保险课件(范本13篇)。
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保险课件 篇1
(1)股票的含义：是股份有限公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。
(2)股票的性质：是股票持有者即股东对股份有限公司的所有权凭证;这种所有权是一种综合权利，包括参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策、收取股息或分享红利等。
(3)股票的特征：
①股东不能要求公司返还其出资，如果要改变股东身份，要么等待公司的破产清盘，要么将股票转售给第三人。
②股票可以在证券市场上流通买卖;
③并不是所有的股份有限公司的股票都能上市交易，只有股份有限公司才可以发行股票，只有上市公司发行的股票才可以上市进行交易。
(4)股票投资的收入包括两部分：
①股息或红利收入，即股票持有人作为股东享有的从股份公司取得的利润分配收入，它来源于企业利润。
②股票价格上升带来的差价。
(5)股票投资的风险：
①公司盈利才能分配股息或红利，如果公司破产倒闭，股东不但不能获得收入，反而要赔本，这是风险一;
②股票价格受多种因素的影响，其波动有很大的不确定性，这使股票投资者可能遭受损失，这是风险二。
(6)股票市场的建立和发展有何重要作用?
股票市场的建立和发展，对搞活资金融通，提高资金使用效率，筹措建设资金，促进企业改革和发展，有重要作用。
(1)债券的含义：是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付约定的利息，并到期偿还本金。
A含义：是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债务凭证。
B政府发行国债的目的往往是弥补国家财政赤字，或者为一些耗资巨大的建设项目、某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。
C国债的特点：以中央政府的信誉担保、以税收作为还本付息的保证，因此风险小;利率较其他债券低，但一般高于相同期限的储蓄存款利率。
利率也通常低于一般的企业债券，但高于国债和储蓄。
③企业债券：
A含义：是企业依照法定程序发行，约定在一定期限内还本付息的债券。
B特点：企业以其自身的经营利润作为还本付息的保证，风险大;
但利率通常高于国债和金融债券。
(4)债券作为投资的基本特征：有的债券可以上市交易，所以流通性较好;收益低于股票高于储蓄;风险低于股票高于储蓄。
(5)企业筹集资金的方式：发行股票;发行债券。其中债券还可为中央政府筹集资金。
(6)基金：①基金是间接投资股票和债券等有价证券的方式;
②基金的优势：在于专家经营、专业管理，较适合缺乏足够投资知识、时间和精力的投资者。
(1)含义：指投保人根据合同约定，想保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时，承担给付保险金责任的行为。
(2)特征/功能：
①规避风险，即投保人把风险转移给保险人，使自己所承担的风险损失下降，具有保障功能;
②显示出保险“人人为我，我为人人”的互助特征。
(3)我国的保险机构：在我国，只有依法设立的保险公司才能经营保险业务，其他单位和个人不得经营保险业务。
(4)保险可以分为几类?
①人身保险：是以人的寿命和身体为保险对象，如健康险、意外伤害险、人寿险。
②财产保险：是以财产及其有关利益为保险对象，如汽车保险、运输保险等。
③分红保险：这是保险的新发展，具备保障、投资、储蓄三位一体的功能。
(5)订立保险合同的原则是什么?
投保人和保险人应当遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则，订立保险合同。
②风险：如果没有出现合同约定的可能出现的事故或者其他情况，保险人则得不到保险金。
5.设计理财方案时应注意的原则是什么?
(1)理性投资，综合考虑收益和风险，两者一般成正比，投资者应根据自己的风险承受能力去选择合适的投资方式;
(2)要注意投资方式的多元化;
(3)投资者要根据自己的实际情况量力而行，经济实力弱者可投资储蓄或国债;经济实力强者可买其他债券及股票;
(4)遵守宪法和法律，投资既要考虑个人收益，也要考虑国家利益，不可损害他人、社会以及国家的利益。
(2)目的：是用筹集来的资金追求利润最大化;扩大生产规模;偿还债务。
①直接融资一般是通过发行股票、债券以及获取商业贷款等形式融通所需资金。
②间接融资是以金融部门为中介，由金融部门(如商业银行、信用中介、储蓄机构)通过吸收存款、存单等形式向非金融部门(如企业等)提供资金。
7.作为一名劳动者，我们应为将来的就业和创业做好哪些准备?
(1)积极转变就业观念，树立正确的就业观，即树立自主择业观、竞争就业观、职业平等观和多种方式就业观;
(2)发挥主观能动性，自主创业时要具备创新精神和自主创业能力;
(3)努力提高自身素质，包括良好的政治思想素质，遵纪守法、团结合作、爱岗敬业、诚实守信、奉献社会等道德品质;丰富的专业知识、综合性知识和技能;良好的身体素质和心理素质，是实现职业理想必不可少的因素。
保险课件 篇2
「失效日期」.01.01
第一条 为加强金融宏观控制，正确运用股票、债券方式筹集社会资金，引导资金的合理融通，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的有关规定，结合本市具体情况，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内采用股票、债券方式向社会或者本单位职工筹集资金的企业（中外合资经营、中外合作经营、外资企业除外），均适用本办法。
第三条 中国人民银行北京市分行是本市企业发行股票、债券的管理机关。
中国人民银行北京市分行和各专业银行分行以及财政、审计部门，对发行股票、债券企业的资金运用情况有权进行监督检查。
第四条 发行股票、债券必须坚持自愿认购原则，禁止任何单位、任何个人强行摊派。
第五条 企业用发行股票、债券方式筹集的资金，应作为企业正常生产、经营的资金和用于经批准的生产建设项目投资。
第六条 股票是投入股份企业资金的证书。企业单位购买的股息为集体股，个人购买的股票为个人股。股票持有者为企业股东。股东按照企业组织章程，参加或监督企业的经营管理，领取股息，分享红利，并依法承担以购股额为限的企业经营亏损的经济责任。
第七条 股票采取记名或不记名形式，可以转让、继承，也可以作为向银行申请贷款的抵押品，但不能退股。
第八条 发行股票的'企业，必须是股份企业。新建股份企业发行股票，发起人认购的股份不得少于该企业全部股份的百分之三十。非股份企业需要采取股票方式集资的，必须重新核定原有资产，划分成股，订立章程，经会计师事务所核定和有关部门批准并依法登记注册，成为股份企业后才能发行股票。
第九条 发行股票的企业每年须向股东公布财务决算情况，并可根据盈利情况计发一次股息、红利。股息从成本中支付、红利从纳税后的留利中支付。
计发股息、红利的办法，可只分红不计股息，也可以既分红又计股息。采取只分红不计股息的，每年分红金额最高不得超过股金的百分之二十；采取分红又计股息的，股息率不得高于银行公布的居民一年定期储蓄存款利率，每年股息和红利的总额最高不得超过股金的百分之十六。
第十条 股份企业停业或破产时，在支付职工工资和生活费、缴纳税金、归还贷款、清偿债务后，其余资产按照股份比例对股东进行清偿。
第十一条 企业发行的债券是订明偿还期限的债权证书。债券持有者享有按期取得利息、收回本金的权利。
第十二条 企业向单位和个人发行债券的总额不得超过本企业自有资产净值。
第十三条 债券可以转让、继承，也可以作为向银行申请贷款的抵押品。
第十四条 发行债券的企业每年付给债券持有者利息一次，其利率不得高于银行同期居民定期储蓄存款利率的百分之四十。
