、滥提减值准备，为日后利润埋下伏笔；也不能在资产确实发生减值的情况下，不提、少提减值准备，以达到实现利润和考核的目的；更不能对与已无实物形态的资产通过采用计提减值的方式来规避资产管理责任，这些做法都是滥用会计政策，恶意造假行为。

在实务中，地区公司应参照“现金产出单元”的概念来确认、计量固定资产，如加油站的减值准备。

资产非正常报废、减值准备的提取核销，未经总部审批，不得自行处置。

3、资产重估

按照《国际会计准则第16号—不动产、厂场和设备》的规定和美国证监会及香港联交所等监管机构的要求，需要对公司资产的公允价值做出合理性解释，股份公司决定对13家炼化地区公司的生产装置进行资产评估，评估基准日为～年6月30日。评估对象为列入资产分类表第四大类的全部炼油装置和化工装置。

对于评估结果的会计处理，中国和国际会计准则的规定不同。根据国际会计准则第16号第37和38段对重估价的规定，对于股份公司成立后新建的固定资产，评估增值直接增加股东权益，评估减值计入当期损益。对于1999年6.30已经评估（原估）的资产，分4种情况进行处理：（1）原估增值的，重估也增值的，计入股东权益；（2）原估增值的，重估减值的，先冲减原估增值计入股东权益的部分，如有余额再计入当期损益；（3）原估减值的，重估也减值的，计入当期损益；（4）原估减值的，重估增值的，先将原估减值计入损益的部分确认为当期收益，如有余额再计入权益。

需要特别注意的是，由于这次重估资产采取重置成本法，因此，按照《国际会计准则第36号—资产减值》第4条第2款的规定，各地区公司还必须再运用国际会计准则第36号的规定，来确认上述全部炼油装置和化工装置是否可能已经减值，即采用账面价值与可收回金额孰低法来确认。

根据现行中国会计准则和制度的规定，持续经营过程中进行的资产评估结果无须进行会计处理。但在中国会计准则和制度下，同样需要采用账面价值与可收回金额孰低法，确认相应的资产减值。国际会计准则计提资产减值的方法实质上与中国会计准则和制度的相关规定一致。因此无论是在国际会计准则下，还是在中国会计准则和制度下，此次评估结果只能作为确认资产减值的参考因素，但绝不能直接用来确认资产减值，这一点希望大家务必高度重视。

13家炼化地区公司资产评估后，中国准则和国际准则的折旧将出现较大差异，地区公司必须建立两套资产系统来计算折旧，以确保两个准则下折旧数额的准确性。

4、固定资产

对于使用安保基金、技术开发费购建的固定资产的核算要求明确如下：按照股份公司2000决算工作会议的精神，使用返还的安保基金、技术开发费购置的固定资产应一次性计提累计折旧，对于这类固定资产进行实物管理；如果这部分资金返还用于某些项目建设并发生项目在建的情况时，仍通过“在建工程”科目核算。将来该项在建工程转资时，同时仍应按照其中使用返还的安保基金、技术开发费的金额，一次性计提累计折旧。

5、合并报表

按照股份公司合并报表会计政策规定，直接或间接拥有超过50%权益性资本，或可控制其经营活动的子公司纳入合并报表。今年大连西太平洋石化公司、中油和黄信息技术有限公司等继续采用权益法核算，但不纳入合并报表范围。

编制合并报表的单位，应严格按照《合并会计报表暂行规定》的规定抵销内部未实现利润，规范运作，并保持一贯性，不得随意调整合并口径，并按2002年决算的要求上报母公司报表。

根据集团公司要求，对于资产归属于集团公司、由股份公司代管的庆阳石化、宁夏大元等炼化企业的财务会计报告，从今年起，先由股份公司按规定程序审核后再转报集团公司。

6、坏账核销

地区公司应严格按照《关于印发债务重组和坏账核销管理暂行办法的通知》（石油财字[2002]29号）的有关规定，作好坏账核销工作。对于单笔金额在5万元以下，形成时间在1999年以前，有证据表明确实无法收回，且全额计提了坏账准备的欠款，根据成本效益原则，各地区公司可视坏账做核销处理，但应同时报股份公司清欠办备案。

7、工资提取及福利费支出

各地区公司在提取工资总额时，不得出现计划外提取现象发生，并合理控制进度，避免同期对比波动异常。对国际准则下的外雇工所发生的劳务费应列入到损益表的员工工资及福利费支出项目。不能将应列入福利费的支出在成本费用核算，并且福利费支出不得出现赤字。

8、干井核销及费用化

在干井核销及费用化处理问题上，要求各油田公司按季度进行单井分析，也可根据历史资料确认一个成功率，根据这个成功率将本期探井支出及时予以资本化和费用化。

三、科学规范地进行会计核算

1、重视确认、计量工作

国际惯例中的会计是一个包括由确认、计量、记录和报告四个环节组成的完整系统。长期以来我们财务人员一直

比较重视“记录”和“报告”这二个环节，而对确认和计量工作重视不够，使会计人员对生产经营、市场销售缺乏了解。这是我们会计核算的薄弱环节。随着市场经济的发展，会计的角色也随之发生了变化，客观上要求会计人员对确认、计量、记录和报告的全过程进行控制，提高会计人员的职业判断能力。1998年的《股份有限公司会计制度》和2001年的《企业会计制度》，特别是若干会计准则，包括了会计的计量、确认等过去认为是财务制度规定的内容。股份公司成立以后，我们一直强调财务管理的职能应当从核算向管理分析、决策支持转变，财务会计集中核算为这种转变提供了可能。这大大加强了会计的确认、计量工作，完全符合新制度新准则的要求。

