财政决算报告(精华11篇)。
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财政决算报告 篇1
财政决算报告是一种重要的政府财务报告，用于总结和公开展示政府一定时间内的财政收支情况和资产负债状况。它是政府对公众和立法机构负责，对政府财政运营进行公开透明的一种方式。
首先，财政决算报告由各级政府财政部门编制，并由财政部门和审计部门共同审核。报告通常涵盖了收入与支出的具体数额、主要来源和用途、资产负债的变动情况、债务及利息的偿还等内容。这些信息有助于公众和立法机构全面了解政府运营的财务状况，包括政府的收入来源、如何运用公共资源以及政府在公共服务、基础设施建设等方面的投入情况。
财政决算报告的编制过程是一个相对复杂的程序。首先，政府各部门需要提供各自负责事项的相关财务数据和报表。然后，财政部门组织这些数据并进行审核和整理。其次，审计部门对财政部门提供的数据进行审计，确保数据的准确性和可信度。最后，各级政府财政部门将审核和审计后的数据和报表编制成标准的财政决算报告。
财政决算报告对于一个国家或地区的经济和政治稳定至关重要。通过报告，人们可以清楚地了解政府在财政运营方面的情况，从而评估政府的财政政策、公共支出和税收政策等。此外，财政决算报告也是政府运作的透明度和责任制度的体现。政府通过及时公开自己的财政决算情况向公众和立法机构展示了自己的财政状况和使用公共资源的情况，以便公众和立法机构对其进行监督和评估。这有助于促进政府的廉洁和效能，提高政府的公信力和形象。
财政决算报告的发布也是一个重要的事件。政府通常会选择在一定的时间点，如财政年度结束后的几个月内，发布财政决算报告。这样，公众和立法机构可以有充足的时间去研究报告，并对政府的运作情况进行评估和监督。在发布报告时，政府也会召开新闻发布会和相关的各类会议，用于向公众和媒体解读报告，并回答来自公众和媒体的相关问题。
然而，财政决算报告也存在一些问题和挑战。首先，财政决算报告的内容可能会过于复杂和专业，不易为公众理解。政府需要在编制报告时尽量简化语言和规范术语，以便公众更好地理解其中的内容。其次，财政决算报告的真实性和准确性也是一个非常重要的问题。政府需要保证提供给公众和立法机构的数据和报表是真实、准确和可信的，以维护财政决算报告的公信力和权威性。
综上所述，财政决算报告是政府财政运营的重要工具和手段，用于公开展示政府的财务状况和运作情况。通过财政决算报告，公众和立法机构可以全面了解政府的财政收支情况和资产负债状况，从而评估政府的财政政策和公共支出情况。虽然财政决算报告也面临一些问题和挑战，但政府需要通过持续努力来保证报告的真实性、准确性和可信度，以提高政府的透明度和责任制度。
财政决算报告 篇2
一、基本情况
1.主要职能:执行县委县政府对各乡镇财政所规定的职能。
2.机构人员情况:
独立核算机构1个,属于全额事业单位，实有在职人数5人，编制总数5人。
二、单位收支情况
(一)收入支出预算安排情况
xxx年预算收入总额586797.2元，支出总额626797.2元;xxx年预算收入总额561243元，支出总额567455.88元。收入比xxx年减少25554.2元，支出比xxx年减少59341.32元;主要是专项资金开支比xxx年有所减少。
(二)收入支出执行情况
xxx年收入总额626797.2元，支出总额626797.2元;xxx年收入总额567455.88元，支出总额567455.88元。收入比xxx年减少59341.32元，支出比xxx年减少59341.32元。主要是xxx年专项资金开支减少所产生的。
(三)三公经费支出情况：三公经费支出4923元，比xxx年减少189元。
财政决算报告 篇3
关于2008年财政决算草案的报告
2009年9月3日在三山区第一届人大常委会第三十二次会议上
区财政局长俞翔
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向会议报告我区2008财政决算情况，请予审议。
一、财政收入决算情况
2008年一般预算收入完成25593万元，为预算的103%，比上年增长36.4%。其中：中央收入3975万元（含出口退税），为预算的124%，比上年增长62.8%；地方收入21618万元，为预算的100%，比上年增长32.5%（以下简称增长）。分项收入情况如下：
增值税3275万元（含出口货物退税），为预算的151.6%，增长98.4%；消费税29万元，下降59.7%；营业税8275万元，为预算的137.9%，增长158.4%；企业所得税1617万元，为预算的114.3%，增长46.9%；个人所得税493万元，为预算的72.5%，下降2%；资源税200万元，为预算的66.7%，增长8.7%；城市维护建设税762万元，为预算的127%，增长130%；房产税97万元，为预算的97%，增长44.8%；印花税412万元，为预算的249.7%，增长271.2%；城镇土地使用税1601万元，为预算的320%，增长495%；土地增值税317万元，为预算的52.8%，增长6%；耕地占用税3596万元，为预算的200%，增长384%；契税3982万元，为预算的40%，下降59.5%；教育附加收入326万元，为预算的108.7%，增长132.8%； 1
其他非税收入611万元，为预算的359%，增长238%。
二、财政支出决算情况
2008年财政支出30097万元（含省、市专项），为年初预算的122.4%，为调整预算的99.7%，比上年增长41.7%。分项支出情况如下：
一般公共服务8563万元，为预算的125.9%，增长29.4%；国
防支出74万元，为预算的123.8%，增长45.6%；公共安全1330万元，为预算的125.9%，增长35.1%；教育支出5464万元，为预算的89.1%，增长8%；科学技术支出709万元，为预算的236%，增长280%；文化体育与传媒47万元，为预算的90%，增长20%；社会保障和就业2120万元，为预算的166.3%，增长94.7%；医疗卫生1313万元，为预算的132.6%，增长40%；环境保护51万元，为预算的102%，与上年持平；城乡社区事务5224万元，为预算的222.3%，增长155.3%；农林水事务3414万元，为预算的128.8%，增长68.4%；交通运输支出1471万元，为预算的183.9%，增长87.2%；工商业金融等事务支出235万元，为预算的65.23%，下降7.2%；其他支出82万元，下降92%。
三、预算收支平衡情况
根据现行财政体制，区级地方收入实现21618万元，省、市体
制补助3283万元，农村义务教育专项补助430万元，省、市财政已下达专项指标补助4240万元，市政府新区建设专项补助3200万元，所得税基数返还213万元，省财政税收奖励1171万元；加上年结余645万元；减出口退税上解和专项上解支出4266万元。当年可用财力30534万元。
预算支出30097万元，其中：区本级支出28426万元，峨桥镇
财政支出1671万元。
收支相抵结余437万元，其中结转下年使用数94万元，是上
级财政预拨09年义务教育补助款。年末净结余343万元，达到收支平衡，略有结余。
上述2008年收支决算及平衡情况，与审计结果相一致，较好
地完成了区人大批准的年初预算收支任务。
四、2008年财政工作主要特点
一、财政收入完成很好，部分税收出现跨越式增长。2008年
全区经济快速健康发展，财政收入总量有了巨大突破。全年财政收入中税收收入24656万元，占财政一般预算收入总额的96 %。其中增值税、营业税、企业所得税、城镇土地使用税等与经济发展密切相关的税种增幅较大。耕地占用税和契税继续得到市财政调库弥补，维持了上年的水平。形成我区当年收入超常增长的主要因素。一是新区建设规模日益扩大，建筑类营业税成倍增长，华电等一些项目建成投产使增值税、企业所得税等大幅度增加；；二是加强财、税、库协调配合，强化重点税源大户监管，抓好主体税种的征收，同时做好房地产税收、土地转让涉及的税收及其他零散小税的征收管理。通过多方面努力，保证了财政收入及时足额入库。
二、财政支出在严格执行了预算控制的前提下平稳增长。社会
保障和就业、医疗卫生等涉及民生工程的经费得到优先保障，其支出增长率均超过40%以上，高于财政总支出增长水平。农林水利、交通、科技等支出均有大幅度增长；教育经费优先保障；各项公用支出和专项支持按需供给，保证了政府机构正常顺利运转。同时，3对各项重点工程建设安排一定的资金，尤其对水利工程、新农村建设和城市公共设施保证及时足额到位。使全区各项事业稳步推进。
三、加大重点工程项目推进，促进区域经济快速发展。财政
投入3000多万元，用于道路建设和市政基础设施改造，改善投资环境。认真落实招商引资政策，安排招商引资奖励和中小企业技术改造资金1000多万元，扶持企业发展，努力培植新税源。
四、加强预算管理，稳步推进各项改革。一是扎实编制财政预
算，严格监督财政资金的使用，出台了学习考察、公务接待等费用管理办法和经费控制目标；二是着力提高综合预算管理水平，强化区直部门预算的编制和管理，提高预算编制的完整性、科学性、公开性和透明度，努力做到阳光财政；三是加强专项资金的使用和管理，多方面融资，推进各个项目建设，做好全方位服务。
主任、各位副主任、各位委员，2008年在全区上下的共同努
力下，我们较好地完成了预算收支任务。但我们感到仍有一些需要改进的地方，如：收支矛盾比较尖锐，收入规模还很小，支出规模日益增长。2009年起市财政补贴停止，收支压力将更大；预算管理基础工作比较薄弱，需要加强研究、完善措施、深化改革；各单位、部门需进一步加强内部财务管理和综合预算平衡力度，增收节支，充分发挥资金使用效益。对这些问题我们将高度重视，积极采取措施加以解决，争取尽快取得成效。2009年我们将认真总结经验，继往开来，以更加饱满的工作热情和务实的工作作风，顺利完成各项工作任务。
三山区财政局4
财政决算报告 篇4
威宁彝族回族苗族自治县2012年明确为省直管县，是贵州省面积最大的民族自治县，位于省境西北部，与云南省毗连，全县总面积为6296平方公里，总人口约为145万人，（常住人口为126万人）其中城镇人口约为16万人，乡村人口约为129万人。全县所辖
二、财政预算执行情况
（一）财政收入预算执行情况
2016年，全县财政总收入完成246,658万元，为年初预算数的102.17%，比上年增加33,019万元，增长15.46%。其中：一般公共财政预算收入完成100,088万元，为年初预算数的100.09%，比上年增加11,975万元，增长13.59%（2015年一般公共预算收入88,929威宁县2016年财政总决算分析
2016年，我县财政工作在自治县委、县政府的坚强领导下，39个乡镇及街道，其中16个乡，19个镇，4个街道办事处。在县人大、县政协的监督和支持下，深入贯彻落实总书记系列重要讲话精神和陈敏尔书记在威宁调研时的重要指示精神，坚持稳中求进总基调，抢抓发展新机遇，正确处理继承与创新、建设与还债、发展与稳定的关系，主动适应新常态，坚守发展和生态“两条底线”，稳增长、促改革、调结构、防风险、惠民生。全年财政收支执行情况总体平稳，为全力推动威宁加快发展、转型发展、和谐发展提供了坚实的财力保障。
2016年，我县算执行情况良好，总体可概括为：收入稳步增长、支出保障有力、改革日益深化、管理更加科学、职能充分发挥。财政总收入突破二十四亿元大关。部门预算、政府收支分类、非税收入收缴制度、政府采购制度等财政管理体制得到了进一步优化和完善，财政支出不仅实现了与财政收入的同步增长，而且分配更加科学，管理更加规范，有力地促进了经济与社会、城市与农村、人与自然的和谐发展建设进程。
一、威宁县城基本情况
万元，按营改增全面推开后新的营业税和增值税分享比例同口径换算为88,113万元）。公共财政预算收入中税收收入74,066万元，比上年增加8,973万元，增长13.78%，非税收入26,022万元，比上年增加3,002万元，增长13.04%。政府性基金收入完成68,786万元，比上年增加2,517万元，增长3.8%。上划中央、省、市收入完成77,784万元（含车购税、教育费附加）。
1、从收入结构上来看
我县税收收入，非税收入、基金收入以及上划中央、省市收入如下图：
税收收入(含上划收入)完成143,207万元，明细收入如下：
单位（万元）上划中央省市收入,69141, 29.05%税收收入, 74066,31.12%城市维护建设税完成2,491万元，同比增长7.09%，占税收
收入的3.36%；
增值税营业税所得税烟叶税资源税城建税房产税耕地占用税 印花税个人所得税城镇土地使用税契税, 7290, 11%增值税, 10540, 15%土地增值税, 1698,城镇土地使用税,车船税, 921, 1%个人所得税, 2086,2%754, 1% 印花税, 1057, 2%3%营业税, 8418, 12%耕地占用税, 12704,所得税, 2770, 4%18%房产税, 1886, 3%城建税, 2491, 4%烟叶税, 15777, 23%资源税, 780, 1%非税收入, 26022,10.93%基金收入 , 68786,28.90%税收收入基金收入 非税收入上划中央省市收入房产税完成1,886万元，同比增长5.66%，占税收收入的2.55%；
印花税完成1,057万元，同比增长27.2%，占税收收入的1.43%；
城镇土地使用税完成754万元，同比下降7.6%，占税收收入的1.02%；
土地增值税完成1,698万元，同比增长31.83%，占税收收入的2.29%；
车船税完成921万元，同比增长29.53%，占税收收入的1.24%；
耕地占用税完成17,598万元，同比增长38.52%，占税收收
入的23.76%；
契税完成7,290万元，同比增长81.89%，占税收收入的增值税完成10,540万元，同比增长9.31%,占税收收入的14.23%；
营业税完成8,418万元，同比下降0.92%,占税收收入的11.37%；
企业所得税完成2,770万元，同比下降14.77%，占税收收入的3.74%；
个人所得税完成2,086万元，同比增长54.86%，占税收收入的2.82%；
资源税完成780万元，同比下降38.87%，占税收收入的1.05%；
9.84%；
烟叶税完成15,777万元，同比下降5.03%,占税收收入的21.3%；
各种税收收入占总税收收入的比例如上图所示：
非税收入完成26, 022万元，其中：
专项收入完成18,615万元，比上年同期增长59.21%；
比上年同期增长12.29 %；（营改增同口径换算后）
财政部门收入完成94,156万元，占调整预算数的98.7%，比
上年同期增长11.54%。
各部门收入占总收入比例如下图所示：
***494156单位（万元）行政事业性收费收入完成1,146万元，比上年同期下降49.22%； 罚没收入完成1,564万元，比上年同期下降16.18%； 国有资源（资产）有偿使用收入完成1,504万元，比上年同期下降74.86%；
政府住房基金收入2,283万元（政府性基金划入公共预算收入）；