第十五条 企业发行股票、债券必须事先填写发行股票、债券申请书，经企业主管部门审查同意，乡镇企业须经区县乡镇企业局同意，全民所有制企业须经同级财政部门批准，然后向开户的专
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保险课件 篇3
《金融企业会计》教案 第三章 存款与债券发行业务 第一节 单位存款业务 一、单位存款账户的开立与管理 银行结算账户是指为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 （一）银行结算账户的种类 按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 1.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。 2.一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 3. 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 4.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 （二）单位银行结算账户的开立 申请人填制开户申请书并提供规定的证明文件 开户银行审核 开立存款账户。 登记开销户登记簿，编列账号，设立分户账，并向存款人发售有关结算凭证。 （三）单位结算账户的`管理 1．单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 2．开户实行双向选择。 3．开户实行核准制度。 4．存款人开立和使用银行结算账户应当遵守法律、行政法规。 二、单位活期存款 本章只叙述存取现金的处理方式。 （一）存入现金 缴款单位：填写一式二联现金缴款单，连同现金交银行出纳部门。 出纳部门：审查凭证、点收现金、登记现金收入日记簿并复核签章，缴款单的回单联退交存款人，第二联送会计部门。 会计部门：凭登记单位存款分户账。其会计分录为： 借：现金 贷：单位活期存款 ××单位户 （二）支取现金 取款单位：签发现金支票送交会计部门。 会计部门：审查、记账。其会计分录为： 借：单位活期存款 ××单位户 贷：现金 出纳部门：出纳员登记现金付出日记簿，配款复核后，支付现金。 （三）内外账务核对 内外账务核对包括随时对账和定期对账. 1．随时对账。活期存款账户记满账页后和月度终了时,打印对账单交开户单位对账。 2.定期对账。每季度末和11月末，银行要向开户单位填发 “余额对账单”。 三、单位定期存款 单位定期存款是单位存入款项时约定期限，到期支取本息的一种存款业务。定期存款金额起点为1万元，多存不限。存期分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年六个档次。 （一）存入定期存款 存款单位签发活期存款账户转账支票，银行审查无误后，填制 “单位定期存单”，分别代转账贷方传票、存单、定期存款卡片账。会计分录为： 借：单位活期存款 ××单位户 贷：单位定期存款 ××单位户 存单交存款人。 （二）支取定期存款 单位定期存款可以提前全部或部分支取，但提前支取只限一次，本息只能转入其活期存款账户，不能直接支付现金。 银行根据单位提交的存单核对、计息、处理账务。其会计分录为： 借：单位定期存款 ××单位户 借：应付利息（或利息支出） 贷：单位活期存款 ××单位户 四、单位通知存款 定义：单位通知存款是存款人存款时不约定存期，支取时提前通知银行，事先约定支取日期和支取金额，并按支取日相应档次通知存款利率计付利息的存款业务。存款人必须一次存入本金，可一次或分次支取。 起存的金额为50万元，每次支取的最低金额为10万元。按存款人提前通知的期限分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。使用“单位通知存款”科目核算。 通知存款采取利随本清的方式计算利息。提前通知并于通知期满支取的，按支取日挂牌公告的相应档次的利率计息未提前通知而支取的、已办理通知手续而又提前支取的、支取金额低于最低支取金额的，按支取日挂牌公告的活期利率计息。支取金额高于约定金额的，其超过部分按活期利率计息。 五、单位协定存款 定义：单位协定存款是指由可以开立基本存款账户的法人及其他组织与商业银行签订单位协定存款合同，在基本存款账户之上开立协定存款账户，由双方协商结算户的最低留存金额，按合同规定额度，超过额度的结算存款或结算存款不足部分由开户银行主动转存的存款业务。 协定存款必须由结算存款户与开户行签定《协定存款合同》，合同期限为一年，结算户留存额度最低为人民币10万元，收支一律经过结算户。每日营业终了，由开户行主动将当日结算户存款余额中超过留存额度部分转入协定存款账户内，不足部分主动从协定存款户转入结算户中，转户金额以万元为单位。 在原结算存款科目下开设协定存款账户办理，对协定存款账户按协定存款利率计息。 六、存款利息计算 （一）利息计算一般规定 1． 计息的一般公式。 利息＝本金×存期×利率 2． 单位活期存款计息法 采取定期结息做法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。 3． 单位定期存款计息法 计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。 计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率。 还可选择将计息期全部化为实际天数计算利息。 4．计息利率。活期存款计息期内利率调整的分段计息；定期存款按存入日利率计息；提前支取、过期支取按活期利率计息。 （二）活期存款利息计算 活期存款采取定期结息做法，用余额表或计息式账页计算计息积数来计算利息。 1.余额表计息法 利息=本期未计息累计积数×日利率 2.账页计息法 利息=本期未计息累计积数×日利率 （三）定期存款利息计算 定期存款采用逐笔计息法计算利息，一般为按季计算。 结息日根据计算的利息额，汇总编制转账借方、贷方传票转账。其会计分录为： 借：利息支出 定期存款利息支出户 贷：应付利息 应付定期存款利息户 单位支取定期存款时，冲减应付利息。其会计分录为： 借；单位定期存款 ××单位定期存款户 借：应付利息 应付定期存款利息户 贷：单位活期存款 ××单位活期存款户 第二节 储蓄存款业务 一、储蓄存款种类 储蓄主要包括四大类：活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、个人通知存款。除此之外，各地还可根据当地情况，经批准后办理其他种类的储蓄存款。 （一）活期储蓄 不固定存款期限，随时可以存取。 （二）定期储蓄 在存款时约定存款期限，一次或在存期内分次存入本金，到期整笔或分期平均支取本金和利息。适用于居民个人生活节余款和有计划积累或有计划使用款项的存储。 根据款项存取特点可将定期储蓄分为整存整取、零存整取、存本取息、整存零取四种。 （三）定活两便储蓄 开户时不确定存期，储户可以随时提取，利率随实际存期长短而变动，按相应存期定期储蓄存款利率按一定比例折扣的优惠。 （四）个人通知存款 存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知储蓄机构，约定支取日期和金额方能支取。 二、储蓄所的劳动组织与业务处理的基本程序 只介绍电子计算机操作的劳动组织和业务处理的基本程序。 劳动组织有两种： 一种是二人临柜、钱账分管、相互复核。 另一种是实行柜员制。 三、活期储蓄存款 活期储蓄存款有存折和存单两种，以存折为例介绍其核算手续。 (一)存入活期储蓄存款（包括开户和续存） 1．开户 储户填写“活期储蓄存款凭条”（或由经办员打印交储户签字），连同现金、身份证一并交经办员。经办员审查凭条、清点现金、登记“活期储蓄开销户登记簿”、开立“活期储蓄存款分户账”和“活期储蓄存折”、登记账折。