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一、加强理论学习，不断提高自身素质。
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。
同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养。
自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
三、依法审计，求真务实。
在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国***党内监督条例(试行)》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反***的道德防线。
五、今后努力的方向。
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义***社会中的作用。
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审计员工作总结
一、加强理论学习，不断提高自身素质。
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的xx大和xx届三中、四中、五中、六中全会及党的xx大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用***理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、***主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和***现象的侵袭，正确行使手中的权力。
同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养。
自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。
三、依法审计，求真务实。
在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国***党内监督条例(试行)》、《中国***纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个***员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反***的道德防线。
五、今后努力的方向。
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义***社会中的作用。
财务审计员工作总结范文
(二)对个别专项资金拨付方法不规范的问题，市财务局请求市平易近政局将3000万元残剩款项交还国库，待其支撑时按照国库集中付出治理规定，将资金直接付出至相干区(县)。
市审计局卖力贯彻市人大年夜常委会审议看法，并按照市当局有关请求，采取“跨前一步促整改、跟踪回访促整改、公开结不雅促整改”等多种方法，督促被审计单位卖力整改审计查出的问题。同时，为了贯彻落实市当局印发的《关于进一步加强审计整改工作看法》，切实Ｐ目本市审计整改工作，加大年夜跟踪检查工作力度，市审计局制订了审计整改检查办法，规范了审计整改工作请求、检查内容和方法等。
1.对部分治理项目未达到预期整治目标的问题，市扶植交通委、市水务局、市吴泾办等部分和单位已明白和落实了整改办法，抓紧组织推动合流污水南线东段过江管等工程项目，筹划将已具备纳管前提的企业污水全部纳管。此外，闵行区环保局组织开展了对船埠、堆场整治扬尘污染防治结合法律行动，确保整治项目达到预期目标。
(五)对部分税款征收治理不规范的问题，市地税局已督促相干税务分局予以改┞俘，有关税款已如实申报、足额征收入库。
2.对部分商品室庐维修资金持股未竽暌硅以处理的问题，市住房保障房屋治理局承诺将妥当做好残剩股票变现等后续工作，确保资金安然。截至20xx年10月21日，已减持股票数占原持有股票总数的53.54%，变现资金4.01亿元。
3.对部分住房公积金形成的资产未进行处理的问题，市公积金治理中间将对330平方米安居房和1057平方米工业用厂房进行评估后出售，出售款纳入住房公积金治理。
