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五、主要经验及成效
我县的财政监督工作，主要采取依靠县委、县政府的重视支持，与县纪委监察、审计等部门密切配合，全局各股室都参与的大监督的模式开展各项监督检查工作。主要体现在：一是组织领导有力、各部门配合密切、监督质量提高。我县的各项检查工作领导小组组长均由县纪委书记，常务副县长兼任，大额资金拨付也需县领导审批，大型监督检查均有县纪委监察、审计和财政有关股室业务骨干参与，促使被查单位引起高度重视，积极配合检查，检查进展顺利，问题得到充分暴露，检查效果显著。同时检查人员相互学习，取长补短，培养了监督检查人员业务技能，从今年专项资金检查和“小金库”专项治理检查发现的问题看，检查人员认真履行职责，体现了较高的检查水准。二是局领导重视，宣传培训到位，单位法制意识增强。2010年我局将加强会计基础工作，强化会计核算与监督，深入开展“小金库”治理检查和各种财政专项资金检查作为财务中心工作之一，局长要求做到精细化，常态化监管。为此先后举办了8期各种会计培训，重点是针对实际工作存在的问题培训，解决实际操作问题，培训的对象包括了分管财务会计的负责人，促进了单位财经法制意识的增强。三是逗硬考核。我局每年对县级各部门，各镇执行财政方针政策和遵守财经法律法规制度情况进行打分考核，作为报送县政府考核依据之一，同时评选年度财政决算工作先进单位的依据。
通过上述措施，取得了明显的监督成效。例如以前做账、报账不及时的，现在大多能够及时做账和报表，不能按时报表的主动说明原因。检查发现账务处理不规范的，积极整改落实，不懂的积极向财政部门请教。财务管理制度不健全的单位主动向财政部门咨询，建立完善内部财务监督管理制度，原始凭证不规范的，印制了规范的领款单，报销单等。资金拨付管理不规范的，健全了规范的拨付管理程序制度。未按规定任用会计人员的单位，也聘请了具备会计从业资格的人员担任会计工作，财务会计工作面貌得到有效改善，财经工作秩序进一步规范。
六、问题与建议
（一）问题
一是财政监督检查力量不足。我局人员较少，无法设置专职监督检查机构，每个股室都要对应省市财政部门三个以上科处室，日常工作均比较多，下单位监督检查和指导时间、精力有限，难以保证监督完全到位。
二是一些单位领导财经法律意识不强，不够重视支持财务会计工作，任用会计人员不规范，财务收支审批不规范。由于存在一些单位领导不懂得财务会计工作的重要性，忽视个人廉政修养，因而在任用会计人员和财务收支审批上我行我素，权力腐败在一定范围内还存在，亟待加强对领导干部的财经法纪教育。
三是会计队伍素质不高，人员不稳定。由于地税收编和最近几年我县提拔和选调到县级部门工作的人员中，有不少是各镇，各部门及所属事业单位的财务会计业务骨干，退休的会计人员也比较多，再加上县级部门和镇编制紧，经费缺，难以新增会计人员，因而造成无证人员兼任会计工作，会计队伍青黄不接现象较突出。
四是农村基层会计机构不够健全，会计核算不规范，财务管理不规范。随着农村机构改革和中央财政向农村倾斜，农村村级财务人员力量薄弱，财务管理和会计核算任务沉重，财政面临加强农村财务会计人员业务培训和指导的重任。
五是财政监督干部经验交流和业务培训不够。我县纳入扩权强县后，尚未参加过省财政监督部门举办的业务培训，也缺少与先进地区的经验交流，财政监督水平有待提高。
（二）建议
加强信息交流，切实提高县级财政监督工作水平，建议省、市财政部门每年举办一至二期财政监督干部业务培训，搞一些交叉检查，或抽调到省厅协助检查。
七、2011年工作计划
2011年是十二五规划的开局之年，按照党的十七届五中全会，中央经济工作会议和全国财政工作会议精神要求，全县财政监督工作的总体思路是：以*理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中，贯穿于财政管理体制、机制建设和改革总体设计之中，贯穿于财政管理工作运行全过程之中；建立健全事前、事中和事后监督相结合的财政监督机制；加强对重大财税政策执行和民生资金使用情况的监督，加强会计行业、企业和财政内部监督，促进提高财政部门内控水平；更新监督理念，改进监督方式，拓展监管事项，优化监管结构，坚持科学监督、依法监督，促进建立财政预算、执行和监督相互制衡、相互协调的财政运行机制。
按照这一思路，财政监督工作要重点把握好“五适应、五促进”：要适应加强财政调控和支持县域经济的形势，促进全县经济又好又快发展；要适应推进县乡基本公共服务均等化的目标，促进深化完善县乡财政体制改革；要适应加强和改善民生的需要，促进实现社会公平正义；要适应深化预算制度改革的方向，促进建立透明财政和源头治腐的惩防体系；要适应科学化、精细化管理的要求，促进建立高效有序的县级公共财政运行机制。
重点抓好以下六项工作：
（一）抓好财政法规的贯彻执行，逐步实现财政监督工作的规范化、制度化和高效化。采取多种形式，宣传贯彻《预算法》《会计法》《财政违法行为处罚处分条例》等财政法规，切实履行法律法规赋予的财政监督职责，加大财政执法力度，切实做到有法必依、执法必严、违法必纠，推进依法行政、依法理财。积极探索和建立科学的财政监督机制，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、维护财经秩序、提供决策参考等方面的重要作用。加强财政法规的学习教育，制定切合实际的财政监督检查实施办法，规范监督检查执法行为。认真落实行政执法责任制，建立健全行政执法过错责任追究制度，提高财政监督质量和财政执法水平。
（二）抓好日常财政监管，努力提高财政资金分配使用的安全性、规范性和有效性。保证财政资金分配使用的安全、规范和有效是财政监督机构的一项重要职责。要围绕财政管理工作重点，对税收征管质量、政府非税收入征缴、政府采购行为、财政专项资金的分配及财政票据的领报缴销等情况实施日常监督。对财政预算的执行实行跟踪反馈制度，落实财监机构对有关财政拨款和财政专项资金使用情况的年度审核制度。加强对近年来县财政出台的各项改革措施和管理制度落实情况的监督，促进财政管理整体水平的进一步提高。