会计分录为： 借：现金 贷：活期储蓄存款 ××人户 复核各项内容并复点现金无误后，存折交储户。 2．续存 除不再另开立账户及存折外，其余处理方法基本与前述开户手续相同。 （二） 支取活期储蓄存款 1．储户提交取款凭条（或由经办员打印取款凭条交储户签字）及存折。 2．经办人员核对账、折及密码、登记账折。其会计分录为： 借：活期储蓄存款 ××人户 贷：现金 3．复核账、折内容无误，配款，复点，现金及存折交储户。 （三）清户（储户将存款全部取清并销户） 即储户根据存折上的最后余额填写取款凭条，经办员除按一般支取手续办理外，还应计算出利息，同时按规定代扣储蓄利息所得税，办理结清账户及支付本息手续。 以取款凭条代本金的付出传票（存折上加盖“结清”戳记作附件），另编利息支出科目的现金付出传票和应交利息税的现金收入传票。其会计分录为： 借：活期储蓄存款 ××人户 借：利息支出 活期储蓄利息支出户 贷：现金 代扣利息所得税的会计分录为： 借：现金 贷：其他应付款 应交利息税户 （四）活期储蓄存款的利息计算 采用定期结息、日积数计息法。即按季结息，以每季末月的20日为结息日，按当日挂牌活期存款利率计息，并把利息并入存款本金起息。不到结息日清户的，应按清户日挂牌活期储蓄利率计算利息，算至清户前一天止。当储户活期存款账户发生款项存取后，计算计息积数，结息日营业终了，加计本结息期内的累计积数，乘以当日挂牌公告的活期储蓄存款日利率。 编制转账借贷方传票，将利息转入储户存款账户，并代扣利息税，会计分录为： 借：利息支出 活期储蓄利息支出户 贷：活期储蓄存款 ××人户 贷：其他应付款 应交利息税户 四、整存整取定期储蓄存款 50元起存，多存不限；存期分六个档次，3个月、半年、1年、2年、3年、5年；存取方式为，本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。储户亦可在存款时与银行约定，由银行在存款到期时自动转存。 （一）存入整存整取储蓄存款 储户填写“整存整取定期储蓄存款开户书”连同现金、身份证一起交经办员。 经办员点收现金、审核开户书、登记“开销户登记簿”，开具“整存整取定期储蓄存单”，凭密码支取的预留密码。以开户书代现金收入
保险课件 篇4
1、识记股票的基本含义、特点，债券与商业保险的基本含义、种类、特点。
2、理解股票、债券、保险等投资方式在国民经济建设和个人生活中的意义。
3、运用所学知识，区分各种经济成分，并说明他们的作用。
概括出各种投资方式的特点，利用所学知识分析不同条件下如何投资有利，为企业和个人投资提出建设性建议。
通过本框学习，培养学生为社会主义经济建设服务的观念和积极进取的意识和精神。
导入：
师：随着社会经济的发展，在市场经济中出现了多种多样的投资方式，使人们的投资活动越来越多样化，当我们手头有了钱，你准备怎样投资?这节课我们将一起来学习多样化的投资方式，请同学们打开课本48页，先快速浏览一下课本48页到49页的内容，并结合导学案，思考探究活动中的三个问题。
片段一：
小张到银行去取一年前存入的10万元钱。当他拿到元的利息时，叹了口气，觉得利息实在是太少了。正巧这时他碰到一位在炒股的朋友，劝他到股市一试身手。于是，小张就跟着朋友一起到了证券市场，在朋友的指点下开了户头，并用这10万元购买了某传媒公司的股票。
片段二：
刚过三天，股票价格上涨，他就赚了5000元，又过一段时间公司进行年度派息分红，小张又进帐了1000元。小张很是兴奋，10万元在银行存了一年才得2016元利息，而在股市却只是短短几天就赚了6000元。
片段三：
小张决定在股市好好地搏一搏。半年过去了，小张的股票价格虽然也上涨，但是该传媒公司却传出由于成本提高、企业经营不善的消息，小张持有的股票一路下跌，不仅把赚来的钱赔了进去，而且投进去的10万元也开始出现亏损了。
1、什么是股票?公司为什么要发行股票?
2、小张曾经的6000元收入包括哪些部分?
3、是不是投资股票一定能赚钱的?
师：好了，我们一起来探讨一下第一个问题，相信同学们都知道“股票”“炒股“这些词，那么你们对股票了解吗?现实中人们所说的炒股又是怎么回事呢?首先，我们结合课本的内容和片段一来说说什么是股票，公司为什么要发行股票?
生：股票是股份公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证，
师：“股票是股份公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。”这就是股票的含义，请大家注意这句话，画下来。具体来说股票有两层意思：
(1) 对于公司来说：股票是一种筹集资金的形式。例如片段一小张用10万元购买该传媒公司的股票，这10万元就为传媒公司筹集了10万的资金
(2) 对于股东来说：股票是一种入股凭证，是一种投资，是取得收入的一种有价证券。小张用10万元购买该传媒公司的股票，这张股票就是持有这家公司股份10万的凭证。
师：从股票含义的表述中可看出，股份公司为什么要发行股票呢?
师：股份有限公司通过发行股票来筹集资金，发行股票就是公司筹集资金的一种方式。
师：我们再看片段二，小张6000元的收入主要包括哪些部分呢?
生：(1)股息、红利收入(企业的利润)(2)股票价格上升带来的差价
师：对，首先股票价格上涨了，他赚了5000元，那这5000元就是源于价格上升带来的差价;接下来一段时间，由于公司年度派息分红，他又得1000元，那这1000元就是来自于公司取得的利润分配收入。因此，从这里我们可以看出，股票投资的收入主要包括两个部分：一部分是股息、红利收入，它源于企业的利润。另一部分是股票价格上升带来的差价，由于不同时间，股票价格不同。
在这里，我们从他收入的数据来看，我们还可以看出，股票的收益是很高的，所谓高收益是指在短时间内，投资获得较高的收入。这就体现股票的第一个特点，是一种高收益的投资。(是一种什么样的投资)
师：那么通过了解股票的收入来源，我们结合片段三，投资股票是不是一定能够获得收益呢?
师：为什么投资股票不一定能够获得收益呢?哪位同学起来回答一下呢?
师：我们知道股票是由股份公司发行的，股票的收入来自股份公司取得利润分配，只有当公司有盈利了才能分配股息和红利;如果公司经营不善，甚至破产了，股东不但没有收入，反而还要赔本，他必须对该公司承担有限清偿责任。同时股票的收入还来自股票价格升差带来的影响，股票价格呢是经常波动的，而且波动的不确定性很大，当股票价格下跌的时候，就会出现亏本的现象。片段中小张投资的传媒公司由于成本提高、企业经营不善，小张持有的股票一路下跌，导致了他10万元出现了亏本。因此我们应该记得一句名言，“股市有风险，投资需谨慎”。(价值观引导)这说明，股票是一种高风险的投资。——根据学生回答，老师加以补充。
师：我们学习了存款储蓄的原则是“存款自愿、取款自由”，那么对于股票来说，假如股东不想要这家公司的股份了，能不能要求公司给他退回股金? 请大家看片段四
片段四：
此时，传媒公司的股东大会召开了，小张刚要去该城市出差，于是小张作为股东参加了股东大会，在大会上，小张参与了公司一项重大决策的投票表决。小张考虑到自己对股市风险的害怕，特向公司提出要把股份还给公司的请求。
生：不同意，告诉他股东在向股份有限公司，投资取得股票后，不得要求公司返还其出资。那么如果股东要改变股东身份，要么等待公司破产清盘，要么将股票转售给第三人。因此他可以转让;可转售给其他人
师：大家说的不错，不过还有一种情况就是等待公司的破产清盘，但是，将股票转售给第三人的做法更为明智。
师：从刚才的两段文字中，我们可以看出小张成为股东后，拥有了哪些权利?
生：参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策、收取股息或分享红利等
(4)股票的作用：
师：好，到这里我们了解了股票的含义、特点、股东的权利、收入构成，股票是一种收益与风险并存的投资方式，那么我们建立股票市场有什么意义呢?