几年来，我们的计量、确认工作有所加强，但仍需提高。个别地区公司日常对当期资产、负债和损益有重大影响的会计事项确认、计量、核算不及时，而主要集中在年底进行处理，如油气开发支出、探井等未严格按照实际工程进度确认已发生的支出，造成资产不实、成本变动异常，各月度损益波动不合理。各地区公司对会计事项应及时进行确认和计量。

2、正确使用会计科目，规范其它应收款科目核算

各地区公司应加快结算进度，控制应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的增长。其它应收款科目核算除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其它各种应收、暂付款项，包括地区公司支付的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项，以及已不符合预付款性质而按规定转入的预付账款等。要严格区分其他应收款和预付账款的核算范围，属于预付账款核算的工程款、材料款等不应列入其他应收款。

3、及时签认内部购销及往来账款

各地区公司必须严格按照股份公司《关于印发中国石油天然气股份有限公司内部产品劳务购销及往来核对管理办法的通知》（[2000]179号）文件精神及决算会议要求，在认真做好内部购销及往来对账签认工作的基础上，真实、准确、完整的填报内部购销及往来报表。板块间的产品互供价格，没有总部的批文，不能人为地调整。

购销及往来双方应密切配合，认真核对购销产品所属板块及数量、金额，严禁串板块填报。各单位应在确保金额无误的同时，严格核对购销产品数量，避免因数量差异导致价格异常波动，对于价格明显偏离市场价的，应说明原因。为保证账表一致，双方要负责任地签认。同时，各单位要将经双方单位签认的《股份公司内部单位购销签认单》和《股份公司内部单位往来签认单》整理留存，以备查证。

同时，各地区公司要按规定认真做好包括与集团公司所属企业往来款项的核对工作。

4、存货管理和成本结转方法应保持一致

各地区公司应全面进行存货清查，及时处理盘盈盘亏，确保账实相符，对盘盈盘亏金额较大的应在财务情况说明书中详细说明。存货计价采用加权平均法。产成品存货数量、金额必须与计划部门核对，出现差额应说明原因，要求产、购、销、存平衡。半成品的价格确认必须要符合一贯性原则，不得随意变更。不得随意改变存货成本结转方法，我们发现个别地区公司在完成预算指标的情况下，为减轻下的生产经营压力，随意改变存货成本结转方法，多结转存货成本记入当期损益，造成存货金额不实，利润虚减。如果根据客观情况，确需调整存货成本结转方法的，必须报经总部批准。

5、及时办理在建工程转资

对已经达到预定可使用状态还未进行竣工决算的资产，必须按《企业会计制度》的有关规定核算。各地区公司要加强内部部门间的沟通协调，及时办理转资手续。转资前，要对在建工程项目进行清理，规范使用有关会计科目，特别是在建工程用料是否及时入账，炼化地区公司在建工程用料进项税转出问题等要及早清理，以提高资产核算的准确性。

同时，地区公司要进一步完善固定资产管理工作，加强实物管理部门与财务部门的沟通，认真落实固定资产盘点，及时办理固定资产报废、变价处理手续，并及时进行相应的会计处理，确保固定资产“账账、账卡、账物”相符合。

6、规范销售公司批发零售业务核算

为规范炼油销售业务核算，提供真实、有效的信息，股份公司下发了《关于印发中国石油天然气股份有限公司销售公司批发零售业务核算管理办法（试行）的通知》（石油财字[～]217号），要求对炼油销售业务类型中的批发和零售业务实行分开核算，分别填报损益及成本费用类报表，完成账务系统与报表系统的一体化。

7、规范成本、费用核算

各地区公司应严格按照股份公司《关于下发“成本、费用核算与管理办法”的通知》（油财字[2001]第407号）规定进行成本核算，不得根据预算预提、摊销各项成本费用；成本、费用要在发生时及时确认，不得提前、推迟或随意调整各项支出的核算项目；必须严格划分营业费用、管理费用、制造费用的界限，不得随意改变列支渠道；季节性生产企业在停工期内的费用，应采用预提、待摊的方法，由开工期间的生产成本负担，不得计入停工损失，也不得计入当月生产成本后转入销售成本和存货成本。

8、进一步规范关联交易核算

对于关联交易的核算，除去年决算规定的以外，今年强调：对同一存续企业的往来挂账，必须认真签认，不得应收应付同时挂账。各地区公司关联交易应抓紧结算，尽可能降低预提费用余额，预提费用的计提和待摊费用的摊销应按有关规定执行。要根据业务性质分明细项目核算关联交易，不得一笔计入管理费用“其他”项。

根据各月度财务报表审核、普华现场审计和审计部门的经验，部分地区公司由于关联交易签订滞后等原因，造成关联交易等核算时出现按预算、计划或历史经验计量入账的不规范现象。希望各地区公司加强与存续企业的沟通协调，加快协议的签订进度，避免因协