（三）抓好财政专项检查，着力解决财经领域存在的突出问题。抓住财政管理中的薄弱环节，主要安排对一些重大财税政策执行情况、重点行业税收征管质量、重要非税收入缴纳情况的专项监督检查。以强化灾后恢复重建项目资金监督检查为重点，实现对救灾资金的全程监管，确保专款专用。组织对“三农”、社保、教育、卫生、灾后重建、扩大内需、节能减排和生态保护等关系民生的重大支出情况的专项监督检查。继续清理整顿行政事业单位银行账户，建立健全“小金库”专项治理长效机制。深入贯彻《会计法》，开展会计信息质量抽查，严厉打击会计造假行为。加强国有资产监督管理，重点查纠国有资产基础管理薄弱、随意处置国有资产、账外资产以及资产流失的问题。开展专项资金使用情况检查，严肃查处截流、坐支、挪用财政专项资金等违反财经法纪的行为。适时开展重大项目资金跟踪问效和财政绩效监督检查，进一步强化财政监督检查职能，严肃财经纪律。
（四）抓好财政内部监督，正确履行财政源头治理和反腐败工作职责。贯彻落实《财政部门内部监督检查办法》，建立健全财政资金分配过程中的权力制衡和监督机制。完善对镇财政考核督察和国库集中收付业务稽核制度，加强财政系统内部纪检监察工作，提高自身管理水平。推行政务公开，落实首问责任制，建立健全财政部门教育、制度和监督并重的预防和惩治腐败实施办法，保持财政干部廉洁从政、依法理财。积极完成县委、政府分配的党风廉政建设和反腐败工作任务，正确履行财政源头治理工作职责，深入推进财政制度改革，大力促进党风廉政建设。
（五）抓好财政督查和调研，为财政改革和发展做好参谋和服务。主动参与部门预算编制审查、国库集中支付、收支两条线管理和推行政府采购制度，监督各项财政改革政策和措施的全面落实。围绕财税管理和财政经济运行中的重点和热点问题，加强监督检查过程中的的宣传和调研,及时反映财政监督检查中发现的问题和整改建议，为规范财政管理提供参考。督促有关部门和乡镇落实好地震灾后恢复重建各项管理配套措施，保证全县恢复重建工作整体向纵深推进。
（六）抓好举报案件的核查，维护财经法纪的严肃性。本着“事事有交待，件件有落实”的原则，认真核查群众举报案件，做好人民群众来信来访工作。建立财政违法行为举报激励机制，对有价值举报行为给予奖励，使社会各界关注财政监督检查工作。对重大财政违法违纪案例依法公告，提高财政监督的社会影响力。注重财经监督检查信息交流，与纪检、监察、税务、审计等部门保持密切联系，配合有关部门查处违反财经法纪的行为，形成联合执法机制，维护财经法纪的严肃性。努力做好县委、政府和市财监部门安排的各项监督检查工作，促进全县财政经济健康发展。
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财政局2009年工作总结及2010年工作计划
2009年，财政工作在县委、县政府的正确领导下，在市财政局的关心支持下，坚持以*理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，紧紧围绕县委、县政府的总体工作思路和要求，切实把握财政工作的重心和工作重点，认真贯彻落实县委十届五次、六次全会精神，积极履行财政工作的职责和职能，继续深化财政改革，不断完善财政体制，切实加强财政监管，突出服务水平和保障效能，致力提高财政运行质量和效率，较好地发挥了财政服从服务生态岛区和新农村建设以及社会经济发展中的作用。全年实现地方财政收入21.97亿元，为年度预算100.56，同口径比上年增长18.67;完成县本级财政支出41.56亿元，为年度预算100。
一、2009年工作回顾
(一)围绕中心，锐意进取，增强贯彻落实县委、县政府重要决策部署自觉性，抓实抓好支持经济发展各项改革措施
1、完善对村(居)委会的财政转移支付，增加对村(居)委会的财政转移额度，实现村(居)委会基本运转保障全覆盖。为加强基层村(居)委会组织建设，充分调动和发挥基层干部工作积极性，提高基层组织管理能力和服务水平，推进现代化生态岛区和社会主义新农村建设，根据市对经济薄弱村扶持的有关政策，结合本县实际，在充分听取有关乡镇、村意见的基础上，3月，拟订了《关于完善对村(居)委会财政转移支付的实施意见》。4月初，实施意见经县委常委会、县政府常务会议讨论通过后，我们抓紧做好相关基础工作和测算工作，向县有关部门发出书面函件，对全县271个行政村2007年底耕地面积、农业人口、可支配财力，全县60个居委会的管辖户数等基础数据进行了调查摸底，并根据公安局提供的各村农业人口数、统计局提供的各村耕地面积数、民政局提供的各居委会所辖户数，县集资办提供的各村可支配财力等数据，进行财政转移支付资金到村(居)委会额度测算，使财政转移支付资金分配达到公平、公正。按实施意见测算，全县271个村财政转移支付资金总额达到8250万元，安排农村基础设施及公共服务设施建设支出2亿元，60个居委会财政转移支付资金总额达到600万元，实现了财政转移支付对村(居)委会基本运转保障全覆盖。增加对村(居)委会转移支付资金后，财政及时做好相关基础工作，明确事项支出用途事项，规定操作程序，严格规范管理，实行财政直接拨付。
2、积极争取激励政策，保证“乡财县管”改革试点工作顺利推进。一是及时总结去年实行的五个乡镇“乡财县管”试点工作，不断加以完善、提高管理水平。二是根据市对“乡财县管”工作考核办法，对五个试点乡镇进行了模拟考核和测算。三是根据本县财力水平低的实际，向市局提出五个乡镇的人均财力比全县平均水平不足部分要求给予补差和化解历史债务部分要求化解采取市县各半承担的建议。四是结合本县实际，制定了新一轮《××县推进“乡财县管”财政管理改革试点工作实施方案》，并取得了市局的支持，2009年在原5个“乡财县管”试点乡镇的基础上，新增加了5个乡镇，使本县的“乡财县管”乡镇扩大到10个，通过努力2007年取得市“乡财县管”激励资金3500万元。。
3、规范工资外发放，建立事业单位人员工资直接支付平台。根据县政府要求，2009年起规范事业单位人员的工资外收入发放，实行统一发放项目、统一总量调控、统一操作程序、统一平台发放、纳入常态化管理。在统一所有县级事业单位工资发放项目的基础上，搭建事业单位人员工资财政直接支付平台，从5月起，对民政、劳动、规划等三个部门的10个全额预算事业单位人实行工资直拨试点的基础上，经过努力，从9月起，对本县纳入县级预算管理的256个行政事业单位的人员工资全部纳入财政支付发放平台。这样，包括先前已建立的机关公务员、行政事业单位退休人员工资直接支付平台，三大平台共计工资直拨人数达13058人，实现全额预算单位人员工资及改革性津贴补贴财政直拨全覆盖。