捐赠收入67万元；
其他收入完成843万元，比上年同期下降38.33%； 政府性基金收入完成68,786万元，比上年同期增长3.8%；
2、从组织收入分部门来看，国税部门收入完成63,194万元，占调整预算数的101.26%，比上年同期增长16.07%；（营改增同口径换算后）
地税部门收入完成89,308万元，占调整预算数的98.52%，特点：
***20000025.62%国税36.21%地税38.17%财政
3、纵观2016年我县财政收入执行情况，主要呈现以下四个（1）各个税种有增有减，综合平衡税收收入略有上升
2016年，我县征管的14个税种中增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税对比上年均有所增长；而营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税、烟叶税对比上年略有下降，但总体还是成增长趋势，对比上年增长8973万元，增幅13.78%（营改增同口径换算后）。下降税种原因从税收征收范围和税款来源看，一方面市场经济不景气，导致需
求减少即购买消费能力下降，从而导致相关税收收入减少；另一方面煤炭市场不景气导致资源税减少，加之受自然灾害等影响烟叶税有所下降。
（2）收入结构日趋合理，非税收入占比趋于平稳。
专项收入占非税收入的71.54%，行政性收费收入占非税收入的4.4%，罚没收入占非税收入的6.01%，国有资源（资产）有偿使用收入占非税收入的5.78%，政府住房基金收入占非税收入的8.77%，捐赠收入占非税收入的0.26%。其他收入占非税收入的3.24%。
（3）部分税种增幅明显，少量税种减少，税源枯竭，可挖潜力不大.本年构成地方财政收入的税种如增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税，分别较上年同期增长增长9.31%、54.86%、7.09%、5.66%、27.2%、31.83%、29.53%、38.52%和81.89%，而营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税和烟叶税却比上年同期下降了0.92%、14.77%、38.87%、7.6%和5.03%。随着市场经济的不景气和自然灾害影响少
量税种有所下降对财政收入略有影响。营业税主要是受2016年5月1日营业税改征增值税的影响而下降的，房地产危机过后，经济逐步复苏，房产税略有上升，为财政收入提供了有力保障。为完成收入任务，确保财政收支平衡，各部门竭尽全力组织收入，尽量做到应征尽征，应收尽收。更加努力招商引资，积极培植新税源。
（二）财政支出预算执行情况
2016年，全年财政总支出完成753,418万元，比上年增加54,286万元，增长7.76%。其中：公共财政预算支出完成671,785万元，为年初预算数的110.32%，比上年增加49,568万元，增长7.97%；政府性基金支出完成81,633万元，比上年增加4,718万元，增长6.13%；债务还本支出完成338,979万元，比上年增加93,689万元，增长38.2%；上解支出完成7,072万元。
财政公共预算支出按功能分类情况为：
一般公共服务支出完成54,484万元，同比下降20.09%； 公共安全支出完成24,883万元，同比增长6.51%； 教育支出完成210,002万元，同比增长15.89%； 科学技术支出支出完成1,255万元，同比增长28.98%； 文化体育与传媒支出完成4,244万元，同比下降14.73%； 社会保障和就业支出完成47,739万元，同比增长0.74%； 医疗卫生支出完成102,537万元，同比增长8.01%； 节能环保支出完成13,965万元，同比增长14.73%；
城乡社区事务支出完成10,781万元，同比增长10.48%； 农林水事务支出完成78,795万元，同比下降17.08%； 交通运输支出完成3,736万元，同比增长11.06%；
资源勘探电力信息等事务支出完成6,324万元，同比下降29.53%；
商业服务业等事务支出完成1,631万元，同比增长30.27%； 国土资源气象等事务支出完成4,223万元，同比增长8.31%； 住房保障支出完成87,592万元，同比增长5.2%； 粮油物资储备事务支出完成207万元，同比下降20.38%； 债务还本付息支出完成17,657万元，同比增长404.88%； 债务发行费用支出完成162万元，同比增长72.34%； 其他支出完成1581万元，同比下降0.82%。
保运转、保稳定等基本支出的基础上，进一步优化支出结构，向县委政府“两年提速”确定的重点工作上倾斜，主要体现为围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，加大对重点支出的保障力度，努力促进国民经济持续健康发展，认真贯彻收入分配制度改革和调整居民收入结构的方针，加大对低保户等低收入群体的扶持力
度，协调城乡统筹快速发展。2016年八项支出完成465,646万元，占公共预算支出的69.31%，同比增长12.16%。
（1）千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资和农民工工资正常发放，有效维护社会谐和稳定。2016年财政供养人员31,167人，比上年增加4,269人，共发放工资约262,831万元（含离退休费、生活补助、抚恤金等）。
（2）严把资金使用关，严控“三公”经费支出，严格执行中央八项规定和省委十项规定等反腐倡廉、勤俭节约的有关规定，坚持厉行节约，杜绝铺张浪费，充分发挥资金的使用效益。
（3）加大对农业、教育、文化等方面的支出，助推我县社会事业蓬勃发展。完成农业支出15,527万元，加快农业转型升级，向现代化方向发展；完成教育支出210,002万元，同比增长15.89%；大有效推进我县教育事业快速、健康发展；完成文化支出4,244万元，了医疗卫生水平，完善基层医疗设施建设。
（4）全面扩覆提标，民生保障能力显著增强。按照广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，积极调整财政支出结构向弱视群体倾斜，优先保障广大困难群众基确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，促进社会更好就业，完成社会保障和就业支出47,739万元。2016年，我县各级财政，支出拨付及时、有序。在保工资、力实施学前教育突破工程、农村寄宿制学校工程、高中教育突破工程，重点向教育、社保、医疗卫生、“三农支出”等社会发展领域倾斜，完成医疗卫生支出102,537万元，有效改善了全县的医疗环境和提高
（5）加大对保障性住房的投入，完成住房保障支出87,592万元，财源。三是大力支持农业和农村经济结构调整，推动经果林、中药材不断完善我县廉租房和公租房等保障性住房安居工程，进一步实现住有所居。
（6）积极推进农村公益事业建设，助推农村快速发展。扎实推进“一事一议”农村财政奖补工作，对村级一事一议的补助支出9410万元。
（7）大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建设，促进老城形象提升，新城区得以快速发展。
我们把解决“群众最关注、矛盾最突出、事关全局或长远”的问题，作为促进社会和谐的突破口，抓住问题根源，抓住薄弱环节，加大财力投入，进一步提高统筹社会发展的公共保障能力。力保教育优先发展迈出新步伐。一是全面提高农村义务教育保障水平。农村中小学公用经费及家庭经济困难寄宿生生活费补助得到提高，惠及全县农村中小学生，基本满足了农村中小学日常运转需要，切实减轻了困难家庭负担。
（9）加强财源建设、做大财政蛋糕
一是认真抓好国家宏观经济政策研究，积极向上争取企业发展扶持，采取有力措施加大企业扶持力度，促进企业转型升级，积极培植新财源。二是支持煤矿兼并重组，加大烟叶生产扶持力度，夯实传统
等区域特色优势产业快速发展，做大做强板块经济。四是积极打造新型投融资平台。认真开展融资担保工作，为中小微企业、涉农企业、重大民生项目开展担保业务32笔，担保额13,560万元，在保26笔，在保额10,230万元。加大项目融资力度，已通过融资项目15个，获得银行业金融机构授信总额544,360万元，已到位资金262,570.5万元；达成意向融资合作项目21个，金额为2,052,400万元。积极推进PPP工作，录入财政部PPP综合信息平台储备项目26个，总投（8）加快和谐构建，公共财政阳光普照广大人民群众。2016年，资36.5亿元，已落地项目3个。
（10）加强财政监管、提高资金效益
一是充分发挥财政监督职能，实现监督检查常态化。加强惠民资金发放使用情况监督检查，确保资金落到实处，切实发挥资金效益。强化项目建设事前、事中管理，深入开展项目建设进度实地跟踪，严格按照程序和进度拨付项目资金。认真开展会计信息质量检查，确保单位会计信息全面、完整、真实、可靠。严格执行财务会计制度，规范账务核算；加强单位财务监督检查和业务指导，规范财务管理；全面实行“备用金”制度，严控现金风险。二是加强财政投资项目评审。严格执行财政投资评审工作制度，严把财政投资评审关，完成财政投资评审项目285个，送审金额14.46亿元，审定金额12.47亿元，核
减1.99亿元，核减率13.79%。三是认真开展政府采购工作。认真贯彻执行政府采购法律法规及省、市关于政府采购的有关规定。全年集中采购64宗，预算资金45,531万元，成交金额42,618万元，节约资金2,913万元，节约率6.4%。
（11）积极组织实施固定资产投资项目
加大50万元以上固定资产投资投资项目建设力度，积极组织项目实施。本实施50万元以上固定资产投资投资项目有2016一事一议财政奖补普惠制项目、小康路项目建设及2015双龙乡、麻乍乡、么站镇高标准农田建设项目，总投资9912万元，完成投资9912万元，如期完成全年项目建设任务。
积极开展石门乡帮扶工作
在省财政厅的大力支持下，全力帮扶石门乡各项建设。一是扎实开展石门乡一事一议财政奖补整乡推进，项目规划已上报省财政厅，共需财政奖补资金4421.12万元，已到位资金2221.17万元，占规划资金的50.2%。二是投入村级集体经济业态发展试点资金1380万元。三是投入中央财政现代农业支持农民专业合作组织资金280万元，项目覆盖14个村，项目正在实施。四是向省财政厅申报争取资金297万元，用于改善基层办公条件。五是已申报石门乡0.1万亩中药材种植基地新建项目，申请财政补贴210万元。
三、财政收支平衡结果
2016年，公共财政预算收入100,088万元，税收返还收入8,488万元；一般性转移支付收入328,336万元；公共财政专项转移支付收入229,186万元；地方政府一般债券转贷收入162,581万元； 2016年全县公共财政预算支出671,785万元，上解上级支出7,072万元，地方政府一般债券还本支出9,600万元，地方政府其他一般债务还本支出152,981万元，年终结余1,738万元（其中:结转下年支出1,738万元）。
2016年政府性基金预算收入完成68,786万元，政府性基金上级补助收入16,823万元，上年结余6,242万元，本年基金支出81,633万元，基金债务还本支出176，398万元，2016年政府性基金结余9,538万元。
四、存在的主要问题
近几年来受经济下行和煤炭、烟草等支柱产业税收减收（自然
灾害）、新兴税源尚未能提供税收支持等的影响，我县财政收入增收空间缩小，增速放缓，财政收入持续增长面临严峻形势。
1.财源基础仍不牢固，税源结构单一状况仍未改变。煤炭、烤烟
等传统支柱税源萎缩，风力发电、太阳能发电和工业园区新投资项目等新兴税源尚处于固定资产进项税额抵扣或享受所得税“三免三减半”优惠政策阶段，短期内难以成为支柱税源。
2.财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，支出主要依赖上级转移支付，社会经济发展投入不足。
3.刚性支出增长过快，财政收支矛盾依然突出。随着全面深化改革的推进，财政兜底任务更为加重，支出规模将长期维持在较高水平，收支平衡矛盾更加突出，保工资、保民生、保重点建设项目压力增大。
4.依法理财水平有待提高。预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。
五、采取的主要工作措施
2016年全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但为适应新形势，完成新任务，满足威宁经济社会的快速发展。我们应根据中央、省、市、县经济工作会议要求，认真组织收入，全力筹措资金，深化财政改革，加强财政管理，提高保障能力，为更好地坚持“三大主题”，建设“四大高地”，打赢脱贫攻坚战，打造发展升级版，实现威宁经济社会发展历史性跨越提供坚实的财力保证。
抢抓省直管县发展机遇，坚持守住发展和生态两条底线，坚持围绕“打造威宁经济社会发展升级版”目标，全力支持“同步小康”战略，助推威宁经济社会跨越发展。一是大力支持经济开发区建设。加大对经济开发区电网、路网，绿化、亮化及标准化厂房建设的支持力度，基础设施大幅改善，为企业入驻创造了基本条件。二是加大招商引资和企业扶持政策，促进小微企业发展壮大，积极培植后续财源。三是积极支持煤矿兼并重组和烟叶生产、加工扶持，夯实传统财源。四是大力支持农业和农村经济结构调整，大力支持做强区域特色优势产业，积极支持做大做强经果林、中药材等特色产业，加快现代农业发展，拓展生财之道。五是积极打造新型投融资平台建设，合理配置资源，促进经济结构调整，充分发挥投融资的政策性效应和诱导效应，为推动地方经济发展提供了资金支持。六是大力支持城镇化建设。整合城镇建设资金，支持规划编制，推进基础设施建设，完善和提高城镇公共服务能力，辐射带动县域经济发展。
2.措施得力，强化税费征管。
狠抓财政收入，始终坚持把增加财政收入作为第一要务，财税部门凝心聚力、攻坚克难，加大征收力度，竭力做到应收尽收，最大限度保障了财政收入增长。一是建立健全协税、护税机制，强化税收协控联管责任，进一步提高税收“科学化、精细化、规范化”管理水平，确保税收收入稳定增长。二是加强财税收入督促检查，及时下达税收1.着眼长远，加强财源建设。
任务，加大收入调度力度，定期和不定期召开收入分析会，确保收入及时足额入库。三是加大非税收入征收力度，充分利用非税收入网络平台，严格实行“收支两条线”管理，严禁截留、坐支非税收入。四是加大重点税源、税种的监控力度，以信息化网络服务平台为支撑，对重点行业、主要税种实行动态跟踪监控，强化纳税评估，规范税收减免行为，大力清缴欠税，有效防止税收流失。但由于受全球经济下行的影响及认真执行省政府提出的提高收入质量、降低非税占比的要求，财政总收入和公共预算收入未完成年初人代会批准的预算任务。