生：对搞活资金融通，提高资金使用效率，筹集建设资金，促进企业改革和发展，具有重要意义。
师：对个人可以获得收益;对公司筹集建设资金，促进企业改革和发展;对国家对搞活资金融通，提高资金使用效率。因此我们在答题股票的作用的时候要从个人、公司、国家的角度去考虑。
片段五：
小张回到股市，出售了手中的股票，亏损了一些钱，但总算收回了大部分的钱，小张长长吁了一口气。考虑到自己工作忙，小张想寻找更稳一点、收益比银行利息高的投资渠道，选哪种投资呢?小张又犯难了。
师：好，购买债券，那么大家对它了解吗?接下来我们就来学习这种投资方式。
师：对于企业或政府来说，发行债券是其筹集资金的另一种方式，说明债券的功能也是筹集资金。对于购买债券的投资者来说，购买债券则是一种投资方式。我们先来认识债券的含义。大家看一下课本49页的材料，为什么会有300多人排队去买国债，它到底是什么，会有那么大的吸引力?(学生讨论)
保险课件 篇5
考虑因素（1）既要考虑收益，也要考虑风险。（2）以家庭的经济收入为前提。 3）谨记”不要把鸡蛋放在同一个篮子里”及“不要把鸡蛋放在太多个篮子里”两个原则。（4）合法投资。
原则：笫一，安全性（风险性）。在投资时，安全性绝对的首要考虑。
笫二，收益性（增值性）。在进行投资时，考虑关键是最大获利的可能笫三，分散性（多样性）。分散性是化解风险的.最好办法。
笫四，变现性（流通性）。现金是理财上的“万能工具”，一切财富在积累时，必须注意在需要时能否还原现金。
注意点一：只有股份有限公司成为上市公司，该公司的股票才可以上市交易。
注意点三：股票投资的收入包括两部分：一是股息和红利收入；二是股票价格上升后带来的差价。
注意点四：发行国债的目的，往往是弥补国家财政赤字，或者为一些耗资巨大的建设项目、某些特殊经济政策乃至战争筹措资金。
注意点五：保险有社会保险与商业保险之分。我们所说的投资方式是指商业保险。
注意点六：购买商业保险时，应当遵循公平互利、协商一致、自愿订立的原则。
保险课件 篇6
难点：三种投资方式的比较;综合各种因素，学会投资。 六、教学过程 教师活动 预设学生活动 设计意图 导入新课：?
通过上一节课的学习，我们都知道了储蓄存款不但可以保障资金安全，还是一种重要的投资方式。那么，除了储蓄存款以外，我们生活中还有哪些投资理财的方式呢
这些投资方式是不是都如储蓄存款一样有较低风险呢?现在我们来看一个视频。
教师引出话题：?这个问题很复杂。我们首先得了解所要投资的对象。嗯，生活中我们有很多投资理财的方式和渠道，我们今天主要来了解股票、债券和保险，其他投资方式同学们有兴趣的，可以课外去了解，拓展自己的知识面。
学生自由发言：有炒股、基金，炒外汇、炒黄金，购买债券和保险，集邮，收藏古董，物业投资，购买彩票等等。
?学生可以比较随意回答。主要启发思维，但不多花时间。
现实投资赚钱导入，引发学生的学习兴趣。
衔接到本课所学的内容上来，引发学生思考。
讲授新课：
教师PPT展示课前让学生预习的问题，并找小组代表回答问题：
2.购买股票后有哪些权利?
?3.假如你购买了股票，你是否可以退股?
①股息和红利主要来源于企业利润，但企业不一定能盈利，如果破产倒闭，还要赔本;?
②股票价格受多种因素影响，其波动有很大的不确定性。
股市有风险，入市须谨慎。投资股票高风险、高收益同在。
让学生观看视频(国债发行当天抢购视频)?
在各种投资方式中，购买债券是一种稳健的投资。
基金，是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。
如果购买股票和债券需要承担一定的风险，那么，有一种方式，却可以规避风险，那么这种方式是?——购买商业保险。要求学生了解：什么是商业保险?我国商业保险的种类?订立保险合同的原
教师迁移：?储蓄存款、股票、债券和保险等各种投资方式，都有其自身的特点。现在，还是给你10万元，会选择什么样的投资方式呢?
学生参阅教材P48~49，了解有关股票的内容。思考并回答：?
股票的含义和作用：股份有限公司在筹集资本....时想出资人出具的股份凭证。?
2.股东的基本权利：股票代表股东对公司的所有权(综合)：包括参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策、收取股息或分享红利。?
3.股票的基本特征：
保险课件 篇7
浅谈外国保险公司投资债券的法律监管制度比较分析及对我国保险监管制度的启示
论文摘要：本文通过比较分析外国保险公司投资债券的法律监管制度，并分析当前我国保监会和《保险法》对保险公司投资资本管理比例的规定中存在的问题，为未来保险公司投资债券法律监管制度提出改进建议。
相比欧美发达国家，我国保险公司投资债券监管管理制度制订起步时间较晚，在组织架构，技能经验等方面存在着不少问题。在20世纪90年代的国家宏观调控时期，法律法规对保险业证券的债券投资管理较为严格。本文通过对比分析部分发达国家（美国，英国，日本）的保险公司证券投资监管制度，及论述其对中国保险监管法规体制改革的启示，为未来中国保险公司投资债券法律监管制度提出改进建议，以满足我国在经济迅速发展中对维护保险资金运用秩序的要求。
美国各州具有保险立法权，因此，保险业主要由美国各州负责立法并要求各州级保险监管局进行监察管理。当各州无权对某些领域进行立法监管时，由联邦政府进行立法管理。与此同时，各州保险监管局还联合组成了美国全国保险监管协会，提出和制定各种保险管理法律条例以供各州立法机构和联邦立法机构参考。
英国保险公司监管体系经历了较长的改革历史，形成了较为严格的风险资本偿付能力监管制度，这在最大限度上降低了保险公司的风险。与此同时，由于英国成立了保险业行业组织，健全的组织管理制度和企业自身的自律性使得英国保险业在政府没有进行过多的管理下健康迅速的发展。总之，英国保险法律法规对于保险公司的管理较松，公司依靠行业组织条例和自身的自律性，管理风险资本偿付能力，同时，保险公司每年将财务会计报表上交英国工贸部进行审核，英国政府不再进行额外规定限制风险资本偿付数额，保险公司自身决定风险投资的比例以及最低资本偿付能力数额。
日本政府对保险公司的监管是通过金融监督厅来完成的，由于日本政府对于保险业的严格管理，日本保险法对于投资偿付能力进行了较为详细的规定：保险公司可进行投资的有价债券主要包括：金钱债券，有价证券，不动产信托等。对于国内有价证券的投资比例限制为30%以内，对于金融厅确定的有价债券和抵押贷款的'偿债能力要求可以降低到总资产的10%.同时，为配合日本政府对保险业改革，日本《保险业法》于1998年进行了修订，这进一步加大了日本政府对保险业有价证券投资的监察管理。
各国对保险公司监管主要有三种手段，即行政手段，立法手段，和经济手段。以行政手段进行监管的主要代表国家是日本，所有保险公司的有价证券投资需要经过日本金融检察厅的监察批准方可进行，同时，日本金融检察厅还对资本比率以及资产率进行了详细规定。以立法监管手段为主的代表国家是美国。美国各州及美国保险业协会对保险公司的各方面有价证券投资进行了详尽的规定，这包括投资方式，投资内容，投资额度以及比例方面的限制。除此之外，美国各州还对投资产品质量进行了不同程度的限制和规定。使用经济手段进行监管的主要代表国家是英国，虽然英国对于保险业投资的法律监管较为宽松，但是在经济方面制定了详细完备的成文条例和制度，以此起到监管监督作用。由于英国政府只制定法规约束保险公司的偿付能力，而具体的投资品种和投资事项由保险公司自行决定。
多数国家对保险也都采取了较为严格的监管模式。除了对投资种类，投资比率进行约束外，还制定了对违法投资的惩罚办法。如美国各州和行业协会制定了相关法规条例，明确规定超过规定投资比例及投资产品品种的保险公司进行不同程度的整改和惩罚措施。但是，英国对保险业投资监管较为松散，除了对保险公司偿付能力和风险资本进行立法管理外，对于具体投资品种和投资事项不做过多约束，而是依靠保险公司自律来达到预期效果。