4、积极开展课题调研，努力提高乡镇财政保障水平。根据县委、县政府关于进一步完善县乡镇体制的要求，上半年，开展了对各乡镇2009年收支预算调研。完成对乡镇财政收入、支出、民生保障以及化解历史债务支出(指乡镇属财政性债务)等方面的全面摸底调研。在全面了解掌握乡镇收支情况和动态变化的基础上，下半年，根据市政府第20次常务会议通过的市财政局《关于进一步完善街镇财政体制规范财政扶持政策情况的汇报》精神，结合本县实际，抓好了县委关于乡镇财政支出基本保障的课题调研，并提出了从2010年起加大乡镇基本财力保障上的四点建议。一是从2010起，统一县与乡镇财政收入分享比例，实行“三岛一策”。二是下沉4个亿财力(2亿元为村级，2亿元为乡镇级)加大乡镇基本财力保障，鼓励乡镇政府强化社会管理和公共服务，稳定招商引资。通过积极的财政手段，引导乡镇将工作重心转移到社会管理和公共服务上，建立乡镇的最低财力保障标准，对乡镇实行基本支出托底保障。包括机关事业人员经费(含四金)、公用经费、事业专项。三是对东平、新海两个新建制镇的经费由财政全额保障，行政、事业人员按实际支出给予保障，日常公用经费支出，按编制数参照本县乡镇支出水平给予保障，事业专项支出，按照实际需求和财力许可，根据县政府决策给予全额保障。四是进一步理顺县与乡镇财权、事权关系，在原《体制》15项县镇共同负担的事项外，对新增的事项按照“属县级事权的不增加乡镇负担，属乡镇事权的以乡镇为主承担，属县乡共同事项，县财力承担大部分，乡镇作配套承担”的原则执行。数据收集工作已完成，财政在作出综合分析后，下半年提出进一步完善体制的建议，供县委、县政府决策。
5、非税收入收缴分离改革继续深化，收支两条线管理不断加强。根据财政部有关规定，行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益、罚没收入、以政府名义接受的捐款收入、主管部门集中收入以及政府财政性资金产生的利息收入，属于政府非税收入，必须实行收支两条线管理。2009年先行将县级罚没收入和纳入预算管理的行政事业性收费实行了“收支脱钩”管理。取消“按比例返还”等收支挂钩办法，实行彻底的收支脱钩。罚没收入和纳入预算管理的行政性收费实行“收缴分离”，收入全额缴入国库，部门和单位在组织收入过程中发生的成本费用和事业发展支出，由财政通过部门预算进行统筹安排。至目前，全县所有行政事业单位统一使用市非税收入收缴管理信息系统上线运行，实现单位开票、银行代收、财政管理的票据管理改革和缴款形式的改革，102家执收单位、9家执收点实行了“收缴分离”，建立了规范化的行政事业性收费收入收缴管理制度。截止10月，非税收入累计入库资金8081.91万元，其中入财政专户资金6754.08万元，入国库资金1327.83万元。
(二)突出重点，履行职能，认真把握促进经济发展方式转变关键环节，全力做好财政服务，推动经济又好又快发展
1、精心编制财政预算和决算，积极实施好年度财政收支活动。由于本县财力不足，年度财政预算总感到捉襟见肘，为使编制的预算既充分体现公共财政“公平、公正、公开”的要求，又符合本县的实际，在2007年度预算编制方式、方法的基础上，进一步深化部门预算改革，一是坚持编制原则，加大对社会发展和民生问题支持力度，积极提高公共财政保障水平。二是把握好编制程序，支出方向上按照法定、民生、运转、工资的顺序核定预算，在具体用途上按照人员(含民生)、公用、企业扶持、还本付息、事业专项顺序核定预算。三是保障重点，确保一般，主要是“三增加，三提高”，增加就业岗位，提高社保补助标准;增加对卫生事业投入，提高乡村医疗保健水平;增加公共支出定额标准，提高保障水平。从而，使编制的预算达到科学、合理、公正。
年度预算批准后，我们采取深入各预算单位落实预算，再次征求、听取预算单位意见，做好宣传解释工作。在预算执行过程中我们按照时间要求，及时将部门预算指标落实到各主管部门及所属单位。在财政收支活动中，严格按照人代会批准的收支任务组织实施，在积极组织好财政收入的同时，加强资金的统筹和调度，安排好各项相关资金的支出。在执行过程中，严格按照预算计划做好预算内外资金拨付及会计核算，维护预算执行刚性。在年度的财力结算中，由于县级财力的不足，支出缺口大，财政平衡预算难度高，为平衡财政收支，在县政府领导和局领导的关注和重视下，在与市体制结算中我们积极争取，使市级结算资金及时落实到位，为平衡县级财政预算、为本县的稳定和发展作出了贡献。
年度的财政决算，按照“真实、准确、全面、及时”的原则，各业务科室密切配合，仔细做好对报表数据的技术性审查，对各类财政收支进行严格的政策性审核，对公用经费、社会保障资金、专项资金等进行重点审核，有力地保证了财政总决算数据的可靠性、一致性和及时性。
2、重点关注民生问题，增加农业基础设施投入。把民生问题放要财政工作的突出地位，积极筹集资金，认真落实各项政策措施。一是改变土地流转费补贴年终一次性拨付的办法，分上半年和下半年二次拨付。二是及时发放各种直补资金，2009年发放农民粮食直补资金5725.83万元，油价补贴6545.64万元，能繁母猪补贴191.07万元，种植疏菜补贴320.23万元，化肥、农药补贴1145.66万元，水稻机械化育插秧补贴320万元，总计补贴资金比上年增加7062.87万元。三是加大对农村居民基本医疗保障力度，提高农民保障水平。2009年县财政提高农村合作医疗扶持资金，由2006年人均50元提高到95元。四是根据市政府《上海市城镇居民基本医疗保险试行办法》文件精神，我局积极与县医保办联系、配合，县财政应拿出728.82万元资金，对未参加医保的居民办理参保手续。
为推进基础设施建设，改善农业生产条件，提高抗御自然灾害能力，实施农业综合开发土地治理8.98万亩，投入项目资金10128万元，土地治理53130亩。落实中央、市、县及农民自筹农机具资金4127.91万元，加强农业物质装备，推进本县农业机械化进程。
3、全力做好服务，支持区域经济发展。一是认真做好专项扶持政策兑现，努力提升办事效率，对各园区、开发区、乡镇经济小区及招商主体委局等招商单位的政策兑现做到当月交税隔月兑现，1-10月共兑现专项扶持资金93500万元。二是积极做好政府投融资管理工作，配合投融资公司积极与岛内外金融机构联系做好融资工作，拓阔融资渠道，先后从国家开发银行、农商银行××支行、光大银行、建设银行、大桥公司取得贷款36522万元。同时做好银政协议贷款落实，累计《银政协议》放贷资金234666万元。三是加强中小企业贷款担保资金管理，规避担保风险，先后为16家企业16个项目3409万元提供贷款担保，收回13家企业13个项目2710万元贷款，小企业贷款担保回收无逾期、无贷偿，并经常做好对在保企业的回访。四是做好外商投资企业年检和财政登记工作，对注册在本县地区的117户外商投资企业进行了网上年检和财政登记。五是帮助乡镇财经事务管理中心做好年度账务结转和新账的建立，改变以往集中培训方法，充分利用现代网络先进设备，局计算机系统管理员通过远程为各乡镇做好总会计账务年末结转、新科目设置和新账开设，这一服务态度形式的转变，既节约了乡镇财政公用经费支出，又提高了工作效率。