设，促进新城区快速发展，老城区改造提升。
4.加强监管，确保资金安全高效。
一是加强考核督查。对各乡（镇、街道）财务管理、惠民资金发放使用等情况按季度开展督查考核，规范基层财务管理工作，并开展县直会计独立核算单位财务监督和指导。二是强化支出管理。实行“备用金”制度，从源头上控制大额现金提取及支付，严控现金风险。三是进一步规范报账程序。使用“财政支付申请书”，除“村财乡代管专户”及“其它财政存款户”外的所有账户一律禁止提取现金。四是充分发挥财政稽查职能。根据会计制度和财政法规的要求，对全县财政专户开展专项检查，对涉及民生重点领域的公共交通行业、医药行业、涉农行业等单位的会计信息质量进行专项检查。同时，对重点单位、企业开展小金库专项治理检查工作。3.抓住重点，优化支出结构。
围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，协调城乡统筹快速发展。一是千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资正常发放、机构正常运转和民生保障资金及时兑现。二是强化预算约束，从严控制预算追加。加强“三公”经费管理，严控行政支出，严格执行中央“八项规定”、“六项禁令”，坚持厉行节约，杜绝资金浪费，增强了资金使用效益。三是加大农业、教育、文化卫生等支出，助推我县各项社会事业蓬勃发展。四是确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，确保了社会和谐稳定。五是加大对保障性住房的投入。六是积极推进农村公益事业建设，助推农村基础设施快速发展。七是大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建
5.深化改革，完善财政系统管理。
财政改革有助于提高财政管理水平，是发挥财政职能的主要动力。一年来，主要抓了以下工作：一是完善财政一体化平台建设。通过积极探索和努力，着力完善财政大平台系统建设，实现全县各预算单位财政信息全程化、网络化、自动化、互动化管理，有效推进国库集中支付改革不断深入。二是深化“乡财县管乡用”改革和推进“村财乡代管村用”改革，帮助村级理顺财务管理，逐步实现村级财务管理的制度化、规范化。三是进一步推进非税收入管理改革。严格执行“收支两
条线”管理，督促各执收单位按规定及时足额征收各项非税收入，并及时足额解缴国库和财政专户。四是继续推进基层财政“两基”标准化建设，有效促进了机构管理规范化，制度建设科学化，基础业务、办公服务条件标准化，大幅提高了我县基层财政管理水平和服务质量。五是积极推进财政信息公开化和公务卡试点工作。全县所有使用财政资金的部门在政府网站公开了“三公经费”2015年决算及2016年预算，主动接受人大、审计和社会监督，积极推进依法理财。
2016年，全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但也面临着一些不容忽视和亟待解决的困难和问题。一是收入增长缺乏财源支撑。煤炭、烤烟、房开行业等传统支柱税源的税收贡献逐渐减弱，新兴税源尚未能提供税收支持。二是收支矛盾进一步突显。落实机关事业单位调资和公务用车改革补贴、县级以下机关实行公务员职务与职级并行等政策，都将导致刚性支出迅猛增长，财政收三是财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，财政支出的实现主要依赖上级转移支付，对促进社会经济发展的投入严重不足，政府性债务规模较大，民生欠账大。四是财政管理水平需进一步提高。执行预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。
威宁县财政决算总结
2016已经结束，按照“全面、真实、准确、及时”的总体要求，在我局领导的关心帮助支持下积极组织，严格部署以及参加决算工作全体成员的共同努力下，我县的财政总决算编审工作完成情况较为良好。在今年决算编制过程中，主要做了以下几方面的工作。
一、认真做好编审决算报表的前期准备工作；
支矛盾依然突出。保工资、保民生、保重点建设项目压力进一步增加。省决算工作会后，局领导对财政决算编审工作高度重视，明确指示：
1、要充分认识做好财政决算编审工作的重要性，克服各种困难，按省、市财政局的要求，完成财政决算编审工作；
2、局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。
（1）精心组织，领导重视。12月底由县财政局组织召开了全县财政决算布置工作会议，明确各股室、各单位在决算编审中的职责及任务，提出决算工作的具体要求和时间规定，并对决算新增及变动内
容进行了重点学习，对如何编制好决算、提高决算编制质量等具体事宜作了相应的安排。做到认真布置，加强培训，统一了思想，提高了认识，明确了任务，为财政决算编审工作做好了充分准备。
（4）审核各表间的对应关系及衔接情况。
三、总预算会计有关数字的核对，做到了各项数字准确无误，各表数字衔接一致一一对应，并核对各项往来款项结转情况等。
（2）分别对各类报表的编制内容、方法、注意事项进行了详尽讲解，1、12月31日晚和人民银行、国税、地税部门核对清楚相关收入的特别是对历年易错部分及审核出错说明更是作了严格要求。
二、扎实地做好财政总决算编审基础工作，以严谨认真的科学态度贯穿决算工作始末。财政决算工作是一项业务性较强的工作，它要求每一个财政决算编审人员都要有过硬的专业知识，较强业务能力和高度的责任心，否则就不可能编制出高质量的决算。具体要求做到：
1、做好决算前的收支对账工作；
2、做好决算的技术准备工作。
3、严把审核关，审核报表时主要注意了以下几点：（1）表内内容是否完整，有无漏填数字和款项；
（2）经费支出中的款项目是否按规定填列并用相关因素进行分析说明，有关数字是否合理准确和真实，表与表间的数字是否符合逻辑，对不合理和不准确的数字，找出原因进行账务调整及更改。（3）基本数字表是否齐全、准确，用相关数字核实各项因素。
科目名称及入库的金额数据，以保证如果发现问题，及时纠正，确保财政报表、税务报表及国库报表的一致性。与财政局非税中心核对非税收入的入库情况，确保财政收入入库金额万无一失。
2、与各业务股严格审查清理结转指标的项目名称和数额，检查各项预算指标完成情况等，并对结转指标视具体情况作出处理。并且按照有关文件精神，正确计算我县各项上解、返还及转移支付金额完成好结算单对账工作。并在结算之前与市财政局国库科、预算科核对有关数据，确保体制数字的真实、准确，避免遗漏和错误。
四、加强决算分析，努力提高决算分析水平。我局在认真总结以往决算分析的基础上，充分利用丰富的决算报表数据，紧密结合国家宏观经济政策，通过分析发现问题、找准问题，并对问题的原因进行分析，提出解决问题的方案和改进意见。
五、及时汇报有关决算编审工作情况。在决算编审工作结束后，及时
向政府、人大等部门汇报全县2016年财政收支决算情况、财政收支运行过程中存在的问题和困难，提出增收节支、解决财政收支矛盾的意见及建议，认真听取政府、人大等部门对2016年决算编审工作的意见以及对2017年财政工作的更高、更新要求，力争今后的财政决算编审、分析工作能更上一个新台阶。
威宁县财政局
二0一七年二月八日
财政决算报告 篇5
1、一般公共服务支出：5830万元。
其中：⑴工资福利支出3610万元；⑵行政管理运营支出：2220万元。
2、城乡社区事务支出:6600万元。
其中：⑴城镇建设支出：5900万元；⑵环境卫生整治支出：700万元。
3、农林水事务支出：3180万元。
其中：⑴高标准农田建设支出：1650万元；⑵生态公益林管护支出：580万元；⑶水利工程支出：950万元。
4、公共安全支出：1260万元。
其中：⑴治安秩序维护支出：890万元；⑵综治维稳支出：150万元；⑶安全生产、食品药品监督支出：100万元；⑷征兵武装支出：120万元。
5、社会保障支出：1530万元。
其中：⑴民政优抚、社会救济支出：530万元；⑵五保、低保、残疾人支出：400万元；⑶农村合作医疗、新农保支出：600万元。
6、人口与计划生育事务支出：1500万元。
7、教育、文体事业支出：320万元。
8、人大、政协、侨务、老干等事务支出：60万元。
9、重大项目协调支出：850万元。
10、其他开支：1000万元。
以上支出合计22130万元。
三、深入贯彻落实科学发展观，强化财税管理，狠抓增收节支，努力完成“十三五”期间的财政预算任务
未来五年，我镇将继续坚持执政为民、以人为本的原则，紧紧围绕大项目促大发展和园镇融合的总体战略，以加快转变经济发展方式为主线，以改革创新为动力，以保障和改善民生为出发点，着力推进新型工业化、新型城镇化、基本公共服务均等化，确保我镇经济持续健康平稳发展以及财政预算任务的全面完成。为此，将重点抓好以下几项工作：
（一）抢抓机遇、开拓税源、增加财税收入
坚定落实中共赤溪镇第十四届一次会议和本次人大会议提出的奋斗目标，实现今年财政预算收入计划和完成全年的税收工作任务，抓住园镇融合促进大广海湾开发建设的有利时机，做好重大项目协调工作，努力加大招商引资力度，想方设法增强镇级企业实力。同时不断优化农业生产结构，扶持种粮大户，加速“三高”农业的发展，通过以上方式努力培植新税源，保障财税收入持续稳步增长。
（二）加强财税收入管理工作，确保全年预算任务圆满完成。
要抓好税收重点，努力拓展地方税源的空间，一是密切联系税务部门，加大社会综合治税力度，加强税法宣传，增强公民依法纳税的自觉性和责任感，积极协调、配合、监督税务部门依法征管，严厉打击各种偷、逃骗税行为，严格依法征税，做到应征尽收；二是加强预算收入执行情况分析工作，及时发现在预算执行过程中存在的问题，督促预算收入依时足额入库，确保收入的增长；三是加强对非税收入管理，加大对非税收入的统筹和监管力度；四是坚持预算平衡原则，量入为出，继续加强预算管理，严格控制一般性支出，制止铺张浪费，讲求实效，扩大理财范围，确保预算任务圆满完成。
（三）加大财政监管力度，提高财政工作水平。
一是继续认真贯彻落实相关法规精神，切实加强财政监督管理，完善监督体系。认真规范资金收支的管理，严格控制各项支出，坚持厉行节约，反对奢侈浪费，压宿非生产性开支，力争经费开支保持在上年度水平、确保收支平衡。二是逐步推行更为先进的管理办法，提高会计工作质量和管理水平；继续贯彻落实各项财政法规，加强会计基础工作，提高会计信息质量；继续巩固“镇级集中支付”管理工作成果，加强全社会的会计监督。三是积极推进预算管理改革，进一步细化预算编制工作，使财政预算更加科学合理。
各位代表，赤溪正处在一个千载难逢的发展时期，我们坚信，在台山市委、市政府和赤溪镇委、镇政府的正确领导下，在镇人大代表的监督支持下，我们一定可以围绕全镇经济工作大局，进一步解放思想，与时俱进，干事创业，努力完成各项工作任务，为赤溪镇的发展做出更大的贡献。
以上报告，请予审议。
乡镇人代会5年财政报告
乡镇财政是国家财政部门的基层组织，作为国家财政体系的重要组成部分，是乡镇政府履行各项社会政治经济职能的财力基础。近年来，随着社会主义市场经济的发展和财政改革的深入推进，特别是农村税费改革后，乡镇财政职能发生了很大变化。随着国家对“三农”投入力度的加大，农村社会保障体系的建立，直接面向农村的转移支付资金及各种财政补贴的具体落实和管理责任就理所当然地落到了乡镇财政的肩上，如农村税费改革专项转移支付资金、粮食直补、农村合作医疗保险、养老保险、农村低保等。已引起了人们的普遍关注。由于乡镇财政职能的强化和加强，我们加大对乡镇的财政监督检查，通过检查发现，乡镇还存在一些弊端：
一、 存在问题及原因
1、 买税卖税现象，增大了乡镇“税收成本”。由于对乡镇实行“核定基数、超收分成、定缴定补”的财政管理体制，加之国税、地税征收机关为了节约税收成本等因素，取消原一乡一镇一税务所的征收模式，该设国税、地税征收分局，往往一个征收分局管辖几个乡镇的税收工作，给买税卖税创造了条件，把甲乡镇税收划转给乙乡镇等；同时，各乡镇财政收入任务完成好坏，直接影响到乡镇领导的成绩。因此，各乡镇都主动与国税、地税征收机关协调“关系”，以资助办公费等名义进行变相买税卖税，有的乡镇以税收返还的形式给予个人奖励作为吸引“外来税源”的优惠政策，以挖取本乡镇辖区为其他乡镇或县级税源，达到增加本乡镇财政收入任务的目的。变相买税卖税不仅增大了乡镇税收成本,还增加了乡镇的财力负担，有的乡镇连发工资都十分困难；同时造成国家税收的流失，践踏了国家税法的严肃性；也为产生腐败创造了条件。
2、目前有的乡镇财政管理较为混乱。
一是未按照国家统一会计制度设置会计帐户，会计科目混用，有的乡镇还存在“乡支出”科目；
二是财政所帐务处理不及时，帐帐、帐证、帐表、帐实不符时有发生；
三是以领代报、白条列支现象严重，有的乡镇存在假发票，用零售业的发票开具修理费；会计业务核算不正确等。
四是库存现金数额太大，没按照《现金管理条例》规定限额，不能做到日清月结。
五是几乎没有固定资产账，严重造成国有资产的浪费和流失。
六是对争取的项目资金不能做到单列账户、专款专用，不是挪作他用就是不能足额使用。
究其原因：
一是有的乡镇财政人员财务人员未经过正规系统培训，对帐务处理不规范；
二是财政人员自身不注重业务知识的学习；
三是乡镇中心工作、突击性工作多，财政人员包村、包点等因素。
四是有的领导也不理解、不支持，认为只要完成收入任务，管好财政所自身的帐就行了，监督检查是多此一举，财政人员存在畏难情绪，怕因进行监督检查而得罪人。区级财政监督检查机构人员少、涉及面广等因素，对乡镇的日常监督检查也很难到位。
二、对策、建议及意见
1、对变相“买税卖税“现象应从体制入手，改变国税、地税现有的征收格局，实行一乡一镇一征收所；国税、地税收入任务不分解到乡镇，直接考核国税、地税征收部门；改变对乡镇的考核形式，以乡镇培植源协税护税工作作为考核内容。
2、对乡镇财政人员加强业务知识培训，提高财务核算水平，增强财政人员的责任心，培养敬业奉献的精神；制定切实可行的奖惩制度对财政人员的工作行为加以规范，并作为本年度的一项考核内容；把乡镇财政列入财政内审工作计划，对其实施监督检查，做到一监督、二检查、三帮助、四提高，最终促进乡镇财政管理水平的提高。
3、对乡镇固定资产进行全面清理，严格按照规定设立账簿，对乡镇国有资产的购置、登记、处置进行管理，确保乡镇国有资产安全和保值增值。
3、加强对乡镇监督检查的宣传力度；为免去被查单位的不理解、不支持，以便发挥好乡镇财政的监督职能，县财政局应以文件形式作为工作任务安排每年乡镇必查部门、专项检查项目，同时也是促使乡镇财政所人员提高业务素质的一种途径，并要求将监督检查情况上报区财政局监督机构，列入年终工作考核内容之一；有条件的财政所应设置专兼职财政监督检查人员，对内对外开展日常监督检查；对乡镇的财务收支统一纳入财政所管理，实行零户统管。