有关部分和单位卖力履行审计决定，积极研究审计看法和建议，及时制订整改筹划，切实采取各项有效办法，赓续加强审计整改工作。一是重视加强组织引导，明白整改义务。如市安然监管局成立了审计整改工作引导小组，明白整改工作义务人，并制订审计整改工作筹划，将各项整改内容进行分化，肯定义务部分、义务人和整改时光。二是重视加强调和联动，形成整改合力。如市当局召开节能减排工作专题会议，研究节能减排审计整改筹划，落实各项整改办法，市成长改革委、市经济信息化委、市财务局等19个部分参加会议。又如市当局召开吴泾工业区情况综合整治现场推动会，研究制订了吴泾工业区情况综合整治部分工作的调和看法，市成长改革委、市经济信息化委、闵行区当局、华谊集团等13个部分和单位参加会议。三是重视加强分析研究，建立长效机制。相干部分在抓整改的同时，周全、深刻地分析问题产生的原因，既加强内部轨制扶植，建立和完美了财务治理、资产治理、采购治理等内控轨制，也加强财经律例政策宣传，经由过程组织培训、召开研究会等晃荡，进步人员的营业本质。如市卫生局对申报中的各项问题逐条梳理分析，在局属体系内，对所有的预算单位，结合此次审计发明的问题，开展周全培训，对预算治理、财务核算、当局采购政策进行解读，在进一步建立健全内部控制轨制等方面提出了严格请求。此外，对审计发明的严重违规问题，有关部分进行了严逝世查处，移送线索的3件案件中，犯艉已完成开庭审理1件，正进入判决阶段，有关部分对其余2件案件的2名义务人分别赐与行政降级和行政记大年夜过处罚。
(四)对部分专项资金投资形成的园区资产未制订治理办法的问题，市财务局督促临港家当区管委会制订专项资金核销治理办法，建立已核烧毁本举措措施等资产的治理机制，加快推动落成决算，解决产权移交。
一、市财务局组织履行市６─算和市地税局税收征管审计整改情况
1.对部分支撑超规定范围的问题，相干部分表示，在往后的车辆通行费应用治理中，将严格按照规定用处支撑。
2.对部分整治办法未按筹划进度实施的问题，个中集中供热工程扩初筹划已获批，正在抓紧编制设计施工图，并同时髦好施工招投标等相干工作;未按筹划关停的污染企业年内果断关停，闵行区已发文请求企业停止临盆;2条未按筹划完成的河道整治项目中，闵行区对个中1条河道的┞符治工作已完成施工招投标，筹划20xx岁终落成，对另一条河道将重点做好河道保洁和养护，解决入河污染源问题。
对审计发明的问题，市经济信息化委、市公安局、市平易近政局、市水务局、市卫生局、市质量技监局、市体育局、市住房保障房屋治理局、市安然监管局、市当局机管局、市港口办、市食物药品监管局、市现代治理研究中间、市社联、市文化市场行政法律总队、市科协、市检估中间等17个主管预算部分及其部属单位高度看重，积极进行整改。截至20xx年10月末，有关部分及其部属单位已整改问题涉及金额3.82亿元，已整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的70.2%;其余问题已由相干部分许琶魅整改，主如果预算编制、当局采购等方面的问题。因为昔时预算已经履行，采购资金已经支撑，相干部分承诺将制订并完美相干办法，进一步强化预算治理，严格履行当局采购法度榜样，在往后编报预算和履行当局采购法度榜样中不再产生词攀类问题。具体整改情况如下：
(五)市级彩票公益金筹集应用治理审计查询拜访整改情况
(三)对部分园区管委会预算治理不规范的问题，市财务局已请求临港家当区管委会报送XX年项目履行情况，并进一步加强和规范预算治理，及时编制报送专项资金年度预算。同时，市财务局将根据虹桥商务区管委会、市筹划国土资本局的本能机能定位和虹桥商务区专项筹划编制工作请求，对经费预算进行严格审核把关。
四、专项资金审计和审计查询拜访整改情况
(三)对21个项目招投标和承发担保理不到位的问题，有关单位积极组织相干人员开展培训进修，表示将在往后的项目扶植中加强治理，严格履行工程招投标及承发包等有关司法律例，杜绝类似问题再次产生。
(六)对未按上调后的税额及时补征耕地占用税的问题，崇明县税务分局已对8户单位补征耕地占用税，今朝已征收入库。
1.对6个部分预算单位未严格履行收费治理轨制的问题，有关部分对各类收费项目进行清理，进一步规范收费行动，并积极上缴延迟缴纳的行政事业性收费。市水务局部属供水调剂中间已停止收取水质检测费，已收取的181万元拟纳入部分预算治理。对4个部分收费未及时缴纳的问题，涉及问题资金已全额上缴。市质量技监局部属崇明县特种设备监督考验所和崇明县计量质量检测所及时进行整改，已将207万元行政事业性收费全额上缴县财务局。
二、部分预算履行和其他财务财务进出审计整改情况
(一)预算编制和履行中存在的问题整改情况
2.对9个部分预算单位无预算、超预算支撑的问题，有关部分经由过程进一步细化预算编制，加强预算治理，杜绝类似问题再次产生。市体育局卖力分析无预算支撑的原因，撤销了后勤办事中间，大年夜泉源上解决无预算支撑的问题。市平易近政局部属市第三精力卫生中间承诺往后将根据用工的实际情况申请预算经费。
三、投资扶植项目审计整改情况
4.对3个部分预算单位违规将未履行完毕的专项资金转入其他账户的问题，有关部分已在本年将未实施的项目预算履行完毕，并进一步完美国库集中付出改革下的财务轨制，规范财务性资金的应用和治理。市社联经与财务部分沟通，已将转入其他账户的资金纳入预算治理。
(二)财经轨制履行中存在的问题整改情况
3.对10个部分预算单位改变预算支撑用处的问题，有关部分积极追回资金，完美相干轨制，承诺往后严格按照预算规定的支撑用处应用资金。市卫生局责成市健康教导所将在“健康教导基本和规范化扶植”专项列支的50周年所庆晃荡经费全部追回，对该笔资金作为专项节余资金治理。市现代治理研究中间按照规定崩制租赁费预算，根据预算赞成典范围和内容列支专项经费。