4、做好有关资金的整合工作，加强财政管理力度。一是按照县政府关于进一步规范本县财政性建设项目运行的精神，在调查了解、听取意见和做发数据分析比照的基础上，将原有4家投资公司整合为以建设投资公司为主要财政性投融资公司运行体制的联合体，并会同国资委做发4家公司的账户移交和资产处置以及结转项目和2009年新项目的交接工作，进一步明确公司职责，拟订了投融资资金管理办法，形成了一套较为科学、规范、具有可操作性的运行机制，扩大融资平台，增强融资能力，理顺了政府投资和市场运作机制的关系。二是为合理有效配置公共财政资源，围绕支持重点，培育亮点，推进社会主义新郊区新农村建设，解决支农资金使用分散、效率不高问题，对本县支农资金进行了整合，并结合本县农业农村经济发展与生态岛域建设目标，编制了2010年本县财政支农资金整合安排计划。三是根据市局关于规范招商引资的有关精神，与县政研室积极配合，出台了《关于进一步规范本县招商引资工作的意见》，并加以认真的组织实施。
5、财政监督力度加大，督查重心扩展延伸。一是面上督查。组织有关职能科室、深入基层，有重点开展以下6个方面的检查：对2008年财政收支和单位执行“收支两条线”情况，2008年度农村低保资金使用情况、智障人士阳光之家和合作医疗经费使用情况，农户种粮、种子、绿肥、油价等直补资金发放情况“农业综合开发”项目、设施粮田项目、土地治理项目资金使用情况，中小企业拓展国际市场财政补贴资金使用情况，县级储备储备库存情况以及会计信息质量执行情况进行检查。通过检查，发现了一些问题，并及时发出整改通知书，得到了纠正。二是专项督查。除了面上督查外，局财政监督科先后对新村乡原上汽生态型汽车
研发基地项目前期补偿资金、雪灾专项资金、乡镇平复还耕资金和政府采购开展了专项检查，每次检查都形成书面检查报告和相关要求加强管理的意见及建议。
6、加强财政日常管理，提高资金使用效率。一是及时办理有关资金申请签报。接到县政府转来的各单位用款申请，我局本着节俭、必须和全局观念的原则，在实地调查、掌握详细情况的基础上，按照轻、重、缓、急和财力许可的实际，分别提出合理的意见，在规定时间内上报县政府，供领导决策。二是加强对各类专项资金的管理。继续对投资额在100万元以上的政府采购专业项目，政府采购中心摆正位置，做到不缺位也不越位，从标书审核、信息发布到专家抽取、监督评标、接受质疑等方面做好监督。对于政府建设性项目资金我们要求各单位必须并做到专户存储、专款专用、专项管理，确保资金安全。不断规范投资项目的运作。对水利、绿化工程、农业综合开发、桥梁翻建、现代农业园区中低产田改造等项目议标、招投标工作，并严格按照审计结算制度进行结算，进一步提高了项目的投资效益，有效节减财政支出。三是规范就业资金的使用和管理。随着本县“万人、千百人就业”项目、人数的不断扩大和增多，必须加强和规范就业专项资金的使用和管理。为此，会同劳动社保局，按照《本县促进就业专项资金管理规程》，分别就资金来源、使用范围、账户管理、预决算管理、日常管理以及资金监督等方面作了明确的规定。四是加强项目库管理。单位年初申报的、因财力限制无法安排的项目将作为单位的预备项目进行登记，建立预备项目库，进行动态管理，在收入增长及项目调整时将优先安排预备项目。五是强化信息管理，推进“金财工程”建设。为从根本上促进财政分配行为的科学化和规范化，提高财政工作效率和财政资金的使用效益，我们把电子信息化建设作为我们构建公共财政框架和加强预算管理的一个重要手段。年内，在建设覆盖县乡镇两级财政管理部门和财政使用部门信息网络系统的基础上，开发了财政业务应用系统，凭借统一的信息软件，通过网络进行数据处理，实现了部门预算网上申报、审核和批复。
7、政府采购效率提升，采购程序日益规范。强化集中采购力度，突出“公开、规范、合理”宗旨，扎实推进政府采购工作，分别与联想、惠普、戴尔等it行业厂商签署了“公开招标、协议供货”框架协议，继续对计算机、打印机、复印机等于等通用产品，实施“公开招标、协议供货”采购模式;稳步强化医疗设备集中采购力度，规范医疗设备采购程序，会同县卫生拟订本县医疗器械设备采购相关管理办法，明确了医疗器械设备采购流程和不同资金标的设备采购程序;加强对政府采购咨询专家的使用力度，严格专家评审管理制度。继续对30万元以上的采购项目实行专家评审制度，确保采购决策的科学性。进一步强化医疗设备集中采购力度，规范医疗设备采购程序。加强对集中招标项目的监督、管理，规范社会中介机构政府采购招标代理行为。同时，加强政府采购招标工作中对投标价格的评审，依法履行法定职责，稳妥做好供应商对政府采购项目的质疑、投诉。成立政府采购特邀监察员队伍，扎实推进治理政府采购领域商业贿赂工作。
8、会计基础管理加强，社会诚信建设加快。一是精心组织开展会计改革开放30年纪念活动，召开了2个专题座谈会，1个专题讲座，组织开展改革开放30年会计发展与创新有奖征文活动，宣传30年会计改革成果，宣传《会计法》。二是开展本县2009年先进会计工作者评选表彰活动，进一步学习宣传先进会计工作者爱岗敬业，恪尽职守的先进事迹。三是认真组织会计从业资格和专业技术资格考试，做好考前的培训，加强监考，全年有40人获得会计从业资格证书，单科合格148人，231人获得会计电算化证书。四是完成了会计人员继续教育工作，全县6000人参加继续教育培训。
财务会计信用等级评定工作继续得到加强。评定工作采取聘请会计师事务所的注册会计师和科内人员结合的方式，严格按照上海市会计基础工作规范管理实施办法的要求进行，争取年内评定财务会计信用等级的企事业单位户数不低于200家。年内，对已评定会计信用等级单位进行了年检，其中：5家d类企业通过年鉴，3家由d升为c;a类企业年鉴37家，其中1家由a类降为b类。
(三)加强教育，强化责任，切实加强队伍建设，不断提升依法行政水平