国际风险资金监管模式主要分为三种，即严格监管，松散监管，和折衷式监管三种形式。由于我国还处于发展中国家阶段，市场经济和法律法规还处在发展阶段，应适时使用严格监管模式，当保险业发展到一定阶段，市场经济达到较为成熟阶段，可以适时调整监管模式为松散式监管，比如英国依靠完善的市场经济发展水平和企业自律进行了较为恰当的松散式监管制度。
由于不同的经济发展阶段对投资品种和比例有不同的要求，因此保险公司要根据经济情况对投资比例进行适时调整。比如日本1947年对地方有价证券的投资比例不超过20%,而1998年则对该比例取消了限制。
3.我国应注意结合使用行政，经济，法律等监管手段对保险公司进行调控管理
保险业金融监管必须结合使用行政，经济，法律等手段，其中，由于行政手段主要被用来突发事件和管制外资企业竞争，因此过多使用行政手段不利于市场经济稳定。其次，要加强立法，加强对于违规保险公司处罚力度。我国制定的保险法对于违法期间资金如何处置出现监管真空，而美国保险法则明确规定再取得听证后，保险人可立即处置违规投资资产。因此，我国可借鉴美国相关规定，处理违法资产，这可以更为有效的管理和提高保险公司风险投资偿付能力。
参考文献：
[1]孙祁祥 于小东等：制度变迁中的中国保险业，北京、北京大学出版社，2007年：357-376
[2]黄亚辉 周俊峰 孔雪：我国保险资金运用现状趋势及对策建议， 济南金融2004[6]:137-151
[3]张洪涛：美日英韩四国及台湾地区保险资金运用的启示，保险研究2003[5]:191-212
[4]杨帆 韩卫国 甘露：保险资金运用国际比较研究，保险研究2002[6]:575-581
保险课件 篇8
第一条 为加速我市社会主义经济建设，发展商品经济，正确运用股票、债券方式筹集社会资金，加快资金的合理流动，保障股票、债券持有人的合法权益，特制定本试行办法。
第二条 本市企业向社会筹集资金，均须按照本试行办法的规定，采用股票、债券的方式。
第三条 股票是投入股份企业资本金的凭证。股票持有人为企业股东。股东依照企业章程行使权利、履行义务。
第四条 凡未取行法人资格的企业，股份企业不得发行股票。
第五条 新建股份企业发起人认购的股份不得少于该企业全部股份的百分之三十。
全民所有制企业发行股票的总额，不得超过本企业自有资产净值的百分之三十。
第六条 股票应当记名，不能退股，可以转让和继承、捐赠，也可以作为抵押品。
第七条 股份企业可以在下列两种方式中选择一种，计发股息、红利：
（一）股票不计息，依据盈利情况分红。企业在保证依法纳税、提足各种专项基金，另提分红基金，按照股份比例分配。当年分红金额最高不得超过股金的百分之十五。
（二）依约定利率付息。企业按年从成本中支付股息，并视盈亏情况决定是否分红。集体股的股息率不得高于银行公布的单位存款一年定期利率；个人股 的股息率不得高于银行公布的居民储蓄存款一年定期利率；每年股息和红利的总额最高不得超过股金的百分之十二。
第八条 股份企业停止经营或者倒闭时，在支付职工工资和生活费、纳税、偿还贷款、清偿债务后，其余资产按照股份比例对股东进行清偿。
第九条 债券是债权证书，债券持有人有权按期取得利息、收回本金。
第十条 凡具有法人资格的全民所有制企业、多种经济形式联合企业，都可以发行债券。城乡集体所有制企业若信誉好，确有偿付本息的`资金来源并有充分担保的，也可发行少量债券。
第十一条 企业发行债券的总额，不得超过本企业自有资产净值。
第十二条 债券可以转让、继承、捐赠，也可以作为抵押品。
第十三条 企业按期付给债券持有人的利息，其利率最高不得高于银行相同期限居民定期储蓄存款利率的百分之二十。
第十四条 企业可以发行以煤、电、原材料或者房屋等实物作为等价清偿债券。
第十五条 企业可以发行内部债券。内部债券可以转让，但仅适用于本企业职工。内部债券持有人调离本企业，可以提前偿还债券本息。内部债券的其他事项，适用本办法有关规定。
第十六条 中国人民银行广州分行（以下简称市人民银行）是本市金融管理机关
[1] [2]
保险课件 篇9
信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额后成为基金受益人，基金管理人只是替投资者管理资金，并不承担投资损失风险
表现为银行的负债，是一种信用凭证，银行对存款者负有法定的保本付息责任
1、识记股票的基本含义、特点，债券与商业保险的基本含义、种类、特点。
2、理解股票、债券、保险等投资方式在国民经济建设和个人生活中的意义。
3、运用所学知识，区分各种经济成分，并说明他们的作用。
概括出各种投资方式的特点，利用所学知识分析不同条件下如何投资有利，为企业和个人投资提出建设性建议。
通过本框学习，培养学生为社会主义经济建设服务的观念和积极进取的意识和精神。
导入：
师：随着社会经济的发展，在市场经济中出现了多种多样的投资方式，使人们的投资活动越来越多样化，当我们手头有了钱，你准备怎样投资?这节课我们将一起来学习多样化的投资方式，请同学们打开课本48页，先快速浏览一下课本48页到49页的内容，并结合导学案，思考探究活动中的三个问题。
片段一：
小张到银行去取一年前存入的10万元钱。当他拿到元的利息时，叹了口气，觉得利息实在是太少了。正巧这时他碰到一位在炒股的朋友，劝他到股市一试身手。于是，小张就跟着朋友一起到了证券市场，在朋友的指点下开了户头，并用这10万元购买了某传媒公司的股票。
片段二：
刚过三天，股票价格上涨，他就赚了5000元，又过一段时间公司进行年度派息分红，小张又进帐了1000元。小张很是兴奋，10万元在银行存了一年才得2016元利息，而在股市却只是短短几天就赚了6000元。
片段三：
小张决定在股市好好地搏一搏。半年过去了，小张的股票价格虽然也上涨，但是该传媒公司却传出由于成本提高、企业经营不善的消息，小张持有的股票一路下跌，不仅把赚来的钱赔了进去，而且投进去的10万元也开始出现亏损了。
1、什么是股票?公司为什么要发行股票?
2、小张曾经的6000元收入包括哪些部分?
3、是不是投资股票一定能赚钱的?
师：好了，我们一起来探讨一下第一个问题，相信同学们都知道“股票”“炒股“这些词，那么你们对股票了解吗?现实中人们所说的炒股又是怎么回事呢?首先，我们结合课本的内容和片段一来说说什么是股票，公司为什么要发行股票?
生：股票是股份公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证，
师：“股票是股份公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。”这就是股票的含义，请大家注意这句话，画下来。具体来说股票有两层意思：
(1) 对于公司来说：股票是一种筹集资金的形式。例如片段一小张用10万元购买该传媒公司的股票，这10万元就为传媒公司筹集了10万的资金
(2) 对于股东来说：股票是一种入股凭证，是一种投资，是取得收入的一种有价证券。小张用10万元购买该传媒公司的股票，这张股票就是持有这家公司股份10万的凭证。
师：从股票含义的表述中可看出，股份公司为什么要发行股票呢?
师：股份有限公司通过发行股票来筹集资金，发行股票就是公司筹集资金的一种方式。
师：我们再看片段二，小张6000元的收入主要包括哪些部分呢?
生：(1)股息、红利收入(企业的利润)(2)股票价格上升带来的差价
师：对，首先股票价格上涨了，他赚了5000元，那这5000元就是源于价格上升带来的差价;接下来一段时间，由于公司年度派息分红，他又得1000元，那这1000元就是来自于公司取得的利润分配收入。因此，从这里我们可以看出，股票投资的收入主要包括两个部分：一部分是股息、红利收入，它源于企业的利润。另一部分是股票价格上升带来的差价，由于不同时间，股票价格不同。
在这里，我们从他收入的数据来看，我们还可以看出，股票的收益是很高的，所谓高收益是指在短时间内，投资获得较高的收入。这就体现股票的第一个特点，是一种高收益的投资。(是一种什么样的投资)
师：那么通过了解股票的收入来源，我们结合片段三，投资股票是不是一定能够获得收益呢?
师：为什么投资股票不一定能够获得收益呢?哪位同学起来回答一下呢?