(一)住房公积金归集应用治理审计整改情况
(六)节能减排专项资金应用治理审计查询拜访整改情况
2.对4个部分预算单位部分收入未纳入规定账户治理的问题，有关部分督促相干单位建立完美国有资产治理轨制，将各项收入纳入单位预算，进一步加强规范治理。市住房保障房屋治理局督促市房地产黉舍撤消1家部属单位、变革其余4家平易近营机构的投资主体和单位鹁为国有，并将收入全部纳入该校总收入治理范围。
1.对部分住房公积金小我贷款发放不相符规定的问题，市公积金治理中间将严格履行小我贷款发放政策，加强小我贷款发放审核，加强对受托银行和受托单位的治理、考察，进步贷款发放治理程度。
3.对9个部分预算单位未严格履行当局采购轨制的问题，有关部分积极完美相干轨制，加强营业培训，强化对当局采购的审核和监管。市科协聘请市当局采购办公室专家对所属单位财务人员和资产治理人员进行专题培训，并组织财务人员进修当局采购有关规定，规范当局采购行动，进步当局采购工作治理程度。市当局机管局承诺袈溱往后的采购工作中，将按照有关规定完美报批手续。
1.对部分房产开辟企业经久欠缴商品室庐维修资金的问题，市住房保障房屋治理局承诺精晓过调研形成筹划，提请市、区相干部分评论辩论研究，慢慢解决资金欠缴问题。
1.对行政事业单位资产治理机制尚不健全的问题，20xx年9月末，市财务局拟定了《上海市市级行政单位国有资产治理暂行办法》，经市当局常务会议审议经由过程，已印发实施。市财务局还制订印发了事业单位国有资产治理的相干办法，完美事业单位国有资产治理体系体例，明白财务部分、事业单位主管部分和事业单位对国有资产的治理本能机能，规范资产设备、应用、处理、产权挂号等事项的审批法度榜样。同时，明白对应用国有资产对外投资收益、出租、出借和处理收入按照当局非税收入治理规定，实施“进出两条线”治理。
2.对车辆通行费应用单位未对资金实施专户治理的问题，市城市扶植投资开辟总公司将大年夜来岁起对车辆通行费严格履行专户治理、零丁核算;市扶植交通委也将进一步加强对车辆通行费的专账治理、专账核算。
对20xx年度本级预算履行和其他财务进出审计查出的问题，市当局引导高度看重。本年8月，市当局召开了审计整改专题会议，研究安排整改工作，请求各部分、各单位建立整改工作义务制，卖力研究审计反竽暌钩的广泛性、偏向性问题，及时修订和完美轨制，赓续进步部分预算履行和财务治理程度。市当局各分担引导对多项审计结不雅做出批示，牵头召开了由相干部分参加的┞符改工作调和会议，请求各部分、各单位看重审计看法和建议，强化落拭魅整改。
2.对机关事业单位办公及营业用房维修治理不完美的问题，跟着本市行政事业单位国有资产治理体系体例的慢慢健全，有关单位承诺往后严格按照《关于加强市级机关办公用房治理看法的实施细则》和《上海市本级项目支撑预算治理暂行办法》的规定，规范办公用房维修项目实施法度榜样。市当局机管局、市财务局等部分将进一步完美行政事业单位办公及营业用房维修治理轨制，加强立项审批、支撑标准、维修费用的监督治理。
(二)对24个项目成本列支不规范的问题，有关单位对个中5.51亿元已整改到位。其余0.4亿元已上报有关主管部分申请调剂概算，待批复后予以改┞俘。如上海机场快速公交体系工程项目多计项目动迁成本4844万元和上海轨道交通6号线工程项目将带征地费用9374万元列入工程成本的问题，已冲减工程成本。
1.对河道黑臭整治立项审核机制不完美的问题，市水务局与市财务局于20xx年7月结合印发了《上海市小型农田水利工程项目和资金治理暂行办法》和《上海市小型农田水利重点项目扶植治理暂行办法》等规定，经由过程建立本市小型农田水利工程项目市级项目贮备库，按法度榜样大年夜项目库中选择项目，进一步规范农田水利工程立项行动，健全农田水利工程的审核机制。同时，市水务局将加强对项目扶植的监管和对区(县)项目决算审批的监管，并建立项目重大年夜变革的立案轨制及对擅自变革项目影响扶植效不雅的问责轨制，强化审核监管机制。
2.对部分装修贷款发放不相符规定的问题，市公积金治理中间今朝已停止发放住房公积金装修贷款。
(四)对6个项目标部分设备或举措措施闲置的问题，有关单位积极进行整改。如上海自来水市北有限公司针对杨树浦水厂7#临盆体系改革工程项目中污泥处理体系未应用的问题，积极会同市环保局等有关部分就启用污泥脱水设备、达到环保和初步设计中的请求等事项召开了专题会议，痊愈20xx年6月起正常运行污泥脱水设备，每日出水的水质经由过程及时｀控设备传输至市环保局，待设备正常运行一段时光后，市环保局将对该设备进行环保验收。
(二)商品室庐维修资金归集应用治理审计整改情况
(一)对10个项目根本扶植法度榜样不规范的问题，有关单位积极进行整改。如上海第二医科大年夜学从属第九人平易近病院针对口腔、整复、组织工程综合楼工程项目，未就概算调剂申请报批及未解决落成验收手续等问题，已上报有关主管部分申请补办相干手续，今朝正在批复过程中。