一是加强学习教育，结合中央重大政策文献的出台，组织好财政干部对党的十七大和十七届四中全会会议精神的学习，提高财政干部对党的重大决策重要意义的认识，从面，进一步增强贯彻落实的自觉性。年内，在财政干部队伍中开展了以“讲党性、重品行、作表率”为主题的教育活动，通过上党课、听报告、观看电教片以及讨论、交流、谈学习体会等形式，找准了自身存在的差距与问题，表示要在政治上坚定，品行上纯洁，工作上先进，达到了教育的目的。二是强化考核，根据年度工作任务，抓好任务落实和细化分解，加强责任考核力度，建立并实行平时考核得分与年终评优考核相结合的考核机制，进一步规范了公休、外出按管理权限审批备案程序，加大了日常出勤考核，同时，抓好科室间工作上的配合、协调以及衔接。三是加强廉政建设，结合财政职能特点，教育全体干部树立正确的权力观、利益观，始终保持清醒的头脑，十分珍惜现有的工作岗位，不断增强纪律观念和法制观念，自觉抵制各种不良风气的侵蚀，做到依法行政和廉洁自律。四是抓好干部教育和在职培训。根据业务需要，选送4名优秀干部参加市局业务骨干培训;按照上级统一部署，组织全体财政干部参加行政执法培训和拓展知识系列讲座;继续组织好学习;组织好财政法规的网上考试。
二、存在问题及不足
从2009年财政工作的情况来看，还存在一些不足。就总体来说，财政满足经济社会建设需求方面的保障功能还有待增强。财政监管的触角、范围、力度还有待延伸、扩展和加强。就具体业务工作而言，办文的时效还有待加速。对此，我们将在以后工作中，注意这些方面的不足，加以采取相应措施，切实的改进完善。
三、2010年工作部署
2010年财政工作指导思想：高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持解放思想、开拓进取，坚持以科学发展观统领财政工作，认真贯彻党的十七大、十七届四中全会精神，以促进经济持续稳健发展和加快生态岛区建设为重点的新农村建设为总目标，以完善和健全制度、机制建设为主抓手，着力健全公共财政筹资机制，全面履行财政服务职责;着力增强财政保障和调控功能，不断优化财政支出结构;着力深化和实施各项财政改革，切实提高依法理财和管理水平，努力推动本县经济、社会及事业建设又好又快发展。
(一)工作思路
紧紧围绕县委十届五次、六次全会确定的工作基调，积极贯彻执行县委、县政府重大决策和总体工作思路，把财政工作的重心和工作重点切实转入科学发展的轨道，充分发挥财政的发展职能，优化财政支出结构;积极组织财政收入，继续争取市政府对××差别政策和财力补助的扶持，为加快××生态岛建设提供必要的财力支持;完善和实施好新一轮县乡(镇)财政管理体制，稳妥推进财政管理体制改革，建立和完善公共财政支出体系，提高财政对公共服务领域的保障能力，推动社会事业的加快发展;积极稳妥推进管理制度改革，切实加强预算管理和财政监督，坚持依法行政，实施科学管理，提供服务，创建高效运作机制，提高管理效应，促进地区经济持续、健康、协调的发展。
(二)工作目标
1、财政收入和支出。2010年实现地方财政收入37.6亿元，同口径比上年增长10。预算县本级财政支出46.90亿元。
2、围绕建设社会主义新农村和生态岛区工作任务，坚决贯彻县委、县政府各项重大决策和对财政工作提出的要求，积极主动履行好财政职能，全力以赴做好各项服务，组织财政收入，统筹安排和执行好年度预算，实现年度预算平衡。
3、坚持依法行政，加强财政监管力度。财政监管紧密联系新形势下变化了的新的任务和要求，要以变应变，努力探索监管办法，创新监管思路，拓展监管领域。
(三)工作措施
1、强化科学管理，进一步提高财政管理水平。一是充分发挥财政职能作用，组织、统筹、安排好各项资金，为本县生态岛区和新农村建设作好财力保障，促进经济社会的良性循环发展。二是把握经济发展主旋律，始终坚持发展是硬道理，密切关注本县区域内经济运行质量和年度财政收入进度，关注影响财政收支的不确定因素，定期分析预算执行中出现的新情况、新问题，分析财政收入增减变化原因，做好财政收支状况的趋势分析。三是继续完善财政体制，深化“两级政府、两级管理”的体制改革，组织实施好乡镇基本财力实施托底保障方案，理顺两级政府财权与事权，促使乡镇政府转变工作思路，引导乡镇将工作重心转移到社会管理和公共服务上。四是继续深化财政综合改革，推进“乡财县管”工作，按照建立公共财政体制和巩固农村税费改革成果的要求，在2009年“乡财县管”10个乡镇的基础上，2010年普及至全县所有乡镇。五是建立财政支农资金项目绩效评价机制，完善财政支农资金项目管理，如实评价财政支农资金使用效果，提高财政性支农资金规范、安全、高效的运作，发挥财政支农资金在推进生态岛区和新农村建设中应有的作用。另外，建议对政府性公司及各开发园区实行收支预算管理。
2、优化支出结构，进一步提高资金保障能力。一是重点保障公共财政支出，加大财政在教育、卫生、文化、科教、就业、社会保障、生态环境以及公共基础设施等方面的投入，确保资金和政策落实到位。二是重点保障新农村建设，不断巩固、坚决贯彻落实各项支农惠农政策，科学安排和整合财政支农资金，切实加大对“三农”的投入，加强农业基础设施建设，促进农业增产增效、农民增收、农村社会事业的发展。三是切实保障政府重点实事工程建设，在努力统筹盘活用好各类建设资金的基础上，按照《××县统筹建设财力的实施办法》，遵循统分结合、以统为主，适度集中、确保重点，严格管理、规范操作的原则，运作好投融资工作，提高政府投资综合效益。
3、加大监管力度，进一步提高依法理财水平。围绕依法管理、规范管理的目标，建立和完善预算监督机制，健全规范、科学、安全的资金运作机制，坚决查处各种财政违法违规行为，重点加强对财政改革中出现的新课题、新事物进行监督检查，加强对与人民群众利益直接相关的财政资金的监督检查，加强对基建、教育、卫生等社会关注的热点、难点和重点财政资金的监督检查，真正把财政监督检查融入财政改革中去。在监督方法上，采用财政监督科与业务科室密切配合，财政部门与县级相关部门配合，事前、事中和事后相互结合的全过程监督，将预算支出的重点放在事前审核把关和事中跟踪监控，辅之以事后的专项检查，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。