师：我们知道股票是由股份公司发行的，股票的收入来自股份公司取得利润分配，只有当公司有盈利了才能分配股息和红利;如果公司经营不善，甚至破产了，股东不但没有收入，反而还要赔本，他必须对该公司承担有限清偿责任。同时股票的收入还来自股票价格升差带来的影响，股票价格呢是经常波动的，而且波动的不确定性很大，当股票价格下跌的时候，就会出现亏本的现象。片段中小张投资的传媒公司由于成本提高、企业经营不善，小张持有的股票一路下跌，导致了他10万元出现了亏本。因此我们应该记得一句名言，“股市有风险，投资需谨慎”。(价值观引导)这说明，股票是一种高风险的投资。——根据学生回答，老师加以补充。
师：我们学习了存款储蓄的原则是“存款自愿、取款自由”，那么对于股票来说，假如股东不想要这家公司的股份了，能不能要求公司给他退回股金? 请大家看片段四
片段四：
此时，传媒公司的股东大会召开了，小张刚要去该城市出差，于是小张作为股东参加了股东大会，在大会上，小张参与了公司一项重大决策的投票表决。小张考虑到自己对股市风险的害怕，特向公司提出要把股份还给公司的请求。
生：不同意，告诉他股东在向股份有限公司，投资取得股票后，不得要求公司返还其出资。那么如果股东要改变股东身份，要么等待公司破产清盘，要么将股票转售给第三人。因此他可以转让;可转售给其他人
师：大家说的不错，不过还有一种情况就是等待公司的破产清盘，但是，将股票转售给第三人的做法更为明智。
师：从刚才的两段文字中，我们可以看出小张成为股东后，拥有了哪些权利?
生：参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策、收取股息或分享红利等
(4)股票的作用：
师：好，到这里我们了解了股票的含义、特点、股东的权利、收入构成，股票是一种收益与风险并存的投资方式，那么我们建立股票市场有什么意义呢?
生：对搞活资金融通，提高资金使用效率，筹集建设资金，促进企业改革和发展，具有重要意义。
师：对个人可以获得收益;对公司筹集建设资金，促进企业改革和发展;对国家对搞活资金融通，提高资金使用效率。因此我们在答题股票的作用的时候要从个人、公司、国家的角度去考虑。
片段五：
小张回到股市，出售了手中的股票，亏损了一些钱，但总算收回了大部分的钱，小张长长吁了一口气。考虑到自己工作忙，小张想寻找更稳一点、收益比银行利息高的投资渠道，选哪种投资呢?小张又犯难了。
师：好，购买债券，那么大家对它了解吗?接下来我们就来学习这种投资方式。
师：对于企业或政府来说，发行债券是其筹集资金的另一种方式，说明债券的功能也是筹集资金。对于购买债券的投资者来说，购买债券则是一种投资方式。我们先来认识债券的含义。大家看一下课本49页的材料，为什么会有300多人排队去买国债，它到底是什么，会有那么大的吸引力?(学生讨论)
难点：三种投资方式的比较;综合各种因素，学会投资。 六、教学过程 教师活动 预设学生活动 设计意图 导入新课：?
通过上一节课的学习，我们都知道了储蓄存款不但可以保障资金安全，还是一种重要的投资方式。那么，除了储蓄存款以外，我们生活中还有哪些投资理财的方式呢
这些投资方式是不是都如储蓄存款一样有较低风险呢?现在我们来看一个视频。
教师引出话题：?这个问题很复杂。我们首先得了解所要投资的对象。嗯，生活中我们有很多投资理财的方式和渠道，我们今天主要来了解股票、债券和保险，其他投资方式同学们有兴趣的，可以课外去了解，拓展自己的知识面。
学生自由发言：有炒股、基金，炒外汇、炒黄金，购买债券和保险，集邮，收藏古董，物业投资，购买彩票等等。
?学生可以比较随意回答。主要启发思维，但不多花时间。
现实投资赚钱导入，引发学生的学习兴趣。
衔接到本课所学的内容上来，引发学生思考。
讲授新课：
教师PPT展示课前让学生预习的问题，并找小组代表回答问题：
2.购买股票后有哪些权利?
?3.假如你购买了股票，你是否可以退股?
①股息和红利主要来源于企业利润，但企业不一定能盈利，如果破产倒闭，还要赔本;?
②股票价格受多种因素影响，其波动有很大的不确定性。
股市有风险，入市须谨慎。投资股票高风险、高收益同在。
让学生观看视频(国债发行当天抢购视频)?
在各种投资方式中，购买债券是一种稳健的投资。
基金，是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。
如果购买股票和债券需要承担一定的风险，那么，有一种方式，却可以规避风险，那么这种方式是?——购买商业保险。要求学生了解：什么是商业保险?我国商业保险的种类?订立保险合同的原
教师迁移：?储蓄存款、股票、债券和保险等各种投资方式，都有其自身的特点。现在，还是给你10万元，会选择什么样的投资方式呢?
学生参阅教材P48~49，了解有关股票的内容。思考并回答：?
股票的含义和作用：股份有限公司在筹集资本....时想出资人出具的股份凭证。?
2.股东的基本权利：股票代表股东对公司的所有权(综合)：包括参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策、收取股息或分享红利。?
3.股票的基本特征：
保险课件 篇10
教学目标：通过教学使学生识记各种债券、保险的含义以及购买商业保险的一般程序和商业保险的分类,理解债券与股票的异同，商业保险与社会保险的异同, 能够运用所学知识分析某项投资的选择。能对不同的经济现象比较，认识事物的本质。培养学生金融意识，树立商业保险观念。
请您帮助出注意：最近小李家遇到“烦心事”——家中余款的投资方式发生争论。 奶奶认为“家中余款还是存到银行好，可随用随取。”妈妈认为“现在银行存款利率低，而且利息收入要缴个人所得税，因此，家中余款还是买保险好。”爷爷认为：“政府债券风险小，还是买政府债券稳妥。”爸爸认为：“还是股票好，炒股可赚大钱。” （课件展示）
教师提问：小李家到底该如何处理这笔钱才好呢？？储蓄，炒股，购买债券和商业保险究竟哪一种投资回报最划算？
一、我们选择购买股票的理由？与债券相比有何异同？ 二、我要去买债券，因为……？购买哪种债券更合适？ 三、为什么选择存款储蓄？与政府债券相比各有什么优点？ 四、我们主张买财产保险和人身保险更适合，理由是……？商业保险应怎样办理……
学生回答定义：一种债务证书，承诺在一定时期支付约定利息并到期偿还本金
讲完后，要求学生思考书本上P57面的“想一想”：政府债券与存款储蓄相比各自的优点？学生回答后教师总结：（课件展示）
政府债券：安全性好；利率比存款储蓄的高；可以在到期之前在证券交易所买卖。
存款储蓄：种类多； 活期储蓄可以随时存取，定期储蓄按一定的手续也可以提前支取。
讲完后，要求学生思考书本上P58面的“议一议”：公司股票和公司债券有什么区别？
公司股票：
公司债券：1.公司为筹集资金而发行的债券，债券是一种债务，限期偿还
教师引导：从刚才所学，我们可知，债券，股票，储蓄都有一定风险，商业银行既然是企业，他就有倒闭，破产的可能。商业保险本身就是一种针对风险本身的投资方式。
办理各种商业保险的专业公司。参加保险后双方均要承担一定的义务，享有一定的权利即：投保人平时交付一定的保险费，如果发生以外损失，保险公司按合同赔偿投保人的损失。
②都可以为国家筹集资金，支持国家建设；
③都要受中国人民银行的监督和管理；都是投资手段。
同学们有没有购买过保险？你购买的“平安保险”属于什么保险？你购买的程序是怎样的？你能和大家讲讲它的好处有哪些？