努力把乡镇财政真正建设成制度健全、管理科学、体制规范、职能强化、服务一流的一级财政。
乡镇人代会5年财政报告
一、我县乡镇财政职能基本状况
目前，我县各乡镇财政所承担的工作大致相同，主要是承担乡镇一般预算资金的收支管理，部门综合预算管理，非税收入的征管，国有(集体)资产管理，财政补贴资金发放与信息化管理，执行财政监督，参与农村综合改革，协助税收征管等。
(一)做好财政收支预算，保障党委政府工作正常运转。编制财政预算，保障乡镇政府运转是乡镇财政所的基本职能。我县乡镇财政所根据上级财政“要健全乡镇财政预算制度，坚持量入为出、收支平衡”的原则，力求科学合理地编制乡镇年度财政收支预算，切实保障乡镇党政机构行政和社会管理等基本运转的支出需要，努力适应统筹城乡发展的要求，严格按照财政预算制度和编制程序按时编制年度财政收支预算，预算方案通过后，镇基本支出定员定额管理，严格控制预算追加，切实增强预算的约束力。
(二)做好涉农补贴工作，认真落实惠农政策。各乡镇财所通过涉农财政补贴信息管理系统，对各自辖区内的农户建立了详细的信息库，内容包括：每户人口数，主要劳动力，种植土地面积等情况以及收入状况等。与镇多办、畜牧站、农机站等部门对涉农补贴对象的小麦种植面积补贴、良种补贴、养殖母猪补贴和购买大型农用机械补贴申报的情况，认真做好认定、审核和公示等工作，确保符合条件的补贴对象全部纳入政策保障范围内，最后通过“一卡通”把补贴款发放到补贴对象本人手中。
(三)参与专项资金监督管理，提高资金使用效率。各乡镇财政所积极参与专项资金的监督管理，对于列入乡镇财政预算的专项资金，建立了全项目库管理制度，加强项目论证、立项、申报、实施等各环节的监督;对未列入乡镇财政预算的专项资金，包括农林水专项、农业综合开发、环境保护、土地开发整理等也加强监根据专项资金项目申报进度情况，经过核实后，给专项资金项目拨付资金，既严防截留、挪用、挤占专项资金的行为发生，又对专项资金的使用情况进行跟踪监督管理，确保提高资金使用效率。
(四)加强财务监督，健全乡村理财机制。各乡镇财政所严格执行党委政府制定的《财务管理制度》，对乡镇行政事业单位加强财务管理，实行统一财务开支范围和标准，严格规范财务收支行为，并按月公开，广泛接受社会监督。对镇直各部门使用的房屋认真做好建造日期及使用年限的登记建档，对购买的车辆、空调和办公用品的购买日期、品牌、金额、使用年限分别一一登记造册，制定台帐，做到资产实物管理与价值管理相统一，防止资产流失。联合镇“双代管”办公室对村级重大事项进行审批，限定报刊费，禁止招待费，以便更好地保障村级组织运转经费，使村级组织正常运转。
(五)搞好队伍建设，提高乡镇财政管理水平。各乡镇财政人员除积极参加县财政部门组织的培训外，还参加各镇党委定期组织的学习国家方针政策的活动，除此之外各乡镇财所人员每周再抽出2-4小时集中或分散学习法规政策或业务知识，以增强财所人员的综合素质和工作能力，使每个人员的财政管理水平都有突飞猛进的提高。
二、我县乡镇财政所干部队伍建设存在的主要问题
1、思想混乱的现象依然存在。农业税取消后，乡镇财政所的主要职能是什么?乡镇机构改革后财政所到底会不会撤消?如不撤，乡镇财所的工作在哪里?该如何工作?这种认识上存在的盲点和误区，对乡镇财政干部队伍的稳定和工作开展带来很大的负面影响，部分财政所存在管理松散、人心不稳，工作消极等现象。
2、工作纪律不够严格。在日常工作中，纪律意识较差，不能严格遵守按时上下班制度，迟到早退现象严重，部分干部职工平时挂着上班的牌，做的却是自已的生意，有的长期旷工在外做生意，工作散漫。
3、个别领导敷衍了事。个别乡镇财政所领导在工作上不抓紧，不督促所内干部职工按期完成工作，听之任之;对纪律检查隐瞒、包庇不上班干部职工：检查到缺勤人员时，以外出办事为由搪塞检查组。汇报工作时总是客观原因多于主观原因，没有深入分析主观因素。
三、加强乡镇财政管理的保障措施
(一)明确乡镇财政指导管理机构。要在财政部门内部明确一个处室具体负责对乡镇财政的归口管理和指导。据我们了解，目前全国已有19个省(区、市)财政厅(局)组建了专门的基层财政管理处(局)负责乡镇财政管理工作，其中黑龙江、浙江、广西、重庆、贵州、甘肃、青海、宁夏等10个省份在农村综合改革办公室加挂农村基层财政管理局的牌子。我省铜川市从xx年起将原县(区)农业税收管理局改为农村财务管理局，同时将原农村税费改革办公室更名为农村综合改革办公室，实行一套人马、两块牌子，负责乡镇财政的管理工作。大荔、太白、彬县、旬邑、蓝田等县已经明确把对乡镇财政的管理和指导工作交由县综改办负责。我们认为，要贯彻落实谢旭人部长关于“乡镇财政机构建设、职能定位、资金监管、工作指导由国务院农村综改办负责;乡镇财政预算、体制问题由预算司负责”的批示精神，对乡镇财政管理的有关问题尽快予以明确。
(二)加大投入力度，改善乡镇财政所履职条件。要加大投入力度，重点解决乡镇财政所办公用房不足、交通工具缺乏、办公设备老化等问题，为乡镇财政干部创造必需的工作环境。从铜川、商洛等市情况看，标准化乡镇财政所建设要达到：宿办分离、三室一厅、柜台式办公。所长办公室、档案室、会议室面积为20平方米左右，综合服务大厅面积在30平方米以上。从建设投入来看，新建一个财政所需40万元，扩建一个财政所需30万元，更新修缮一个财政所需10万元。另外，乡镇财政所需配备必要的办公设备和公务用车。建议将乡镇财政所的建设投入纳入财政预算，实行“中省财政补助、市县加大投入”的办法，逐步实施，分三年完成财政所规范化建设改造任务。同时，要将乡镇财政所的工作经费纳入县财政局的部门预算，实行集中支付、集中核算。
财政决算报告 篇6
县人大常委会：
《武平县2017年财政决算草案报告》经县政府研究，现依法提请审议。
2017年，面对经济发展新常态，全县财政工作在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委县政府决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，深化组织收入，依法理财，优化支出，提升绩效，防范债务风险财税改革，有效落实积极的财政政策，加强财源建设，积极，财政决算情况总体良好。
一、2017年财政收支决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况 1.收入决算情况
经决算，2017年，全县一般公共预算财政总收入397859万元，其中：县本级收入79817万元、上级补助收入189778万元（一般转移支付补助112125 万元、专项转移支付补助 77653万元）、上年结转15054万元、地方政府债券资金105526万元、调入预算稳定调节基金6383万元，调入资金1301万元。
3.决算平衡情况
全县政府性基金总收入49244万元，政府性基金总支出30714万元，收支相抵，年终滚存结余18530万元，结转下年支出18530万元，当年收支平衡。结转下年支出18530万元包括：县级专款结转17504万元、上级专款结转1026万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
1.收入结算情况。2017年，年初安排国有资本经营预算收入1498万元，调整预算未作调整。经决算，当年实际完成国有资本经营预算收入1499万元，加上上年结余707万元，合计收入2206万元。
2.支出结算情况。当年国有资本经营预算支出2205万元。
3.决算平衡情况。收支相抵，年终滚存结余1万元，结转下年支出1万元，当年收支平衡。
（四）社会保险基金收支决算情况 1.收入决算情况
社会保险基金总收入90268万元(不包括上年结转46713万元)，其中：保险费收入32795万元、投资收益1290万元、财政补贴收入29467万元、转移收入1572万元、其他收入1550万元、上级补助收入23594万元。
2.支出决算情况
社会保险基金总支出88420万元，其中：社会保险待遇支出65218万元、购买大病保险支出1786万元、转移支出631万元、上解支出18934万元、其它支出1851万元。
万元，主要用于：安排预算稳定调节基金2042万元，抵减调整预算安排不足部分1936万元。
（五）预算稳定调节基金情况。预算稳定调节基金年初余额7733万元，当年动用6383万元，当年补充2800万元（当年超收2042元、当年上级一般转移支付补助等758万元），年底余额4150万元。
（六）乡镇的财力及超收分成情况。经上下级决算，2017年补助下级财政转移支付资金22253万元，其中：各乡镇税收分成2717万元（工商税收分成319 万元、飞地企业税收分成852万元、引进建筑业税收分成183万元、烟叶税分成1363元）、县本级项目支出1800万元、专项转移支付补助6542万元、经常性支出及其他各类乡镇运转经费补助11194万元。
（七）地方政府债务情况
2017年，省财政厅核定我县债务限额38.13亿元，年底纳入地方政府债务管理系统的债务总额31.41亿万元，全部为政府负有偿债责任的债务，比上年增加6.46亿元。
债务主要构成为：政府债券31.31亿元，应付工程款0.02亿元, 存量外债及国债0.08亿元。
政府债券支出31.31亿元，主要用于公益性事业建设，其中：公路建设4.15 亿元、城市基础设施建设15.02亿元、土地储备1.63亿元、保障住房0.5亿元、生态保护0.87亿元、教育2.66 亿元、卫生0.19亿元、农林水利3.24亿元、文化事业0.43亿元、其他2.62亿元。
④其他资金变动情况。上年结转资金15054万元未列入调整预算，按规定计入决算数；调入资金调整预算数1300万元，实际调入1301万元，增加1万元，主要是结算数字四舍五入原因造成。
（2）支出方面。决算数与调整预算数比，增加支出131755万元，主要增减项目如下：
①一般公共预算支出变动情况。决算数比调整预算数增加131755万元，主要是:县本级支出减少4198万元，其中：工资福利支出减少151万元，部分项目进度较慢资金无法全部支出，以及实际支出减少等原因减少支出4047万元；当年上级专项支出增加122033万元，上年结转上级专项支出增加13920万元。
②上解上级支出变动情况。决算数比调整预算数增加1874万元，主要是：原体制上解基数增加1420万元、农村信用社企业所得税省级分成部分上解增加327万元、省级统筹的农田水利建设资金上解增加29万元、增值税“五五分享”税收返还增加198万元、政法经费保障体制改革专项上解减少100万元。
③地方级收入增加，按规定补充预算稳定调节基金2800万元。
④地方政府债券还本支出（置换债券支出）24826万元未列入调整预算，按规定计入决算数。
2.政府性基金预算收支方面
资金），同比增加2.01亿元，增长11.3%；2017年向上争取专项资金全市考评第一名。
（三）财政支出增长较快。进一步完善财政资金拨付程序，加大盘活存量资金力度，加快预算指标分解下达进度，开展支出进度通报，督促重点项目加快建设进度，认真落实上级财政部门加快财政支出进度要求。全县全年一般公共预算支出比上年增加5.18亿元，增长17.15%。
（四）民生支出保障有力。按照“保工资、保运转、保民生、保重点”的要求，注重支出结构的优化，完善民生投入长效机制，坚持让群众共享改革发展的成果，不断提升群众的幸福感、获得感、满足感。全县与民生密切相关支出增长20.2%，高于同期财政总支出增幅，占一般公共预算支出的比重为85.8%，持续多年保持在八成以上，其中：教育支出增长13.2%，社会保障和就业支出增长6.1%，医疗卫生与计划生育支出增长4.6%，城乡社区事务支出38.9%，农林水支出增长40.5%，交通运输支出增长269.6%，住房保障支出增长21.2%，（五）保障三大战役投入。大力压缩一般性支出，统筹各类资金，投入17.8亿元支持重点项目建设，安排新开工重点项目前期经费1.49亿元，重点用于前期工作过程中发生的咨询费以及勘探、规划、方案设计、征迁等支出，确保项目前期准备工作尽早完成；投入1.87亿元支持脱贫攻坚，投入1.63 亿元支持生态环保建设。
（六）持续深化财税改革。一是推进预算编制管理改革。
们将高度重视，在今后的工作中通过深化财税改革，完善工作机制，认真加以纠正和解决。
财政决算报告 篇7
一、20xx年赫章县财政总决算情况
20xx年,面对严峻复杂的经济环境,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,在省委、省政府、市委、市政府的领导下，全县各部门、各乡镇深入贯彻中央经济工作会议精神和《政府工作报告》的部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的总体思路，以推进供给侧结构改革为主线，适度扩大总需求，经济社会保持平稳健康发展，实现“十三五”良好开局。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新成效，财政决算情况总体良好。
（一）2016年一般公共预算收支决算情况
2016年，赫章县一般公共预算收入40,284万元，为预算数35,143万元的114.63%。
从收入决算情况看，税收收入32,164万元，为预算数 24,894万元的129.20%。税收收入主体税种：增值税4,042万元，为预算数的199.90%，主要是“营改增”改革增收；营业税4，215万元，为预算数的60.55%；企业所得税1,599万元，为预算数的128.16%；个人所得税567万元，为预算数的60.57%；资源税1,395万元，为预算数的125.68%；耕地占用税4,031万元，为预算数的74.99%；土地增值税1,425万元，为预算数的118.72%；契税9,134万元，为预算数的951.49%，主要是地税对以前税收清缴，导致增长幅度过大。非税收入8,120万元，为预算数10，249万元的79.23%。其中:专项收入1,157万元，为预算数的46.28%；行政事业性收费收入1,262万元，为预算数的48.53%；罚没收入1,833万元，为预算数的79.66%；国有资源（资产）有偿使用收入3,634万元，为预算数的346.23%；其他收入234万元，为预算数的13%。