4、规范扶持政策，进一步促进企业经济健康发展。根据市局对财政扶持政策进行梳理的要求，对原享受政策扶持的项目进行梳理。对高能耗、高污染、资源消耗性企业、小型商贸企业以及国家产业结构调整目录中限制类和淘汰类项目等，一律严禁享受任何扶持政策;对符合本区域内产业功能定位的现代服务业、先进制造业和高新技术企业以及国家产业结构调整目录中鼓励类项目予以财政扶持。在扶持方式上，将建立产业发展专项资金，对企业在研发、自主创新、节能减排、促进就业、公共服务平台等方面的投入，通过产业发展专项资金的形式以贴息贴费、补贴投入、降低租金等方式予以扶持。财政将按照市局要求，结合本县实际，制定扶持政策的专项资金管理办法，细化工作流程，规范扶持政策，以促进本县区域内企业经济健康发展。
5、建立国库单一账户，进一步提高资金运行、使用效率。根据《上海市财政国库管理制度改革方案》及《上海市深化国库集中支付制度改革方案》要求，为彻底解决在途资金多，闲置资金量大，拨款环节多，部分财政资金使用缺乏全面有效监督，存在着截留、挤占和挪用隐患等问题，以增强财政信息的公开透明，促进财政资金支付行为统一规范。下半年起，我们将研究制定《××县国库集中支付管理暂行办法》等规章制度，规范财政部门、预算单位和代理银行在财政国库集中支付工作中的职责，选择几家行政机关先行试点国库单一账户体系改革。在取得先行试点的基础上，逐步推开。通过国库集中支付改革，逐步实现统一管理模式、统一管理要求，从制度上解决财政资金层层转拨、流经环节多、资金分散沉淀的问题，促使预算单位严格按照部门预算和用款计划用款，抑制不合规资金流出国库，便于政府对财政性资金统筹安排和调度使用，对财政资金支付(包括小额支付通过公务卡)在国库集中支付网络系统上实施有效的动态监控，使资金运行过程更趋公开和透明。
财政监督局工作总结
【财政监督局工作总结】
财 政 局 2011 年 度 财政监督检查工作总结2011 年，我局监督检查股全体人员认真贯彻落实党的十 七届六中全会和市、县财政工作会议精神，充分认识当前促 进经济平稳较快发展的重要性、紧迫性，把思想和行动统一 到中央对经济形势的分析判断上来，统一到县委、县政府的 决策部署上来，统一到贯彻落实科学发展观的要求上来，坚 持将财政监督工作贯穿于财政工作大局之中，贯穿于财政管 理体制、机制建设和改革总体设计之中，贯穿于财政管理工 作运行全过程之中，继续加强推进财政监督机制建设，加大财政政策执行过程的监督力度，确保积极财政政策有效落实，促进经济社会平稳较快发展。现将一年的工作总结如下
一、认真履职尽责，确保上级政府和县委、县政府重大 认真履职尽责，确保上级政府和县委、县政府重大 上级政府和县委 决策的落实。
决策的落实。
保障县委、县政府重大决策部署落实，按照全面监管、 重点检查的原则，对部分重点行业财政补助资金的申报、 筹集、管理及使用情况开展了专项检查，促进了经济健康发 展。对我县医疗卫生管理部门、医疗卫生服务机构、城市社 区卫生服务中心(站)、乡镇卫生院、村卫生室等城乡基层医 疗卫生机构 2010 年中央财政转移支付和省、市财政补助我1 县促进基本公共卫生服务逐步均等化(包括基本公共卫生服 务和重大公共卫生专项)财政补助资金的拨付、使用以及资 金的筹集、配套、管理、拨付、使用情况进行了专项检查， 并及时上报相关报表。
二、促进源头治理，大力整顿和规范市场经济秩序 促进源头治理， 1、深入开展小金库治理工作。为进一步巩固和深 化小金库治理工作成果，对党政机关、事业单位、社会 团体小金库治理进行全面复查，对大(中)专院校、高 (初)中学校及社会团体内部非独立法人机构进行了全面检 查。同时结合前期治理工作成效，加大对重点行业、重点领 域和重点单位的督导检查力度，彻底扫除专项治理工作中的 死角。深入分析小金库专项治理中暴露出的突出问题， 从制度、机制和体制建设入手，研究制定有针对性和可操作 性的措施，进一步推动各领域的长效机制建设工作。
2、组织开展会计信息质量检查。按照统一布置、统 一要求、统一汇总的原则，根据市财政局《关于组织县级财政部门开展 2011 年度会计信息质量检查的通知》临财监〔2011〕 2 号文件精神，我局抽调业务骨干组成专门检查组，对******人 民医院、******中医医院、******第二高级中学校 2010 年度会 计信息质量进行了全面系统的检查， 及时上报检查情况和有关报 表。检查中发现并纠正了个别单位存在发票填写不规范现象，要 求被检查单位领导和会计人员认真学习《会计法》《事业单位财 、2 务规则》 、等相关法律法规，严格控制现金支出，严把核算关， 做好固定资产的核算，确保国有资产不流失，自觉遵守相关法律 法规规定，不断提高会计核算的完整性、真实性。三、加大财政监督检查工作力度，完善内部监督制约， 加大财政监督检查工作力度，完善内部监督制约， 保障财政资金和财政干部两个安全 保障财政资金和财政干部两个安全 1、加大财政监督检查工作力度，建立健全长效会计监 督工作机制。继续围绕涉及人民群众切身利益的行业和社会 公众关心的热点问题，采取统一部署、横向联合、上下联动 等多种方式，先后对 13 个单位进行了财政监督检查。本次检查的主要会计期为 2010 年度，以被检查单位的预决算情况、专款 专用等情况为主要内容，共检查账薄 14 套。检查中发现并纠正 了个别单位存在发票填写不规范现象， 要求被检查单位领导和会 计人员认真学习《会计法》《事业单位财务规则》 、 、等相关法律 法规，严格控制现金支出，严把核算关，做好固定资产的核算， 确保国有资产不流失，自觉遵守相关法律法规规定，不断提高会 计核算的完整性、真实性。2、认真组织开展对所属单位内部监督检查。对我局经 济建设股、社保股开展了内部监督检查。深入剖析被检查单 位履职和管理情况，从管理工作中的薄弱环节以及政策措施 等方面分析研究问题，提出针对性的改进意见和建议，促进 局属单位完善内控机制。
3、完成了对乐昌镇财政所、里村镇财政所 2010 年度财3 政预算执行情况和财政决算的检查，确保县委、县政府确定 的重点工程、重点工作和事关全县经济和社会发展大局、事 关人民群众切身利益的支出及时足额到位。
四、加强财监干部队伍的素质教育，夯实财监干部队伍 加强财监干部队伍的素质教育， 财监干部队伍 基础。
2011 年， 我股把继续深入学习实践科学发展观作为首要 的政治任务，坚持用科学发展观统领财政监督工作，着力提 高财监干部贯彻落实科学发展观的认识水平和能力素质，把 发展的第一要义、以人为本的核心、全面协调可持续的基本 要求和统筹兼顾的根本方法，更好的贯彻和运用于财政监督 工作的始终，既有利于财政自身的改革与发展，更有利于推 动经济社会的科学发展。树立以人为本的干部教育理念，进 一步加强我科内部管理和队伍建设，积极创建和谐的学习型 科室，为每一位干部的全面发展创造必要的条件和良好的氛 围，努力锻造一支知识面广博、专业水平精湛、检查方法技 巧纯熟、政治素养过硬的财政监督检查队伍。** ** 县 财 政 局 二○一一年十二月二十八日4