2.对节能减排机制不敷健全的问题，市成长改革委会同市经济信息化委、市财务局抓紧研究相干政策，加大年夜了合同能源治理工作推动力度。一是加快制订本市相干鼓励政策。本年本市先后出台了《关于本市贯彻国务院办公厅通知精力加快履行合同能源治理促进节能办事家当成长实施看法的通知》、《上海市节能量审核机构治理办法》、《上海市节能办事机构立案治理办法》等政策文件，还将宣布《上海市合同能源治理财务嘉奖办法》等一批配套政策和办法。二是建立合同能源治理信息宣布平台。市经济信息化委已于6月末经由过程上海节能网等相干网站颁布了两批共50个合同能源治理项目标腥缬信息。三是加大年夜节能办事公司的培养力度。市经济信息化委本年分别向国度工业和信息化部、国度成长改革委推荐了一批节能办事公司，今朝上海注册资金在100万元以上的节能办事公司扩大年夜到近百家。此外，对能源审计工作开展不均衡的问题，市成长改革委会同市财务局、市扶植交通委、市当局机管局、市卫生局、市旅游局、市商务委等部分，多次研究推动非工业范畴重点用能单位能源审计工作，在20xx年资金预算中安排了能源审计的相干经费，并经由过程公开招标方法肯定供给能源审计办事的实施单位，今朝已分批启念头关办公建筑、医疗卫生、旅游饭铺、商场等范畴重点用能单位的能源审计招标工作。
3.对部分专项资金被应用单位出借的问题，今朝出借资金均已了债。市财务局和市吴泾办承诺将进一步加强对下拨资金的监管，对资金应用情况合时进行抽查。
2.对部分福利彩票公益招投标和创投项目基本治理工作不完美的问题，市平易近政局已草拟了《20xx年度公益项目分类立项和招标办法》等五个治理办法和操作细则，并正研究制订《项目预算及履行财务治理办法》和《项目绩效评估标准》，以进一步夯实公益招投标和创投项目标基本工作。同时，为进一步完美公益招投标和创投项目标跟踪和监管，市平易近政局正惹人注册管帐师审计轨制，对招投标项目和创投项目进行逐项审计和绩效评估，今朝正拟对XX年186个公益招投标和创投项目实施审计。
(四)贷款门路扶植车辆通行费征收应用审计查询拜访整改情况
(三)吴泾工业区情况综合整治专项资金应用治理及情况整治效不雅审计整改情况
1.对9个部分预算单位多申报预算或预算编报不完全的问题，有关部分已结合编报XX年部分预算进行落拭魅整改，经由过程建章立制进一步加强财务财务治理，进步预算编制的科学性和精确性。市安然监管局已对市安然临盆科学研究所负责人进行义务穷究，分别赐与行政降级、行政记大年夜过处罚，118万元违规资金已了债市财务局。市经济信息化委加强预算编制工作的监督治理，督促部属单位将有关进出纳入XX年部分预算申报。
(三)资产资金治理机制中存在的问题整改情况
(一)对部分专项资金未充分发挥资金应用效力的问题，市财务局已将0.97亿元排污费、水资本费收入，在第四轮环保三年行动筹划中予以兼顾安排，并将根据有关专项资金治理办法和规定法度榜样，督促相干部分做好项目落实工作，加快项目实施进度，在确保财务资金应用规范、安然和有效的前提下，加强预算履行治理，及时拨付专项资金。
3.对公事卡治理轨制改革履行不到位的问题，今朝，2个部分已启用公事卡报销体系，4个部分修订相干治理办法，将公事晃荡中零碎购买支撑全部纳入公事卡报销范围，加强公事支撑现金报销治理。
1.对部分福利彩票公益金项目进展迟缓、资金沉淀较多的问题，市平易近政局将进一步加强项目标立项调研工作，科学合理地安排项目，进步项目标可操作性;对未按筹划履行的项目，市平易近政局请求组织项目实施的单位加快项目标履行进度，项目若未履行完毕，不得另行申请新的项目。
3.对部分体育彩票公益金项目供给商入选法度榜样不规范的问题，市体育局表示将在往后的项目采购中严格履行当局采购和公开招投标规定。
4.对部分体育彩票公益金支撑超范围的问题，市体育局将在往后安排体育彩票公益金预算时，严格履行公益金应用范围的规定，杜绝出色票公益金用于体育项目外的补葺支撑。
1.对专项补贴政策履行不敷规范的问题，市经济信息化委等相干部分经由过程现场调研等方法逐项深刻研究分析，分别制订了整改办法。对33个项目标专项补贴与政策规定不相符和18个项目节能量上报不规范的问题，有关部分和单位有针对性地进行了梳理分析，并根据实际情况，对出缺点的┞服策予以修订和完美;对拨付不规范的补贴资金退还市财务，上述办法正在落实之中。同时，加紧制订《节能技巧改革及合同能源治理项目节能量审核公则》等9个相干标准，进一步规范合同能源治理项目标节能量审核工作。
3.对节能减排相干政策不敷完美的问题，市成长改革委、市财务局已修订出台《上海市轮回经济成长和资本综合应用专项搀扶办法(修订)》，对申请搀扶项目标申报前提进行了调剂完美，如不再请求申报项目必须在获批后1年内落成验收才能获得专项资金补贴。
(七)农村水包袱项资金应用治理及效益审计查询拜访整改情况