2016年，赫章县一般公共预算支出358,380万元，为预算数211，685万元的169.29%，同比下降3.52%,减支13,060万元。从支出决算具体情况看，一般公共服务支出40,829万元，同比增长30.04%，增支9,432万元；公共安全支出15,268万元，同比增长16.03%，增支2,109万元；教育支出111,365万元，同比增长0.48%，增支534万元；科学技术支出1,938万元，同比增长137.79%，增支1,123万元；文化体育与传媒支出4,138万元，同比下降13.99%，减支673万元；社会保障和就业支出33,115万元，同比增长12.77%，增支3,750万元；医疗卫生与计划生育支出49,009万元，同比增长1.69%，增支813万元；节能环保支出3,043万元，同比下降71.08%，减支7,479万元；城乡社区支出7,581万元，同比下降24.98%，减支2,524万元；农林水支出46,971万元，同比下降12.28%，减支6,577万元； 交通运输支出1,899万元，同比下降80.98%，减支8,083万元；资源勘探信息等支出3,053万元，同比下降38.19%，减支1,886万元；商业服务业等支出1,769万元，同比增长285.40%，增支1,310万元；国土海洋气象等支出3,166万元，同比增长36.76%，增支851万元；住房保障支出28,550万元，同比下降24.95%，减支9,489万元；粮油物资储备支出149万元，同比增长13.74%，增支18万元；其他支出1,295万元，同比下降42.67%，减支964万元；债务付息支出5,202万元，同比增长1109.77%，增支4,772万元；债务发行费用支出40万元，同比下降70.80%，减支97万元。
（二）2016年一般公共预算转移性收支情况
2016年一般公共预算转移性收入371,751万元。一般公共预算收入40,284万元；上级补助收入320,116万元，其中：返还性收入5,168万元，一般性转移支付收入190,661万元，专项转移支付收入124,287万元，上年结余（赤字）-28,649万元，债务转贷收入40,000万元。2016年，一般公共预算转移性支出371,751万元。一般公共预算支出358,380万元，上解上级支出2,133万元，债务还本支出40,000万元，年终结余-28,762万元。2016年净结余（赤字）-28,762万元。
2016年，专项转移支付和一般性转移支付资金已按具体用途安排用于相关民生领域；均衡性转移支付补助资金55875万元，用于弥补县级财力缺口，发放工资及民生配套，以及弥补以前赤字。
（三）2016年政府性基金预算转移收支情况
2016年，政府性基金收入39,121万元，为预算数38，061万元的102.8%；其中：国有土地使用权出让收入28,114万元，国有土地收益基金收入983万元，农业土地开发资金收入6,547万元，城市基础设施配套费收入148万元，污水处理费收入170万元，其他政府性基金收入3,159万元；上级补助收入9,653万元；上年结余1,578万元；债务转贷收入53,024万元；2016年政府性基金转移性收入合计103,376万元。政府性基金支出50,326万元，为预算数39，639万元的126.9%；债务还本支出53,024万元；政府性基金转移性支出合计103,350万元。政府性基金年终结余26万元。
（四）2016年社会保险基金收支情况
2016年，社会保险基金收入合计76,630万元；其中：企业职工基本养老保险17,236万元，城乡居民基本养老保险基金10,515万元，机关事业单位基本养老保险基金1,096万元，城镇职工基本医疗保险基金11,963万元，居民基本医疗保险基金32,904万元，工伤保险基金1,909万元，失业保险基金792万元，生育保险基金215万元；2016年，社会保险基金支出合计60,993万元；其中:企业职工基本养老保险16,560万元，城乡居民基本养老保险基金10,407万元，机关事业单位基本养老保险基金912万元，城镇职工基本医疗保险基金6,806万元，居民基本医疗保险基金24,033万元，工伤保险基金1,473万元，失业保险基金752万元，生育保险基金50万元。2016年，收支结余15,637万元。
二、2016年地方政府债务余额情况
2016年未举借新的债务，年末政府负有偿还责任的债务限额保持不变，维持605,394万元，其中：一般债务426,470万元，专项债务178,924万元；年末地方政府债务余额486,736万元。2016年省财政厅下达政府置换债券转贷资金93,024万元；其中：一般债务40,000万元，专项债务53,024万元；主要用于偿还毕威高速项目资本金2,281万元，毕威高速回购资金30,945万元，珠市园区标准化厂房10,000万元，野马川二期标准化厂房（6栋）建设项目xx融资1,887万元，野马川园区公租房、廉租房建设项目1,011万元，赫章县第一中学项目建设1,000万元，赫章县2011年廉租住房2,000万元，赫章县西城区土地整治工程15,000万元，2013年地方政府债券转贷资金2,800万元，2013年第二批地方政府债券转贷资金1,000万元，赫章县2012年土地储备项目7,000万元，赫章县“十二五”通村油路项目9,000万元，赫章县中等职业学校工程项目1,717万元。
三、2016年“三公”经费情况
2016年全县三公经费决算合计2547万元，比2015年2656万元少109万元，下降4.10%。其中：公务接待费854万元，比2015年实际支出数1，018万元减少164万元，下降了16.10%，减少的原因主要是各单位严格按照中央出台的八项规定，以及省、市出台的十项规定，加强公务接待管理，对不符合规定的支出一律不予报销，减少了接待支出；公务用车购置及运行维护费1691万元,比2015年1638万元增加53万元,增长3.26%；其中:公务用车运行维护费 1474万元，比2015年实际支出数1638万元减少164万元，下降9.99%，主要是因为进行公务用 车改革，严格控制公务用车运行维护费；公务用车购置费217万元,2015年同期0万元,增加217万元,主要是县委办机关事务管理中心购置4辆中型载人汽车；因公出国（境）费2万元，出国1人。
四、主要财政工作情况
2016年全县财政工作在县委、县政府的领导下，在县人大的依法监督和县政协的民主监督下，各级财税部门认真履行职责，狠抓增收节支,保障了全县干部职工工资的发放，保障了机构的正常运转和重点民生支出，保障水平进一步提高。
（一）财政收入质量进一步提高。以推进供给侧结构改革为主线，适度扩大总需求，经济社会保持平稳健康发展，在此基础上，财政改革继续深化, 各项工作取得新成效;一般公共预算收入完成40,284万元,同比增长31.82%,其中:税收收入完成32,164万元,税收收入同比增长53.85%；严格控制非税占比,扩大税收在一般公共预算收入中的比重,税收占比达79.84%。
（二）坚持依法理财，财政管理和服务水平不断提高。2016年，县财政从资金的筹措、分配和管理着手，保障了县委、县政府重大决策部署落实到位。一是依法加强税收征管，培植税源,抓好国有土地出让金等基金的收缴，扎实抓好“收支两条线”管理工作，全力组织一般公共预算收入和政府性基金收入；二是合理安排调度资金，按照“有保有压、有促有控”的思路，调整和优化支出结构，优先保障法定和重大项目支出，兼顾好民生支出，促进社会事业全面发展；三是依法接受人大监督、审计监督和社会监督，完善部门预算编制，加强预算执行管理，提高年初预算到位率和财政收支均衡性。
（三）财政科学化、精细化管理水平进一步提高。一是严格预算管理。建立健全预算执行、预算编制和预算绩效评估互动机制，做到预算编制科学、预算执行严格、预算约束坚强、预算监督有力、预算评估规范，加快支出执行进度，进一步提高支出进度的均衡性和预算执行率，严格控制一般性支出的增长，杜绝铺张浪费，降低行政成本。二是加强专项资金管理。全面清理和完善现有各类专项资金管理制度，建立科学合理、层次清晰、覆盖全面的资金管理制度体系；强化对专项资金分配、管理、使用的全程监控，将所有专项资金纳入国库集中支付管理，提高财政资金的使用效益；三是强化财政监督。加强财政资金会计监督和单位内部监督，加强执法检查,委托中联信、毕节亚太联合会计师事务所对乡镇财务进行全面检查,摸清存在的问题，对存在的问题提出整改意见,为全方位、多层次的财政监督机制建设奠定基础；深入开展财政支出绩效监督，拓展监管事项，突出财政监督的针对性、可操作性和实效性，全面提升财政监督能力；加强会计从业人员资格监管，规范会计从业人员行为，提高会计信息质量；认真开展2015年决算和2016年预算公开工作,做到公开及时、内容完整、程序合法，全县共117家单位公开预决算。四是加强国有资产管理。建立行政事业单位国有资产动态监管体系，开展好乡镇、县直行政事业单位国有资产管理的检查、指导，督促完善管理制度和国有资产账务管理，促进国有资产管理与预算管理、财务管理的有机结合，使国有资产管理走上规范化、制度化的轨道。五是完善政府采购制度。以公务用车、办公设备、服务、工程类采购为重点，不断扩大政府采购范围和规模，积极探索完善采购方式，进一步发挥财政对政府采购工作的监督作用。六是加快财 政信息化建设步伐。推进县乡两级网络建设，整合应用系统，建立财政应用支撑平台，为各项财政改革顺利推行提供有力的技术支持，国库集中支付系统从农行支付的资金通过网上银行进行支付，大大节省了资金支付的在途时间，减轻了代理银行柜面业务压力，减少重复工作量和降低支付信息差错率，同时，突破了支付清算时间限制，实现24小时全天候办理业务，提高了财政资金支付业务的效率和便利性。
（四）加强对接协调，积极争取上级政策、项目和资金支持。积极加大与上级财政部门，尤其是省财政厅的汇报和对接力度，积极争取中央、省、市的政策支持、项目扶持和资金倾斜。2016年共争取上级补助资金320，116万元，上级项目和资金投入的不断加大，有效缓解了县级财政支出压力，使县级财政在“保工资、保运转”的基础上，投入更多的资金用于保障和改善民生。
主任、副主任、各位委员！赫章县人大常委会始终高度重视财政改革发展工作，有力促进了现代财政制度建设。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，自觉接受赫章县人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，努力促进赫章县经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！
附：2016年一般公共预算收支决算表 2016年政府性基金预算收支决算表 2016年社会保险基金收支决算表 2016年“三公”经费支出决算表
2016年8月28日
财政决算报告 篇8
主任、各位副主任，各位委员：
我市20xx财政决算已经省财政厅审核通过，我受市人民政府的委托，向会议报告我市20xx财政决算情况，请予审议。
一、20xx财政决算情况
2008年，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，全市各级认真贯彻落实科学发展观，积极应对复杂多变的国内外宏观经济形势，解放思想，开拓创新，攻坚克难，拼搏进取，较好地完成了市人大十五届一次会议确定的各项财政工作任务。
（一）收入预算执行情况
2008年，全市完成全口径财政收入2450178万元，完成预算的117.3％，同比增长28.60％。其中：完成一般预算收入1021866万元，完成预算的116.32％，同比增长24.11％；完成基金预算收入369794万元，完成预算的451.6％，同比增长75.87％。一般预算收入具体项目如下：
1、工商税收入库536010万元，完成预算的94.19％，同比增长19.32％，其中：增值税入库247600万元，完成预算的86.92％，同比增长13.40％；营业税入库139238万元，完成预算的92.65％，同比增长13.91％。
2、所得税入库207596万元，完成预算的115.02％，同比增长42.21％，其中：企业所得税入库170511万元，完成预算的124.25％，同比增长60.98％；个人所得税入库37085万元，完成预算的85.75％，同比下降7.41％。
3、契税入库44244万元，完成预算的138.26％，同比下降23.48％。
4、耕地占用税入库10459万元，完成预算的298.83％，同比增长72.28％。
5、行政事业性收费入库24239万元，完成预算的93.23％，同比下降9.89％。
6、罚没收入入库15193万元，完成预算的101.29％，同比下降10.28％。
7、国有资本经营收入入库150658万元，比年初预算增加12.53亿元，同比增长60.15％。
8、专项及其他收入入库33467万元，完成预算的123.33％，同比增长27.06％。
（二）一般预算支出决算
2008年，全市完成一般预算支出898168万元，比去年增长21.23％；扣除列收列支的国有资产经营收益后一般预算支出747510万元，同口径增长15.57％，具体决算情况如下：
1、一般公共服务支出完成111969万元，完成年初预算的104.83％，同比增长16.18％；
2、国防支出完成493万元，完成年初预算的51.62％，同比下降49.9％，主要原因是预算支出科目调整；
3、公共安全支出完成52067万元，完成年初预算的102.07％，同比增长18.07％；
4、教育支出完成147788万元，完成年初预算的119.30％，同比增长16.07％；
5、科学技术支出完成18041万元，完成年初预算的120.98％，同比增长21.30％；
6、文化体育与传媒支出完成8760万元，完成年初预算的102.76％，同比增长16.35％；
7、社会保障和就业支出完成65634万元，完成年初预算的102.47％，同比增长19.30％；
8、医疗卫生支出完成28582万元，完成年初预算的119.52％，同比增长17.69％；
9、环境保护支出完成33269万元，完成年初预算的273.10％，同比增长193.95％；
10、城乡社区事务支出完成110903万元，完成年初预算的99.50％，同比增长6.61％；
11、农林水事务支出完成37706万元，完成年初预算的131.83％，同比增长35.14％；
12、交通运输支出完成40326万元，完成年初预算的104.70％，同比增长5.31％；
13、工业商业金融等事务支出完成84310万元，完成年初预算的119.96％，同比增长14.64％；
14、其他支出完成156320万元（其中国有资产经营收益列收列支150658万元），完成年初预算的182.91％，同比增长35.56％；
15、地震灾后恢复重建支出2000万元。
（三）2008预算平衡情况
根据现行财政体制结算，扣除列收列支的国有资产经营收益150658万元后，2008年全市可用财力为774059万元，当年实际支出747510万元，结转下年支出24907万元，地方财力与财政支出总额相抵后，当年收支平衡，累计净结余1642万元。
（四）财政超收收入安排情况
2008年年初预算安排一般预算收入878528万元，安排一般预算支出740549万元。2008年实际完成一般预算收入1021866万元，当年完成一般预算支出898168万元，扣除上级专项补助支出28640万元，地方实际支出869528万元，同口径比年初预算增加128979万元。超收增加财力主要安排使用情况如下：
1、各镇、开发区、临港新城、靖江园区超收收入体制分成9678万元；
2、国有资产经营收益列收列支增加124007万元；
3、行政性收费支出减少1761万元；