【财政监督局工作总结】
财政监督局 2010 年工作总结及 2011 年工作计划2010 年， 尤其是在七月份局中层调整以来, 在局党组的 正确领导和高度重视下, 在分管局长的业务指导下，财政监 督局的力量得到了很大加强.财政监督检查工作展现了一个 新的面貌。我们坚持以三个代表重要思想为指导，以科 学发展观为统领，牢固树立服务与创新理念，紧紧围绕财政 改革和财政管理中心工作，充分发挥财政监督职能，积极推 进财政监督长效机制建设，较好地完成了市局及局领导安排 的各项检查任务。使财政监督工作更上一个新台阶。现将今 年的主要工作汇报如下
一、加强机构、人员、制度建设 (一)是大力支持成立机构、增添人员。我局增设了财 政监督综合科和检查科，增加了 2 名财政监督人员。极大地 充实了监督检查力量，为做好监督检查工作提供了组织保证 和人员保证。
(二)是加强教育、转变观念、提高认识。过去，财政 部门只注重财政资金拨付，不注重资金使用监督检查。近年 来，局党组十分重视财政监督检查工作，促进了全体干部职 工思想观念的转变，提高了对监督检查工作的重要性和紧迫1 性的认识。
(三)是加强队伍建设，提高财政监督干部的整体素质 财政监督是一项政策性和业务性都很强的工作，我们十 分重视监督检查队伍建设，一是加强政治理论学习和业务知 识的学习。我局人员少、工作任务重，我们根据学习内容， 结合工作实际，政治理论学习和业务知识学习并重，做到边 学习、边工作、边实践，取得了很好的效果。在政治学习方 面，我们认真学习政治理论思想，牢固树立正确的人生观和 价值观，以三个代表的重要思想为指导，努力改变思想 作风和工作作风。
在业务学习方面， 我们认真学习 《会计法》 、 《预算法》《财政检查规则》《新企业会计准则》《财政违 、 、 、 法行为处罚处分条例》等法律法规以及财会知识。同时，我 们还虚心学习和借鉴其他县市财政监督检查的经验做法，使 每个财政监督检查人员能够一专多能，独当一面。二是加强 廉政建设，开展廉政建设教育，使大家自始至终都能保持廉 洁自律、 洁身自爱， 自觉抵制各种不正之风和违法违纪行为。
通过狠抓队伍建设，提高了全体干部的政治素质、政策水平 和业务水平，为做好财政监督检查工作打下了良好的基础。(四)是从源头治理、建章立制，规范管理。
财政监督的目的是帮助被查单位加强和改进管理，而不能只 着眼于检查和发现问题， 更重要的是通过检查加强和完善各项财 政管理制度建设。我们在建章立制上狠下功夫，建立和完善了一2 系列的规章制度，使监督管理工作有章可循，依规办事。下发了一系列相关文件，以东昌财监字(2010)1 号下发《关于转 发[财政部门内部监督检查办法]的通知》, 以东昌财监字 (2010)2 号下发《关于转发[财政检查工作办法]的通知》, 规范了监督检查制度、程序、办法，积极围绕为财政服务这 一主题，抓好各项财政资金监督工作。
二、组织开展了一系列检查工作 (一)组织开展了社会团体小金库专项治理监督检 查 按照上级部署,2010 年对我区在民政局登记的社会团体 开展小金库专项治理工作，我局下文调整了小金库 治理工作领导小组成员，由区委、区政府及各有关部门主要 负责同志任成员。并抽调业务骨干与相关部门联合组成检查 组，重点检查了 28 家社团单位。通过这次检查，对我区社 会团体的运行、资金管理情况进行了仔细梳理，发现了社团 存在的主要问题、 提出了整改措施。
对加强社团的日常管理， 促使我区社团良性发展起到了积极作用 (二)认真开展了 2010 年会计信息质量检查 为进一步整顿和规范会计秩序。按照财政部统一部署， 根据上级文件精神，我局抽调业务骨干组成 2 个检查组,对 我区房地产等重点单位的会计信息质量进行了检查。
针对本次检查发现的问题，检查组依据《中华人民共和3 国会计法》《山东省财政监督条例》及行业会计制度，分别 、 提出了处理意见，限被查单位认真整改。通过检查，促使我 区会计基础工作逐步走向规范，会计信息失真问题逐步得到 纠正，我区的会计信息质量总体上有所提高。
(三)积极开展了全区税收财务大检查 对区属单位的财务收支、财政资金拨付及会计基础工作 的执行情况进行监督，对执行各项规章制度中存在的问题和 不足进行了如实反映，并且针对存在的问题，提出了合理化 建议。通过检查，区属各部门进一步提高了对财务管理及财 经法规政策的认识，促进了收支管理的进一步规范。
(四)参与开展了全区教育乱收费治理专项检查、全区 村级组织运转经费专项检查和全区强农惠农资金专项检查， 通过这些检查， 摸清了单位的情况， 加强和完善了非税收入、 专款、经费的财政管理，促使资金有效使用，提高了财政管 理水平，促进全区经济健康有序地发展。
(五)迎接上级综合检查 5 次，其中省级 4 次，市级 1 次，分别是省审计厅开展的残疾人就业保障专项审计、政策 性农业保险补贴资金专项审计和新型农业社会养老保险补 贴资金的审计，省财政监督局驻德州办事处开展的新型农村 社会养老保险补贴资金检查，聊城市审计局开展的社会抚养 费专项审计。通过迎接这些检查，使我区的财政资金管理得 到更好地规范，为各项资金更好地服务于我区事业打下了坚4 实的基础。
三、2011 年工作计划 回顾总结 2010 年的工作可以看到，随着财政收支规模 的不断扩大，财政监督的范围也在不断更新和扩大，我们的 监督形式和做法有需改善的地方，财政监督在财政管理的实 际过程中还存在有待加强的问题。总结过去展望明年，2011 年是十二五开局之年，面对复杂多变的国内外经济环境 以及来自国内外和自然界的严峻挑战，为贯彻中央经济工作 会议精神，财政监督要做好以下几个方面的工作
(一)针对今年我区旱情特别严重的情况，各级政府做 了一系列部署，至今，中央及各级投入我区的抗旱资金已达 600 多万元。
我局的主要任务是加强对抗旱资金的监督落实， 监督检查抗旱资金和物资的到位情况，确保专款专用，力争 打好抗旱保丰收这场硬战。
(二)加强县乡财政监督检查工作,推动基层财政科学 化精细化管理.进一步推行乡财县管,落实对乡镇财政的 监管要求,,通过开展强农惠农政策落实和资金管理使用情 况等检查,确保政策落实到位和资金安全规范有效.同时完 善乡镇财政公开公示制度,将强农惠农政策和有关项目建设 等情况向群众公开,自觉接受群众监督.