2.对河道黑臭整治缺乏协同推动机制，相干办法不到位，影响河道整治效不雅的问题，市水务局已会同市农委、市环保局和区(县)相干部分合营研究，以环保三年行动筹划联席会议轨制为平台，建立农村水情况治理协同推动机制，在编制筹划时充分听取相干部分看法。同时，加强日常工作沟通，按期研究合力推动，力争整治重点、整治过程雷同步，进步河道整治综合效不雅。对18条未达到预期整治效不雅的河道，有关单位采取了水系沟通、截污纳管等办法，积极进行整治。
事务所审计员工作总结范文
20xx年度财务决算报告进行了审计工作，主要是对公司年度经营情况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)进行审计评价，出具了无保留意见的审计报告，同时对年度募集资金的使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情况出具鉴证报告以及对公司内部控制制度进行了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进行了充分的沟通，圆满完成公司20xx年度审计工作。现将会计师事务所
20xx年度的审计情况总结如下：
一、审计工作基本情况
20xx年12月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司20xx年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通情况及初步审计计划提交董事会审计委员会;审计委员会分别2014年2月22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题;分别于
2014年4月1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工作;根据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组按约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。
二、年审会计师遵守职业道德基本原则情况
1、独立性
广东xxxx会计师事务所有限公司所有职员未在本公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所与本公
珠海xxxx电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。
在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
2、专业胜任能力
审计小组共由9人组成，具有注册会计师职称5人，其中副主任会计师3人、部门经理1人、项目经理1人、审计员3人、助理审计员1人，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
3、严守职业道德
审计工作中，事务所及时与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度审计工作安排进行制定、沟通、确认，与公司独立董事共同重点关注审计工作中的成员的构成，审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法等相关问题，认真接受公司董事会委员会的督促，保证了公司年度报告的真实、准确、完整和及时，保证了公司信息披露的高质量性。
三、审计计划、审计程序及出具审计报告意见情况
1、精心编制审计工作计划
在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
2、严格执行审计程序
审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定需重点实施的实质性测试程序。在符合性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了内部控制和穿行测试的程
珠海xxxx电气股份有限公司年度审计工作的总结报告序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要的审计证据。
3、真实完整的审计报告
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。
四、会计师事务所年审过程中的建议和公司的改进情况
会计师事务所审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已实施改进。
五、结论性总结
广东xxxxxx会计师事务所有限公司已连续为本公司提供审计服务工作六年，公司未被出具否定或无法保留意见的审计报告，历年审计报告均公正的反映了公司的真实信息。
广东xxxxxx会计师事务所有限公司年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业水平胜任，出具的审计报表能够充分反映公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。