4、市级项目支出调减22059万元，主要是退城入园支出调减1.7亿元，企业上市补助等专项调减0.5亿元。
5、市本级各项追加支出19114万元，其中：2008年9月份调整预算追加8440万元后，10月－12月又追加支出10674万元，具体项目为：
（1）追加促进就业专项、离休干部医疗费超支、城乡低保物价补贴、老复员军人和老残疾军人配偶生活补助费、婴幼儿奶粉事件医院救治资金等2138万元。
（2）追加无锡市公安局行动技术支队江阴工作站开办、运作经费、更新公安警用车辆经费、追加全市道路交通安全设施保障经费、应急救援指挥中心建设经费1306万元。
（3）追加纪念改革开放30周年活动经费等550万元。
（4）追加企业退休职工计划生育奖励4680万元。
（5）追加对口援建四川绵竹经费2000万元。
（五）上级财政补助资金安排情况
2008年上级财政补助专项资金40329万元，当年拨付28640万元，结转下年拨付11689万元。上级下达补助均为专款专用的项目资金，主要为环保整治、科技创新、企业产业结构调整、农业水利建设等项目资金。截至2009年4月，结转部分已拨付7625万元。
（六）向下级财政转移支付情况
2008年市级安排镇（街道）、开发区专项转移支付补助资金共计43993万元，主要项目为：被征地农民养老金和农民基本生活保障金16764万元，新型农村合作医疗经费6465万元，教育经费补助9852万元。
（七）重点支出安排情况
2008年，我市在财政支出安排上积极贯彻落实保民生、促转型的要求，进一步调整支出结构，重点投入社会公共事业建设，严格控制行政经费增长。财政主要项目支出如下：
1、教育支出同比增长16.07％，占一般预算支出20％左右。增长主要原因有：一是全市教师发放奖金21062万元，比去年增加3800万元；二是发放中等职业学校助学金及提高公用经费标准增支3330万元；三是江阴高中新校区建设启动资金2500万元；四是南菁中学新校区、立新小学建设等基建支出1.3亿元。
2、科学技术支出增长21.3％。支出增加主要是因为我市加大对科技创新的投入，新增安排种子基金和“530”项目资金1000多万元，支持科技研发和创新。同时，积极向上争取科技发展资金补助，上级下达的科技资金比上年增加3012万元。
3、医疗卫生支出增长17.69％。2008年农村合作医疗缴费标准提高至280/元.人，市镇财政支出增加2690多万元，安排离退休干部医疗费补助等1234万元，追加安排婴幼儿奶粉事件医院救治资金100万元。
4、社保支出增长19.3％。2008年追加安排1000万元促进就业专项资金，发放城乡低保对象物价补贴1069万元，对90周岁以上老人发放尊老金177万元。
5、环保支出同比增长193.95％。2008年，我市加强了对城乡污水的处理，向上申报污染治理项目近100项，争取到中
央、省太湖水污染防治专项资金1.77亿元，有力地推动了我市城市水环境的整治。
6、支农支出快速增长。2008年，市级追加安排蔬菜基地建设、防汛物资储备、澄西船厂作业区注销渔民捕捞证补偿、农机补贴、大学生村干部及社区经费等1477万元，向上争取各类支农资金比上年增加3211万元，有力地促进了农村各项事业的发展。
二、2008年主要工作措施
（一）围绕科学发展，大力培植财源，保持财政收入稳定增长
2008年，我市积极贯彻落实科学发展观，努力克服金融危机不利影响，充分发挥财政职能作用，服务经济发展，加强财源建设，确保财政收入实现稳定增长。一是发挥财政政策的引导和调控作用，通过市与镇（街道、开发区）各税种分配比例的调整，促进乡镇（街道、开发区）转变经济发展方式；通过设立科技创新、服务业引导、节能减排等专项资金和积极向上争取扶持资金，推动我市产业结构调整，促进企业创新创优和可持续发展。二是坚持不懈抓好收入征管，加大税务部门税源管理和组织征收力度，坚持依法治税；以非税收入收缴管理制度改革为契机，规范管理制度，严格减免审批制度，做到应收尽收；努力克服房地产市场不景气和契税税率调整的影响，完善优化“统分结合，市镇联动”的征管体系，切实抓好契税收入；强化激励机制，完善收入征管考核办法，调动各级狠抓收入的积极性，充分挖掘增收潜力。
（二）围绕改善民生，构建和谐社会，推动城乡公共事业发展
2008年，我市按照建设幸福江阴和公共财政的要求，不断优化财政支出结构，进一步加大对社会公共事业的投入，民生保障实现新突破。一是落实强农惠农政策，大力推进社会主义新农村建设。全年安排资金14549万元，用于农业产业化、涉农补助、薄弱村标准厂房建设等各项支出，支持农业、农村发展，提高农民收入；投入4229万元资金用于农村医疗卫生事业、危桥改造和公共基础设施建设，改善农村环境。二是完善保障体系建设，增强社会保障能力。2008年完成养老、医疗、工伤、生育、失业等五项基金收入30.44亿元。全年发放被征地农民基本生活保障金、老年农民基本养老保险金4.76亿元；安排就业与再就业专项资金2600万元。新型农村合作医疗财政补贴1.44亿元；进一步提高城乡最低生活保障标准，全年城乡低保各项支出达4900万元；安排2100万元用于保障弱势群体基本生活，完善社会救助体系。三是支持教育、文体事业发展。进一步提高义务教育阶段学校预算内生均公用经费拨款定额，全年安排6430万元用于保障义务教育阶段学校公用经费；安排5650万元用于发放中等职业学校学生助学金、困难学生补助和学杂费减免；安排1.3亿元用于南菁中学、要塞中学、暨阳中学、立新小学等学校建设。安排蚕种场等文化遗产设施维修保护资金655万元；安排文化欢乐行、夜晚文化、改革开放30周年纪念等活动经费2424万元；安排体育健身工程资金500万元。四是加快城市基础设施建设。安排资金8375万元，用于城乡水质自动监测站、污水厂、污泥处置厂和污水处理管网等建设，改善城乡水环境；投入1.07亿元，新建公交总站和客运中心，新增公交车100辆，修建公交首末站，改善市民出行条件；投入4700万元，继续实施对老居民小区和居民楼平改坡的改造；安排市镇道路建设资金6.31亿元，确保了芙蓉大道、长山大道、暨南大道等公路主干线工程建设顺利推进。
（三）围绕制度建设，积极推进改革，着力提高财政管理效益
2008年，我们根据全市体制改革创新工作的要求和构建公共财政体系的目标，全面推进各项财政体制改革，财政管理水平有了新的突破。一是科学调整了我市分税制财政管理体制。我们在认真贯彻落实省分税制财政体制调整精神的基础上，按照推动经济发展方式转变和新增财力进一步向乡镇倾斜的原则，科学调整了我市分税制财政体制，对全市经济又好又快发展起到了积极的推动作用。二是部门预算管理改革进一步深化。调整信息化经费和单位合同用工经费编制办法，加强对信息化项目和编外用工人员的管理；取消原机动财力项目，将单位专项支出纳入部门预算编制，提高部门预算的科学性、完整性。将用于全市社会公共事业建设、促进全市经济社会发展的项目纳入政府专项资金编制，并对政府专项资金进行了初步整合；统一采用网络化系统编制部门预算，提高了预算编制工作效率。三是市级、镇级（街道、开发区）财政国库集中收付制度改革全面完成。截至2008年8月底，市级71个主管部门，280家行政事业单位全部纳入国库集中支付。顺利实现了“一年试点、二年推开、三年完成”的改革工作目标。全市各镇（街道、开发区）财政国库集中收付改革严格遵循“总体规划、先行试点、稳步推进”的原则，至去年上半年也全部完成改革任务。四是顺利实施非税收入收缴管理制度改革试点。制定出台了《江阴市非税收入收缴制度改革办法》、《政府非税收入征管考核办法》等规范性文件，并在市农林局、房管局、环保局等7个部门实施第一批改革试点。五是稳步推进国有资产管理改革。出台了《江阴市公有资产经营公司授权经营管理暂行办法》和《市属公有资产经营公司经营者经营业绩考核和薪酬管理暂行办法》，进一步完善国有资产监管考核机制。创新行政事业单位资产管理方式，按照非经
营性行政事业单位资产由财政集中管理，经营性行政事业单位资产公司化管理的原则，全面开展资产清理工作，组建了江阴国源资产经营有限公司，统一管理全市行政事业单位经营性国有资产，并举行了首批国有房屋租赁拍卖会，实行市场化运作。主任、各位副主任，各位委员：2008年全市上下克服金融危机带来的不利影响，较好地完成了年初制定的各项财政收支任务，实现了财政管理改革的全面深化，为江阴经济社会事业的又好又快发展作出了保障。同时，我们也清醒地认识到，预算执行中仍面临着许多困难和问题：一是全球金融危机的影响，国家一系列减税政策的出台给财政增收增加了困难，财政保增长的任务艰巨。二是各项保民生、保稳定、促转型政策措施对财政投入的增加提出了较高的要求，财政平衡难度加大。三是税收收入占一般预算收入比重不高，可用财力不足，融资成本逐年加大，财政资金调度压力依然较大。对此，我们深感责任的重大和任务的艰巨。新的一年里，我们将在市委的正确领导下，自觉接受市人大和社会各界的监督，坚定信心，排难奋进，扎实工作，确保圆满完成全年各项工作任务，为推进幸福江阴建设作出新的更大的贡献！
财政决算报告 篇9
根据上级文件精神，我单位根据本年度单位财务收支执行情况，及时编制了xxx年度部门决算报表。现将本部门决算分析如下：
一、部门基本情况
1.单位(部门)职能
xx区财政局的职能是编制年度预决算草案并组织执行;管理公共支出;管理社会保障支出;负责企业财务会计数据统计、分析和报告工作;拟定和执行政府采购政策;负责会计工作，监督会计规章制度的执行情况;监督财税方针政策、法律法规的执行情况;制度财政科学研究和教育规划等。
2.机构情况及增减变动原因
xxx年末单位内设机构91个，分别为行政单位45户、事业单位46户，内设机构比去年减少3户，减少3户，减少学校三所，二十六中，林场小学，xx区丰登镇阅海小学。
3.人员情况及增减变动原因
xxx年末共有财政供养人数4691人，其中在职人员3731人，减少原因是二十六中教师整体移交银川市;其他人员中部分复转军人辞职。行政人员506人，;事业人员1739人;离休人员6人;退休人员954人，增加退休人员43人。
二、部门预算执行情况分析
1.收入支出结构分析
本年收入总额272217.74万元，其中财政拨款收入230747.15万元、事业收入794.14万元、其他收入分别为30478.84万元。
本年支出总额278826.41万元，其中基本支出38362.52万元、项目支出240463.9万元。
2.收入支出与预算对比分析
(1)预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比
(2)差异原因分析
xxx年部门预算安排收入31312.08万元，其中：财政拨款31282.08万元，纳入预算管理收入30万元。xxx年部门决算比部门预算增加240905.66万元，其中纳入预算管理资金增加32466.92万元，行政性预算外收入没有发生，使预算外收入减少。
xxx年部门预算安排支出278826.41万元，其中基本支出38362.52万元，项目支出240463.9万元，xxx年部门决算比部门预算总支出增加247514.33万元，其中项目支出增加234467.29万元。
人员支出增加原因：xxx年工资调资及补发工资，增加人员工资、一次性奖金、滚动工资等原因。对个人家庭补助支出增加变动原因是退休人员增加;公用支出增加原因是财政收入增加。
3.收入支出与上年度对比分析
(1)与上年度各项收入支出的对比分析
4.年末收支结余情况分析
(1)分单位收支结余情况
xxx年末收支结余为62655.41万元，其中，基本支出节余为3156.26万元;项目支出节余59499.15万元。
(2)重点分析项目经费结余情况及结余原因
年末项目支出结余59499.15万元，其中主要结余为：财政拨款项目结余16,656.05万元。结余内容为：其中其他法院结余174.74万元;城管局结余297.73万元;普通教育结余1,137.60万元;其他文化支出结余136.00万元;社会保障和就业结余1,171.91万元;医疗卫生结余1,017.06万元;城市社区事务结余24,815.86万元;农林水事务结余2,060.42万元;住房保证结余495.15万元。
5.资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
xxx年末单位资产总值为258583.06万元，负债总值为79507.05万元，在资产总值中，流动资产为142230.53万元，固定资产42227.10万元;在负债中：流动负债为78490.63万元，年末净资产为179076.01万元，其资产负债结构比较合理。
三、xxx年度取得的主要事业成效
(一)加大财源建设力度，着力在提升收入质量上实现新突破。
一是积极应对财税体制改革。争取和掌握在推进财税体制改革、建立现代财政制度工作中的主动权。围绕建立事权和支出责任相适应的制度，早作应对准备，特别是针对“营改增”改革扩面及消费税政策调整早作收入的应对准备。二是加强综合治税力度。积极协助国税、地税部门，分企业、分项目、分税种，掌握全面的税源分布情况，特别是加强房地产业等重点行业、重点企业税源动态监控。坚持依法治税，完善税源间接控管模式，加强税收征管，确保税收收入及时足额入库。加强税务、工商、国控公司等部门的信息共享和征管协作，切实提高征管效率，做到应收尽收。三是紧抓“一路一带”战略和“两区”建设，协同其他业务部门积极争取项目资金。四是落实积极的财政政策，扶持辖区企业发展壮大。通过小额担保、财政补助等方式，推进工业企业“百家成长千家培育工程”，大力帮扶中小微企业，努力培植财源。
(二)加大支持经济发展力度，着力在推动经济发展提质增效升级上实现新突破。
保障重点项目建设。积极筹措资金，大力推进阅海湾中央商务区、银川科技园建设，促进西北能源大厦、银泰中心等项目建设，全力支持棚户区建设及旧城改造工程、“美丽回乡”等项目;推进产业转型升级。按照“园区扩张、产业优化、结构转型、效益提升”四项重点，推进新型工业化进程，增强经济发展的内生动力。安排企业扶持资金500万元，大力扶持中小微企业发展，为经济发展不断注入新活力;认真落实国家结构性减税政策，减轻中小微企业税负，增强可持续发展能力。
(三)加大民生保障力度，着力在优化支出结构上实现新突破。
按照“保证重点、严控一般、优化结构、提高效益”的指导思想，合理安排支出，着力解决群众关心的热点、难点问题。一是支持教育文化科技事业发展。实施银川十三中、xx区八小、九小等新建续建项目，完成“三通两平台”建设，巩固义务教育均衡发展成果，实现教育投入“三个增长”;完善文化艺术馆、图书馆设施配置，大力开展群众文化体育活动，不断提升公共文化服务质量。二是完善城乡公共卫生服务体系建设。大力推进“先住院后付费”诊疗模式，继续推行卫生院门诊包干付费、住院病种付费、慢病定点定额付费试点工作，有效缓解城乡群众“看病难、看病贵”问题。深入推进孕前优生健康检查、出生缺陷筛查、优生五项病毒检查，进一步提高重点人群检查率。三是认真做好财政惠农富农工作。积极申请一事一议奖补项目、为民服务和发展专项资金。认真做好粮食直补、大中型水库移民补助等工作，统筹城乡发展。四是做好社会保障工作，筑牢社会保障“兜底”网。保障城乡低保、医疗救助，优抚安置、社会救助、居家养老服务、创业就业等工作的资金需求。五是支持社会管理等事业发展，维护社会和谐稳定。巩固“全国文明城市”成果，提高城市综合水平。强化生态保护和湖泊湿地及城市主干道沿线园林的大绿化、大整治，打造宜居城市核心生态区。提升社会综合治理能力和治理体系现代化水平，大力推进劳动保障监察“两网化”及安全监督管理工作。