订立程序：投保人提出保险要求————保险公司同意承————就合同条款达成协议
履行程序：投保人按约定交纳保险费————保险公司按约定时间开始履行保险责任——-一旦保险事故发生————投保人按合同请求赔偿————保险公司依法对事故核定，履行赔偿
商业保险分为：（1）财产保险（要求学生阅读了解其定义，及职能和业务范围）
商业保险的作用：把分散的资金集中起来，用以补偿自然灾害和意外事故造成的损失的一项措施，为企业生产发展和人民稳定提供保障。（这实质上是由社会成员共同分担一个企业或一个人的损失。）
不同点：商业保险：1.把分散的资金集中起来，用以补偿自然灾害或意外事故
在总结完本课知识点后，可以接开头的讨论，请学生再一次给小李家一个合理化建议——
家庭投资应根据家庭收入水平及扣除日常消费支出的余额可能，选择一种包括储蓄、债券、股票、保险等多元的组合投资方式，既符合家庭资产的流动性特点，又可以实现保值、盈利的目的。较为合理的投资方式大致为：40%存款储蓄，30%投资债券，10%投资股票，10%用于保险，余10%可用于其他投资。
2、人们投资是为了获得额外的收益，现在一种针对风险的投资方式逐渐兴起，这种投资方式是（ D ）
A、到银行存款储蓄 B、购买股票 C、购买债券 D、购买商业保险
A、保险者个人的`意旨 B、商业原则 C、国家法律 D、社会保障
在规范教育收费工作中，某市教育局发出通知，严禁任何学校强制学生统一购买中小学生平安保险，受到家长的欢迎。据此回答
保险课件 篇11
教学目的：通过教学使学生弄明白各种债券和保险的种类，增加学生的理财观念。
教学重点：债券和商业保险的含义
教学难点：各种债券的种类、区别
教学方法：讲解法
教学板书：二、债券和商业保险
债券
(1)含义
(2)种类
政府债券
金融债券
公司债券
商业保险
(1)含义(2)保险公司(3)程序
(4)分类(5)职能(6)作用
教学过程：五分钟经济论坛
刚才我们讲了存款储蓄，但储蓄不只包括这个，还包括购买债券和商业保险。这也是储蓄，投资，是现代家庭理财的重要内容。
大家看书上56页的小字材料，要理好财，就要弄清楚什么是债券？债券的种类和特点是什么？什么是商业保险？商业保险就是平时说的社会保险吗？商业保险有哪些种类？如何购买商业保险。这些都是我们这一框要了解的问题。
二．债券和商业保险
债券
(1)含义：是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务证据，在一定时期支付约定利息并到期偿还金。
债券与股票都是有价证券，有相同之处，也有不同之处。我们来比较一下。
相同点：都是有价证券，都是集资手段，都是能获得一定收益的金融资产。
不同点：债券股票
性质：债务证据，限期偿还入股凭证
受益权：定期收取利息，不取得股息和红利，
承担经营风险经营好坏决定着股票的效益。
偿还方法：有明确的期限，必须股金不能退，只能
偿还本金出卖股票
(2)种类
根据发行者不同，可分为政府债券、金融债券和公司债券。
a政府债券：也称政府公债，是由国家的各级政府发行的，如国库券和建设债券等。国库券是中央政府发行的，为了弥补国库暂时性资金不足，平衡财政收支。而建设债券为了经济建设事业筹集资金而发行的债券。
因为政府债券是由国家发行的，以国家信誉和财力作担保，由国家承担还本息的责任，风险小，安全性，而且利率要比同期存款储蓄利率高，可上转让流通。所以
特点：政府债券具有信用度高、代用率高和收益高和流通性强的特点。
b金融债券：是由银行等金融机构发行的债券，其中主要是商业银行。
特点：安全系数较政府债券低，但比公司债券高；利率一般高于政府债券和银行存款；可以进入一定的市场流通转让，流通性较强。
c公司债券：又称企业债券，是指公司为筹集资金而发行的债券。
特点：期限长、可转让、风险大、收益高(但不得超过银行同期居民储蓄定期存款利率的40%)
问：那公司股票与公司债券有什么区别呢？
(同学答)
概：虽然都是由公司发行的，但是有区别的。
首先，公司股票是股东入股凭证，是投入公司的资金的所有权证书；公司债券是公司筹集资金而发行的债务证据，限期偿还。
其次，公司股票以取得股息和红利为补偿条件；公司债券以定期收取利息为条件，风险高，收益率也较高。
再次，公司股票不能，出卖，公司债券到期之前可以转让。
概：我们来比较一下这三种债券。政府债券、金融债券、公司债券，他们都可转让流通。但后者的收益率都要比前者高，同时伴随着的风险也是后者要比前者高。
这里提醒一下同学们，虽然债券的收益要比一般的储蓄收益高，但千万不可盲目购买，只能购买政府批准的企业债券，切不可被高利息所诱惑参与非法集资。如震惊全国的沈太福集资案、广州市活盛工贸企业集资案、无锡新兴企业集资案等等，先后有十几万投资都深受其害，不仅干扰了国家正常的金融秩序，而且在很大程度上影响了社会安定。
购买债券显然是一种投资行为，下面我们来看另一种投资行为，即商业保险。
人们常说：“天有不测风云，人有旦夕祸福”。今年夏天我国南北“洪水滔天，千里汪洋”，损失惨重，面对生活中种种难以预料的风险，有什么办法能够减少危害、防范后患、保障生活和社会安定呢？这就是现代社会中最普遍、极盛行、能为社会大众排忧解难的保险。
问：大家家里有没有买保险，分别是什么险种？
同学答
概：大家说了很多，但这里面象旅游保险和医疗保险是不同的。
保险，分为社会保险和商业保险两类。
社会保险我们在上学期讲社会保障制度时讲过，它是社会保障制度的主要内容。社会保险一般包括如失业保险、养老保险、医疗保险等，它主要是解决大多数社会成员共同需要的最迫切的保险项目，只保障其基本生活水平。费用大多是由个人、企业和政府共同承担。它是由国家和有关部门统一规定的，具有强制性。
2．商业保险
(1)含义：它是建立在商业原则基础之上的，是参与保险者个人意志的体现。
也就是说是否保险，保什么险完全由公民个人根据自己的需要决定，遵循自愿原则，当然保险费也由个人自己负担。
商业保险的项目就有很多，范围很广。
(2)保险公司
专门从事各种保险业务的专业公司就叫做保险公司。
我国保险公司已建立了很多，如中国人民保险公司、太平洋保险公司、平安保险公司等。它们都是属于金融企业，其中中国人民保险公司受中国人民银行监督。
(3)购买商业保险的一般程序：
(4)我国商业保险的分类
我国商业保险有400多个险种，主要分为财产保险和人身保险两大类。
财产保险是以财产为保险对象，人身保险以人的寿命和身体为保险对象。人身保险包括人寿保险、健康保险和意外伤害保险等。
(5)职能
把社会上分散的资金集中起来，用以补偿自然灾害或意外事故造成的损失的一项措施。
问：大家现在在开学初都要交一份意外伤害保险费，数目很少，但是我们中有一些同学现在受了伤，花了很多钱，却都可因为我们买了这种险种得到赔偿，自己在经济上就没什么损失了。大家说说看这种商业保险有什么作用？(同学答)
概：有一些企业的设备、厂房因意外遇上火灾，如投保也可获赔。
所以总之保险为我们的生活稳定提供了重要的保障，也为企业生产发展提供了保障，对整个社会经济的平稳运行具有不可替代的重要作用。
在国外保险业是相当发达的，可以说它在一定程度上反映了一国的经济发展水平和人们的观念更新程度。在我国随着社会经济的发展和居民生活水平的提高，人们保险意识的增强、保险业的进步完善，投保的人会日益增多，商业保险的作用也会越来越显示出它的优越性。
问：商业保险与储蓄有什么异同？