(四)加大财政创新力度，着力在精细化管理上实现新突破。
一是进一步推进预算管理制度改革。贯彻落实新《预算法》，依法理财，强化预算约束力。健全政府预算体系，实行“全口径”财政预算管理。积极盘活财政存量资金，加强预算绩效管理，加强政府性债务管理，打造“法制财政”;二是加大信息公开力度。按照相关法律法规要求，扩大预决算公开范围，进一步细化公开内容，全面推进财政预决算和“三公”经费预决算信息公开，打造“阳光财政”。三是加强国库集中支付改革，清理规范财政专户管理，理顺资金拨付流程，深化公务卡改革，加强预算执行动态监控，扩大集中支付面。四是规范政府招标采购行为，严格按照《政府采购法》和《xx区政府采购管理办法》，规范采购程序，提高资金使用效益。五是加强国有资产管理。防止国有资产流失，促进国有资产保值升值。六是推进财政监督管理改革。健全财政“大监督”体系，逐步建立“全员参与、全程控制、全面覆盖、全部关联”的财政监督管理机制。完善“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的财政绩效管理机制，增强财政资金的安全性、绩效性。七是推进养老保险及公车改革。按照国家、区市要求，有序开展养老保险及公车改革工作。
1、地方财政总收入是指地方财政年度收入，是最大统计口径的财政收入，主要包括地方公共财政预算收入(公共财政预算收入)、区市专项补助收入、体制补助收入、上年结转和基金预算收入。
2、地方公共财政预算收入是指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要包括地方所属的各项税收收入和非税收入。
3、体制补助收入是指上级财政按财政体制规定或因专项需要，给本级财政的`补助，包括税收返还补助、体制补助、专项补助和临时补助等收入。
4、基金预算收入是指按规定收取、转入或通过当年财政安排，由财政管理并具有指定用途的政府性基金以及原属预算外的地方财政税费附加收入。
5、专项补助收入是指上级财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标而设立的补助资金，重点用于各类事关民生的公共服务领域。地方财政需按规定用途使用资金。
6、非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。
7、地方财政总支出是指地方政权为行使其职能，对筹集的财政资金进行有计划的分配使用的总称。包括地方公共财政预算支出、基金预算支出和上解支出。
8、地方公共财政预算支出是指地方财政部门对集中的地方财政公共预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。
9、变动预算是指地方财政本年度预算数、体制补助收入以及某时点累计所收到的转移支付资金的总和。
10、基金预算支出是指财政预算部门用基金预算收入安排的具有指定用途的支出。
11、上解支出是指按照现行分税制体制要求，下级财政部门将本年度的财政收入上解至上一级的财政部门的资金。
12、转移支付是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
财政决算报告 篇10
黄梅县2015财政总决算分析
2015年是“十二五”规划的收官之年，同时也是党的“十八届五中全会”胜利召开之年。在县“四大家”的正确领导下，在省厅市局的大力支持下，我县财政工作以科学发展观为统领，围绕“高昂龙头、起飞两翼、开发三沿、建设四城”发展战略，着力基层，夯实基础，切实履行财政职能。统筹谋划，突出重点，大力支持经济发展；努力做大财政蛋糕，切实保障和改善民生；科学调度资金，确保了调资发放，确保了社保资金、惠农资金、新农村建设资金等重点支出拨付到位，确保了各种法定支出比例到位，加强了保障性住房等关系民生支出比例，实现了财政收支平衡，圆满完成了各项工作目标和任务。
第一部分 经济财政总体情况
一、经济运行情况
2015年，是我县历史上发展态势较好的年份之一。在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，县政府团结带领全县人民，全面实施“十六字”发展战略，圆满完成了十五届人大四次会议确定的经济目标任务。
2015年，面对少有的严峻复杂形势，我县在县委、政府的正确领导下，团结和依靠全县人民，主动适应新常态，积极应对新挑战，全县经济社会发展保持“稳中有进、稳中有升”的良好态势，实现 了“十二五”圆满收官。全年地区生产总值实现175亿元，增长8.5%；固定资产投资198亿元，增长19.3%，增速居全市第一；社会消费品零售总额113.7亿元，增长12.1%；外贸出口总额4527万美元，增长21.1%；公共财政预算收入10.2亿元，增长15.3%；城镇、农村常住居民人均可支配收入达到22,733元、11,413元，分别增长9.6%、9.2%；居民消费价格指数涨幅控制在1.4％；城镇登记失业率控制在2.6％；完成节能减排目标任务。各项发展获得了省、市以及社会各界的支持和点赞。
二、财政运行情况
（一）财政收入执行情况
1、财政收入概况
2015，全县累计完成财政收入279,281万元，占计划124.1%，同比增收89,092万元，增长46.8%。
我县财政总收入自2007年突破4亿元，2008年实现5亿元，2009年达到6.5亿元，2010年突破8亿元，2011年跨越了10亿元大关，2012年实现12.8亿元，2013年达到15.8亿，2014年突破19亿元，2015年大跨越实现了近28亿元。实现了三年翻一番，六年翻两番。按照这种趋势，虽然后段增长速度可能放缓，“十三五”期末，我县财政总收入也有望在2015年基础上翻一番突破50亿元；“十四五”期末，有望实现100亿元。财政总收入实现新的跨越，得益于财政收入的全面增长。
2、收入分部门完成情况
国税部门收入完成30,410万元,占计划88.1%，同比增收430 万元，增长1.4%；地税部门收入完成62,776万元，占计划98.9%，同比增收7,728万元，增长14%；财政部门收入完成186,095万元（含土地基金、社保基金），占计划146.5%，同比增收80,934万元，增长77%。
3、收入分级次完成情况
全县一般公共预算收入完成101,905万元，占计划100.3%，同比增收13,527万元，增长15.3%；上划中央收入完成27,950万元，占计划84.2%，同比减收901万元，下降3.1%；上划省级收入完成186万元，占计划350.9%，同比增收136万元，增长272%；基金收入完成148,739万元，占计划165.9%，同比增收75,830万元，增长104%。
4、一般公共预算收入分税收和非税完成情况
（1）地方税收收入。完成65,178万元，占计划100.5%，同比增收8,967万元，增长16%。其中：
国税部门完成12,142万元，占计划100%，同比增收1,617万元，增长15.4%；
地税部门完成53,036万元，占计划100.6%，同比增收7,350万元，增长16.1%。
（2）非税收入。完成36,728万元，占计划99.9%，同比增收4,560万元，增长14.2%。
（二）全县财政支出情况 一般公共预算支出合计431,962万元，同比增加68,156万元，增长19%。
政府性预算支出合计121,145万元，同比增加75,533万元，增长166%。
（三）全县财政收支平衡情况
1、公共财政收支情况（1）收入情况
2015，黄梅县一般公共预算收入101,905万元，其中：税收收入65,176万元，非税收入36,729万元。
上级补助收入297,780万元，其中：省专项转移支付111,065万元。
债券转贷收入141,510万元，其中：新增债券21,180万元；公开发行置换其他债务的债券94,230万元；定向发行置换存量债务的债券26,100万元。
上年结余18,168万元；
调入资金18,483万元，分别为政府性基金调入4,382万元，国有资本经营调入500万元，其他调入13,601万元，其中：暂存款调入（财政拨款结转结余资金）6,222万；财政专户调入4,979万元，为预算执行过程中把教育代收费付款列为支出，教育代收费收入只能从专户调入；地税局结余资金调入2,400万元。
收入总计577,846万元。（2）支出情况
一般公共预算支出431,962万元。上解上级支出18,370万元。
债券还本支出126,074万元，其中：地方政府一般债券还本支出5,743万元；地方政府其他一般债务还本支出120,331万元.安排预算稳定调节基金4,272万元。支出总计577,846万元。
2、基金预算情况（1）收入情况
政府性基金收入102,707万元；
上级补助收入28,264万元，其中专项转移支付28,264万元； 地方政府专项债务转贷收入2,790万元； 上年结余147万元。收入总计133,908万元。（2）支出情况
政府性基金支出121,145万元； 专项债务还本支出2,790万元； 政府性基金上解上级支出3万元； 政府性基金调出资金4,382万元； 政府性基金年终结余5,588万元； 支出总计133,908万元。
3、国有资本经营预算情况
2015，我县国有资本经营收入500万元，国有资本经营支出为0，国有资本经营预算调出资金500万元。
一般公共预算收支、政府性基金收支、国有资本经营收支平衡，确保了民生保障和社会各项事业发展、稳定和谐。
第二部分2015财政收支情况分析
一、2015年财政预算执行的主要特点
2015年，在经济新常态大背景下，我县财政收入平稳增长，社会民生得到切实保障，服务经济发展措施得力，财政改革有力推进，财政绩效显著提高。总体而言，财政收支呈现以下特点：财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标;服务发展取得新成效，财政政策效果明显;社会民生得到新改善，重点支出保障有力;财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。
1、财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标。2015年，全县财税部门主动适应经济新常态，围绕全县财政收入预期目标，及早落实征管责任目标，依法加强税收征管，不断完善征管措施，加强贸易型税收征管工作，确保了应收尽收。2015年我县财政总收入突破20亿元大关，完成27.9亿元;地方公共财政预算收入突破10亿元大关，完成10.19亿元，超额完成“十二五”规划确定的16.8亿元、9.6亿元的目标任务。财政收入质量逐步提高，2015年地方税收占地方公共财政预算收入比重63.96%，同口径比2010年提高了22.6个百分点。
2、服务发展取得新成效，财政政策效果明显。
一是加大财政投入力度。2015年预算安排旅游开发资金480万元、城维费1,106万元、项目前期工作经费340万元、中小企业发 展专项资金1,026万元、科技三项经费128万元、文化产业发展基金144万元(含黄梅戏发展基金)、支农资金6,970万元(含村级“一事一议”财政奖补资金)、政法综治维稳等专项经费322万元，用于支持经济社会稳定发展。二是积极向上争资立项。累计争取拨付基础设施建设、企业技术改造、环境治理等专项建设资金27亿元，地方政府债券资金144,300万元，有力地支持了我县“一主两翼”、“三大园区”建设。三是全力扶持实体经济发展。大别山产业发展基金通过“集合贷”、“助保贷”等方式放大贷款2.1亿元，解决企业融资难问题;安排县域经济发展调度资金3.11亿元，支持百鑫纺织、宏晟纺织、五瑞生物、科普达实业、创新电器等重点企业生产发展;安排5,000万元资金作为企业续贷周转金，为企业偿还借款带来的资金困难临时“过桥”。全年新增中小企业担保贷款68笔，提供担保贷款3.3亿元，对做强我县重点企业，做活中小企业起到了关键作用。
3、社会民生得到新改善，重点支出保障有力。
一是确保各项工资调整政策兑现。预先兑付基本工资调整增资6,443万元，拨付村主职干部工作报酬提标资金1,253万元，兑现乡镇工作补贴3,500万元、省招新机制教师工资调整增资601万元。二是支持教育发展。落实义务教育经费保障机制和“两免一补”政策，进一步完善寄宿生生活费、困难学生生活补助体系和家庭困难学生资助体系;整合教育基础设施建设专项资金9,600万元，支持“全面改薄”、合格学校和幼儿园建设，促进城乡教育均衡。三是加强社会保障管理。全面启动失地农民养老保险，10,986名失地农民 享受参保补助;实施分责包保、按标施保，发放低保金8,497万元;农村五保应保尽保，发放“五保金”1,762万元。四是推进和完善医疗卫生体制改革。巩固基层医疗卫生改革成果，投入资金6,720万元，确保基层机构正常运转;县级公立医院改革全面启动，从2015年11月1日起实行药品零差价，实施价格调整机制。五是认真落实惠农政策。2015年发放各类惠农补贴资金12,039万元，加强惠农补贴资金监督检查，追回违规资金357万元;加快推进农村土地确权工作，完成全县70%村的农村土地确权。六是加大“三农”投入。统筹使用涉农财政专项资金27,253万元，统筹整合涉农项目22个，建设高标准农田12.65万亩，重点支持县定17个民生项目建设;拨付村级“一事一议”财政奖补资金3,965万元，完成美丽乡村建设4个、村庄整治30个，建成263个村级公益性公墓、66个村级文化体育广场、266个农村智能广播。七是全力支持精准扶贫工作。安排1,500万元成立产业扶贫基金，安排精准扶贫工作经费157万元，制定2015至2016年精准扶贫统筹使用财政资金实施方案。八是推进棚户区改造和保障性住房建设。投入1.6亿元专项资金，用于黄梅镇、五祖旅游区、小池滨江新区棚户区改造和保障性住房建设。
4、财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。
一是推进预算管理改革。实现财政“四本”预算规范编制，进一步细化部门预算编制，全面完整公开政府预决算和部门预决算;建立完善盘活财政存量资金管理机制，回收统筹结转结余资金8,622万元。二是完善政府性债务监管。建立政府性债务纳入预算管理机制，通过清理甄别，摸清我县政府性债务底数;依法加强政府 债券资金预算管理，确保债券资金发挥应有效益。三是进一步推进农村综合配套改革。全面规范村级财务管理，探索政府购买服务工作;“以钱养事”机制运行情况良好。四是加强国有资产经营管理。加强行政事业单位出租出借资产管理，清理整顿全县中介机构市场，严格国有资产的出入口管理，确保了国有资产的保值增值。五是稳步推进预算绩效管理。全年共完成241个财政项目资金的绩效目标申报、审核和批复工作，金额达112,086万元，并完成11家预算单位整体支出绩效编报及审核批复;完成204个项目资金绩效评价，总金额85,683万元。
2015年，我县财税改革稳步推进，财政收支运行情况总体良好。同时我县财政运行和预算执行中还存在一些亟待研究解决的困难和问题。主要表现在：一是支柱财源和新兴财源仍然不多，财政收入增速明显放缓;二是财政收入总量仍然偏小，结构不优，质量不高;三是政策性减收因素增多，刚性增支持续攀升，收支矛盾进一步加剧;四是财政项目资金使用效益有待进一步提高，财政结转结余资金管理有待进一步加强;五是政府性债务监管水平有待进一步提高，化解政府性债务压力较大，财政运行存在风险。对此，我们高度重视，将按照中央财税改革总体要求，进一步深化财政改革，不断加大制度创新力度，采取切实有效措施，认真加以解决。
二、财政收入分析
（一）收入特点
2015年财政收入的主要特点简单概括为四点：
一是收入质量逐年提高。虽然我县税收收入占公共财政预算收 入比重在全省排名仍然靠后，但税收比在逐年上升，相对应的非税收入占公共财政预算收入比重在逐年下降。收入质量逐年上升，收入结构调整向好的趋势发展。2009-2015年税收收入占公共财政预算收入比重折算成2015年口径分别为：39.1%、41.3%、60%、60.8%、63.1%、63.6%、63.96%。
二是收入总量快速增长。2009至2015全口径收入分别为66,901万元、81,259万元、105,600万元、128,966万元、158,019万元、190,189万元、279,281万元；同比增长为22.3%、21.5%、30%、22.1%、20.1%、20.4%、46.8%。2015年收入总量是2009年的4.17倍，基本是三年翻一番，六年翻二番。
三是收入结构逐步优化。从分产业税收情况来分析，2015，全国钢材价格降至18年前，采矿业和黑色金属冶炼及压延加工业在全国范围内全面负增长，房地产库存持续增加。而我县第二产业在此宏观形势下，税收比重达33%，基本与去年持平，税收额比去年增长近6,000万元。第二产业直接创造财富，为财富之源，有了第二产业的支撑，第三产业才成为“有源之水、有本之木”，才能实现第二产业和第三产业的互相补充和促进，来达到我县经济的长期可持续发展。
再从行业来看，我们的税收结构也逐步优化，行业结构我们的税收过去主要靠矿山，冶炼，纺织，从今年情况来看，我们行业里面主要是农副产品加工，医药化工，建筑陶瓷等朝阳行业和新兴产业增加税收较多。
（二）收入形势分析 从国际形势看，新兴经济体经济发展疲软，美元进入加息周期，新一轮全球科技革命和产业革命蓄势待发，国际区域摩擦不断，全球经济增长存在巨大不确定因素。从国内形势看，我国经济进入新常态，面临的国内外环境发生深刻变化，经济发展不平衡、不协调、不可持续的问题依然突出，供给面无法适应需求面升级的矛盾愈发凸显。经济发展处于周期底部，结构性调整处在关键时期，企业经营生产困难增多，实体经济下滑态势难以逆转，政策性减收因素较多，财政收入存在负增长的可能。收入方面：
一是县域经济增长趋缓。2015年我国经济结构性改革继续深入，我县外贸出口疲软、固定资产投资乏力、房地产市场低迷。2015年土地市场低迷，没有成功拍卖一宗商业用地，工业企业经营困难，全县用地需求萎缩。全县(不含小池滨江新区)已出让待开发的存量地近500亩，而正常需求量是300亩左右，消化需要1年半以上时间。房地产需求乏力，房地产开发商新开工投资意愿小，商品房去库存的压力较大，价格存在降价走量的下跌预期，涉房税收极可能进一步降低。
二是实体经济发展艰难。受市场低迷及生产成本上升等因素影响，我县纺织、建材、医药化工等产业发展艰难，园区企业开工不 11 足、产销不旺的形势依然存在，骨干企业发展效益不明显。
三是第三产业尚未形成规模。消费需求不能有效拉动，饮食业不景气，物流业、旅游业等发展速度不快。
四是政策性减收因素。国家继续加大让税减费力度，扶持中小企业发展。房地产、金融业、建筑业、生活服务业将实施“营改增”，预计地方收入减少20%以上;为优化经济发展环境，切实减轻企业负担，中央、省取消和暂停征收49项涉企行政事业性收费，当年非税收入预计大幅减收。
第三部分2016工作展望
2016年是“十三五”规划的开局之年，做好2016年工作，是完成“十三五”规划的需要，更是为“十三五”发展奠定良好基础的关键，还是全面深化改革、开启依法治国新篇章的重要前提。今后一段时期必将是我县财政事业持续健康发展的重要时期，必须深入研制形势，科学谋划未来。
一、2016年预算收入任务
（一）财政收入计划初步方案
按照“十三五”总体规划，结合2015年财政收入完成情况，我们提出的2016年财政收入计划建议方案是：
1、全县财政总收入预期目标312,700万元，比上年实绩增长 12%。
2、一般公共预算收入预期目标114,150万元，比上年实绩增长12%。
3、地方税收收入占公共财政预算收入比重为64.1%，比上年实绩提高0.1个百分点。
4、分部门收入安排情况：（1）国税收入计划33,900万元;（2）地税收入计划70,400万元；（3）财政自身收入计划208,400万元。
二、努力完成2016年预算收支任务措施
围绕2016年财政收支预算目标，我们建议重点做好以下五个方面工作：
(一)以狠抓收入为目标，推动财政收入增长。
一是加强财政收入调研分析，根据财政收入各种减收因素，及早制定应对措施。二是坚持量与质并重。开展财政收入结构分析，全面开展税(费)源普查，把握做实财政收入的最佳“窗口期”。注重经济增长与财政增收相互转化，注重财政增收与可用财力相结合，防止出现脱离实际的虚增收入现象。三是坚持深化与创新并举。实施国税、地税合作规范化管理，全面提升合作水平;进一步深化征管改革，依靠信息手段，堵塞税费漏洞，降低征管成本;进一步创新税源监控机制，研究适合每个行业、每个企业的纳税评估方式。
(二)以服务经济为中心，推动县域经济发展。
一是充分利用县域经济发展调度资金、大别山产业发展基金、中小企业担保公司等财政杠杆手段，发挥企业续贷周转金、财政奖补资金的作用，支持实体经济特别是工业企业发展，培植发展后劲。二是落实国家各项税收政策尤其是结构性减税政策，全面推进“营改增”改革，减轻中小微企业税收负担。认真贯彻落实国务院关于清理规范税收等优惠政策的要求，国家统一制定的税收优惠政策逐项落实到位，我县已出台的优惠政策规范执行。严格按照要求，取消、停征和免征一批行政事业性收费、政府性基金，进一步减轻企业负担。三是全力支持小池新三年行动计划，落实小池财政体制结算政策，加大资金投入、项目扶持力度。四是积极争取上级政策、资金，支持城乡发展。
(三)以深化改革为动力，着力完善预算管理体制机制。一是增强预算统筹能力。建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，完善财政“四本”预算编制，加大政府性基金预算转列和调入一般公共预算的力度。二是进一步完善部门预算编制。落实部门预算编制、执行和公开的主体责任，科学确定部门预算各项收入，完善部门预算支出标准体系，确保支出保障范围与部门法定职能和事业发展规划相匹配，与实际工作需求相适应。三是进一步整合财政专项资金。合理减少或归并相关预算项目，改进专项资金分配办法，打破“基数”按照零基预算原则合理安排专项经费预算。四是加强财政结转结余资金管理。清理核定结转结余资金，建立结转结余资金纳入预算管理机制，把结转结余资金调整用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上，提高资金使用效益。
(四)以保障民生为重点，不断增进民生福祉。一是继续压缩“三公”经费等一般性支出，压减专项资金规模，全力确保机关事业单位养老保险制度改革支出、调整工整政策支出，公务用车制度改革支出;将工会经费和职工福利费纳入部门预算;建立村级激励性转移支付制度。二是支持教育优先发展。全面落实国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的要求，促进义务教育均衡发展;完善普通高中经费保障机制，支持职业教育和学前教育体系建设。三是加强公共文化服务体系建设，做好文化、体育、老干活动中心运行维护，加强“一河两岸”管理。四是支持深化医药卫生体制改革，落实就业和社会保障政策。推进县直公立医院改革，进一步提高医保和基本公共卫生服务补助标准，支持深化基层医疗卫生机构综合改革。五是支持农业农村发展。支持生态保护，加强农村人居环境治理，完善村级公益事业“一事一议”财政奖补制度，继续抓好美丽乡村建设，做好农村垃圾处理工作;支持农村土地承包经营确权登记颁证工作;支持农村公共服务体系建设，加强农业、农村基础设施建设，发展现代农业。六是做好精准扶贫工作。加大财政投入，做好财政资金统筹使用工作，安排贫困村基础设施建设资金2,400万元、产业发展资金3,000万元、医疗救助资金1,600万元，全面落实上级专项扶贫政策，确保“四个一批”政策落实到位。充分发挥产业扶贫基金、小额贷款保证保险风险补偿专项资金的作用，做好产业扶贫工作。
(五)以提高财政绩效为抓手，切实加强财政管理。
一是全面贯彻实施差旅费、会议费、培训费等管理办法，规范公务支出管理基本制度体系，促进机关运行经费管理科学规范。二 是坚持经营财政理念，加强国有资产经营管理，盘活存量资产，实现国有资产增值保值。三是推进财政资金大统筹。进一步加大财政资金统筹使用力度，以资金统筹使用“四个平台”为载体，实现财政资金大统筹格局。四是推进财政大监督。以规范财政资金使用和提高资金使用效益为导向，以预算绩效管理为抓手，以财政监督为主体，以财政资金支出运行为载体，形成覆盖所有预算单位和所有财政资金的大监督格局。五是加强政府性债务管理。完善政府债务监管体制机制，建立政府债券资金项目审批、备案、绩效考核和监督制度，构建债务偿债机制，切实提高政府债务管理水平，有效防范债务风险。探索推进PPP项目融资新模式，引入社会资本，增强公共产品供给能力。
黄梅县2015财政总决算附注
黄梅县2015年财政总决算报表（生成表格式）
财政决算报告 篇11
20xx年，在党工委、管委会的正确领导下，在上级财政部门大力帮助支持下，以及区内各部门的大力配合下，财政局认真贯彻党的十八大精神及中央、省、市财政工作会议精神，按照管委会所确定的各项目标和任务，以科学发展观总揽财政工作全局，坚持科学生财、依法聚财、有效用财、阳光理财的方针，狠抓增收节支，加强财政管理。我区大力保障“汽车城、物流城、生态城”三城联动发展战略的实施，在新常态中奋发有为，在转型发展中提质增效，统筹推进“稳增长、调结构、惠民生”，着力“促改革、强管理、防风险”，促进了全区经济稳中向好、民生不断改善，较好完成了管委会下达的各项工作任务。我区财政预算完成情况良好，各项财政工作取得了新的成效，为全区经济和社会各项事业的和谐健康发展提供了财力保障。
一、财政一般预算执行的总体情况
（一）2016年全区一般公共预算收入181207万元，比上年同期155984万元超收23223万元，增长16.2%，完成预算160700万元的113%，上级各项补助17458万元，上年结转支出指标2052万元，调入预算稳定调节基金148万元；一般预算支出162327万元，比上年同期193054万元减
万元，增长313%。
3.财政部门组织收入26092万元，占一般公共预算收入181207万元的14.4%，比上年同期24677万元增收1416万元，增长5.7%，具体科目增减情况如下：
（1）专项收入16232万元，比上年同期14007万元增收2224万元，增长15.9%。
（2）行政事业性收入596万元，比上年同期2044万元减收1448万元，下降70.8%。
（3）罚没收入449万元，比上年同期877万元减收428万元，下降48.8%。
（4）国有资源（资产）有偿使用收入6246万元比上年同期7676万元减收1430万元，下降18.6 %。
（5）其他收入2569万元，比上年同期72万元增收2497万元，增长3468%。
（二）税种分析：
2016年总税收155115万元，同比增长18.1%,其中:增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税增收较大，分别同比增长72.4%、7.5%、72%、16%。
8.环境保护5948万元，比上年同期979万元增支4970万元，增长500%，完成预算423万元的1406%。
9.城乡社区事务29608万元，比上年同期24995万元增支4614万元，增长18%，完成预算13771万元的215%。
10.农林水事务2851万元，比上年同期3056万元减支205万元，下降6.7%，完成预算3471万元的82%。
11.交通运输1716万元，比上年同期651增支1065万元，增长164%，完成预算1655万元的104%。
12.采掘电力信息等事务59706万元，比上年同期47042万元增支12664万元，增长26.9%，完成预算37907万元的157%。
13.住房保障支出3321万元，比上年同期3391万元减支70万元，下降2%，完成预算3254万元的102%。
四、转移支付及预算绩效方面
大连市对我区转移支付17458万元，其中一般性转移支付7993万元，专项转移支付9465万元。我区无对下转移支付。预算绩效考核办法正在制定中。
五、2016年财政的主要工作 1.积极组织收入，保障收入规模
通过“政府主导、税务协调、部门负责、行政监督、信
5.落实预算公开制度，推动透明预算制度建设 在《大连市人民政府关于深入推进预决算公开工作的通知》（大政发„2014‟25号）中,明确了预决算公开的主体、时间、形式和内容，经人大批准的政府预算和决算，应当在批准后二十日内由财政部门向社会公开。经财政部门批复的部门预算决算，应当在批复后二十日内由各部门向社会公开。各部门按规定在政府信息公开网或部门门户网站上公开了2016年预算及2015年决算相关情况，充分保障了公民的知情权和监督权。
一年来，政府财政工作坚持依法征收与涵养财源并举，扶持经济与改善民生并重，探索出了一条科学理财之路，充分发挥财政职能作用，为我区的经济、社会发展做出了积极贡献。与此同时,也应清醒看到,财政面临不少困难和新的挑战:一是刚性支出不断增加,收支矛盾突出；二是全面深化改革要求财政发挥基础性支撑性作用, 推进财政改革的力度仍需加大、节奏还需加快；三是财政管理的科学化、精细化水平还有待进一步提高；四是区域间发展不均衡问题依然存在，基层公共服务的保障水平还有待提高。对此我们将高度重视，并在今后的工作中努力加以解决。
七、2017年工作安排
2017年预算安排及财政工作的指导思想是：抓住辽宁自贸试验区获批的机遇，以稳中求进为总基调,主动适应经济