概：相同点：都是一种投资行为，都由公民个人意志决定；二者的合法权益都受法律保护；二者都对国家和个人有重要作用。
不同点：商业保险是把分散的社会资金集中起来，用以补偿自然灾害或意外事故造成损失的一项必要措施；储蓄是把社会上的闲散资金集中起来，参加社会主义现代化建设。
商业保险中的投保人在遇到自然灾害或意外时，可得到补偿；储蓄者在支取存款时，可按规定得到利息。
商业保险要到保险公司办理；储蓄到银行、信用社、邮局储蓄所办理。
总结：本堂课我们学习了两个方面的金融知识：债券和保险。
作业：到现在为止，我们已学了不少的投资方式，有储蓄、有股票、有债券、有买保险甚至大家都知道的做生意、买彩票等等。课后希望大家自由分组，以书61页的阅读材料和书64页为参考，自己模拟家庭收入，假如你现在有10000万元，制定一个家庭理财计划。
我们期中考试后进行交流。
保险课件 篇12
所谓债券投资是指购买债务人发行的债务凭证,也就是说把钱直接借给债务人,通过每年获取利息和到期获取本金而取得收益。而基金投资则是通过购买基金份额把钱交给基金管理公司进行投资管理,通过基金净值的增长和分红来实现收益。具体来说,二者的区别主要有以下几点:
首先,债券投资反映的是一种债权债务关系,投资者购买后就成为该公司的债权人,债务人则保证按期付息和到期还本;而基金投资则反映的是一种信托关系,投资者通过合同(基金合同)把钱委托给基金管理公司管理,而基金管理公司则可以按照基金合同的规定自主投资于股票、债券等。
其次,债券投资收益比较确定,而基金投资收益存在一定的不确定性。设想一下,购买了100元的国债(其票面利率3%,期限5年),则收益基本上就已经确定下来了:在今后4年内每年能得到3元的利息收入,在第5年则能得到103元的本息收入。相比之下,基金投资的收益就存在着较大的不确定性因素,它与基金管理公司的投资运作能力密切相关。比如说,在今天申购了100份某只开放式基金,净值是1.00元。经过一年的运作,基金净值上升为1.10元,则这一年的基金投资收益就是10%,但如果基金的投资组合收益为负,则净值会低于1元,投资人面临损失。
最后,从中长期来看基金(特别是股票型基金)投资收益高于债券投资。由于回报总是与风险成正比的,没有风险就没有回报,债券投资在规避风险的同时也就减少了回报;而基金则通过投资股票、债券,承担了风险,因此其收益从中长期来看是高于债券投资的。
投资连结保险是一种集保险与投资于一身的新险种,是欧美国家人寿保险的主流险种之一。简单地说,客户购买投资连结保险后,每年支付的保费将按照保险合同的约定分成两个部分:一部分进入保险账户,给予客户寿险保障;另一部分进入投资账户,按照约定的管理费委托给保险公司进行投资运作,客户通过投资账户净值的增长和分红实现收益。而基金投资则是通过购买基金份额把钱交给基金管理公司进行投资管理,通过基金净值的增长实现收益。从本质上说,投资连结保险仍然是一种保险产品,只是加入了一定的投资成分,而基金则完全是一种投资产品。具体来说,二者的区别主要有以下几点:
首先,投资连结保险具有保险的功能,而这是基金所没有的,但正因为如此,投资连结保险将客户支付的保费中相当的一部分用于为客户提供未来的寿险保障,这就使得进入投资帐户的资金有限,而基金可以将客户投入的全部资金进行各种投资。所以,从投资角度来看,基金是一种更纯粹的投资产品,更适合于一般投资的需求。
其次,两种产品的预期收益是不同的。仅从投资的角度来看,这两种产品可投资的范围不同,从而引致了预期收益的不同:投资连结保险作为保险产品,它的投资范围与保险公司目前允许投资的范围是相同的,即存款、债券和证券投资基金这三大类,经批准还可部分投资股票;而基金的投资范围中则主要是股票等预期收益更高的金融产品。因此,从总体上来看,基金的预期收益要高于投资连结保险。当然,与此相对应,基金投资的风险也会高一点。
最后,从产品的便利性来看,基金投资比较简洁方便,投资者可以在银行或证券公司开立账户,直接购买,并且购买后可以很方便的卖出;而购买投资连结保险则比较复杂,需要与保险公司签订合同,约定投资的期限等内容,而如果提前终止合同,投资者往往会承受一定的损失,投资者在获得保险保障的同时也在一定程度上失去了投资的灵活性,无法自行决定在什么时候进行投资,又在什么时候收回投资。
[如何区别债券投资、基金投资与投资连结保险]
保险课件 篇13
「失效日期」.01.21
第一条 为了加强金融管理，更好地运用股票、债券等形式筹集资金，推动企业的横向经济联合，进一步促进厦门经济特区建设发展，特制订本办法。
第二条 在厦门市辖区内的全民、集体、内联企业、三资企业采用股票、债券方式筹集资金，都必须按本办法办理。
第三条 股票是投入股份企业资金的凭证。股票持有人为企业股东。股东依照企业章程规定，有权参加或者监督企业的经营管理，领取股息、分享红利，并在股票金额范围内承担企业经济责任和倒闭风险。
第四条 凡是具有法人资格的经济实体的小型全民所有制企业、城乡集体所有制企业、多种经济形式联合企业、三资企业，都可以向其他企业、事业单位和个人发行股票。
第五条 股票的发行额，老企业发行额不得超过本企业自有资产净值（即除去折旧和借入资金后的固定资产和流动资金）。
新建设的股份企业发行股票，发起人认购的股份不得少于该企业全部股份的百分之三十。
第六条 股票应当记名，一般不退股。但企业也可根据具体情况发行定期股票，定期股票的股东除不参加企业的经营管理外，依照本法第三条规定享有权利，承担责任。
第七条 股票分为集体股和个人股两种。企业、事业单位认购的.股票为集体股；个人认购的股票为个人股。集体股和个人股都依照本办法第三条规定享受权利，承担责任。
第八条 股份的盈利分配方式可分为计息又分红和分红不计息两种。股份企业可自选一种。
㈠依据盈利情况分红：企业在保证依法纳税、提留专项基金的条件下，另提分红基金，按照股份比例进行分配。每年分红金额最高不得超过股金的百分之十五。如经济效益好，经报市人民银行批准可高于百分之十五。
㈡计息又分红：企业按年从成本中支付股息，集体股的股息率不得高于银行公布的单位存款一年定期利率；个人股的股息率不得高于银行公布的居民储蓄存款一年定期利率。另视盈亏情况决定分红或不分红。分红按照股份比例进行分配。每年股息和分红的总额不得超过股金的百分之十二。如果银行储蓄利率变动，利息总额经过人民银行批准可高于百分之十二。
第九条 股票归持有人所有，受国家法律保护，可以继承、转让、赠与、买卖；也可以作为向银行申请贷款的抵押品。
第十条 股份企业解散或者倒闭时，在支付职工工资和生活费、国家税收、归还贷款、清偿债务后，其余资产按照股份比例对股东进行清偿。（国家企业破产法公布后，按该法规执行）
第十一条 企业发行的债券是订明偿还期限的债权证书，债券持有人有权按期取得利息和收回本金。债券持有人没有参与经营的权利，不承担企业经济责任。
第十二条 凡依法登记注册，具有法人资格的全民所有制企业、多种经济形式的联合企业、财务制度健全且有盈利的集体企业和金融机构均可发行债券。
第十三条 企业发行债券的总额，不得超过本企业的自有资产净值。
第十四条 债券可以转让，可以作为向银行申请贷款的抵押品。
第十五条 企业按期付给债券持有人的利息，个人购买债券的利率，最高不得比银行相同期限的储蓄存款利率加百分之三十；企
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