(三)开展会计信息质量检查和会计专项执法检查。
按照省财政厅的统一部署和要求， 2011 年选择部分企业5 纳税大户和行政事业单位，继续开展会计信息质量检查，严 肃查处会计信息失真和偷逃税收等行为，进一步规范会计经 济秩序。同时以审查会计人员从业资格为重点，对区直有关 部门、单位进行会计专项执法检查，督促单位加强会计基础 工作，健全内部控制制度，规范会计工作行为。
(三)2011 年强农惠农政策继续加强，作为一个产粮大 区，我们要着力加强对三农资金的监督，促使专款专用， 支农资金得到有效使用，促使农村基础设施建设得到加强， 农业生产进一步发展，农民收入得到提高，农民住房条件得 到改善。
我们要加强对各种社保专项资金的监督，如新农合、新 农保资金、农村敬老院投入资金、城镇医疗保险资金等各项 资金是否到位，是否得到有效使用，以有利于改善民生。
对教育投入资金我们要加强监督，如对中等职业学校涉 农专业学生助学金、危房改造资金等加强监督,促使资金得 到有效使用。
同时加强对公共服务类资金的监督，加强对收费及物价 的监督，促使公共事业发展、物价稳定、行政事业单位合理 收费，促使整个社会保持稳定。
(四)进一步加强调研和信息工作。一是要重视财政监督 理论和实践调研。
2011 年我们打算有计划地组织开展几项重 点课题调研，充分挖掘调研成果的价值，为财政日常管理服6 好务，提高理论成果利用率，提升财政监督工作层次。二是 通过多种渠道加强财政监督信息宣传。要树立为民监督、透 明监督的观念， 注重与媒体的沟通， 增强对外宣传的主动性， 广泛利用报刊、网络等各种媒体渠道发布监督检查信息和查 处公告，促进财政监督信息公开。要重视提高信息简报的编 写水平，通过多种信息渠道反映财政监督工作成果，交流工 作经验，推动全区财政监督工作的交流和提高。
(五)及时完成市局及局领导安排的各项工作任务。7
【财政监督局工作总结】
财政局内部审计、监督工作总结 范文财政局内部审计、监督工作总结--范文 2010 年 10 月 10 日星期日 07：38 财政内部审计是财政机关内部的一种独立、客观的监督、评价活动，通过检查 和评价财政机关内各业务处室及所属单位财政政策执行、财政收支、财务收支 和会计管理等活动的真实、合法以及内部控制制度的适当性、真实性、合法性、 有效性，促进财政机关内部加强财政和财务管理,以及各项目标的全面实现，同 时，也是财政机关加强内部控制，加强自我约束、自我完善、自我提高的重要 手段。近几年来，我们财政监督检查局按照《预算法》、《会计法》、《审计 法》、《财政检查工作办法》、《财政部门内部监督检查暂行办法》、《内部 审计条例》、《内部审计准则》、《财政监督办法》等有关法律法规规章，在 做好全市行政事业单位财政政策执行、财务和会计管理监督的同时狠抓内部审 计的制度化、规范化、程序化管理和队伍建设，逐步建立起领导重视，机构健 全，上下协调，内控严密的内审工作新机制，并注重将内审工作与提高全体财 政人员的监督和制度意识结合起来、与完善各项制度结合起来、与提高财政机 关内部管理水平结合起来，使内部审计监督力度不断加大，在财务管理、权力 监督制约、促进廉政建设等方面发挥了重要作用，取得了明显的效果。对局机 关 9 个业务科室、5 个中心财政所和局属 4 个单位 2009 年度财务收支、财政资 金拨付及会计基础工作的执行情况进行内部审计。通过财务内审，对财政局下 属二级单位、业务科室、五个中心财政所在执行财政局的各项规章制度中存在 的问题和不足进行了如实反映，并且针对存在的问题，提出了合理化建议，并 限其各单位在规定期限内进行整改。
从源头上预防和治理腐败，在全系统内部全面推行了以德养廉，以章保廉， 以俭促廉的三廉新举措，先后出台了岗位目标责任制、八个不准八个必 须做到等四十五项、四百多条款项规章制度，坚持每年年中、年终两次集中内 部审计检查，做到有约束制度、有监督渠道、有检查程序、有处理机构。
组织专门力量对七个镇街农税分局近三年财务收支、债权债务、任务目标 完成等情况以及局机关今年以来的财务收支情况分别进行了内部审计，这次审 计采取一听二看三查方式，即主动听取呼镇街党委、政府领导对工作的意见; 详细查看各项财务制度是否建立、健全，会计档案凭证保管是否完整，翻阅帐 簿、记帐凭证;逐一整理核实，填写内部审计报告，汇总情况，查摆问题， 提出建议。通过扎实有效的内部审计监督，有力促进了内部财务制度、财务纪 律、财务规范建设，提高了依法理财水平。
狠抓财政内审工作提高内部管理水平 一、领导重视，确保内审工作正确方向 财政内部监督与财政收入监督、支出监督和会计监督共同作为财政大监督 的重要内容。近年来，我们在开展以内部检查为主要内容的内审工作中，始终 得到局党组、局长室的关心和支持，作为全局工作和每年监督检查的重点之一， 列入了重要工作日程。一是局领导经常听取财政监督部门内审工作汇报，亲自 审定年度内审工作计划和实施方案，并对如何做好财政内审工作提出明确要求， 要求监督部门要全面加强内审工作，提出了实施高频率、高强度、高效果的 财政内部检查的指导方针，把开展内部审计作为加强内部建设，提高财政内部 人员的制度意识、安全意识和服务效能意识的重要举措，极大地激发了财政监 督部门开展内审工作的信心和热情;二是局主要领导在全局许多重要会议上， 对财政机关内各部门提出了要求，明确了财政监督部门可以对局机关和下属单 位执行财政政策和财务管理的任何部门、任何工作、任何时候都可以实施检查， 各业务处室和有关单位必须认真配合，自觉接受监督;三是局领导非常关心财 政监督检查队伍建设，明确提出了要建立一支能干事、干成事、不出事的财 政机关队伍，先后精选了一批思想作风好,责任意识强,又具备专业知识的干部 充实到财监队伍，平时不断加强业务培训，使其既熟悉内审业务，又是内部审 计工作的行家，有效地加强了对全局内部的审计监督和服务;四是局领导坚持 把加强内部监督作为提高财政机关执行力和作风建设的重要抓手，对内审中提 出的问题给予高度重视，及时研究解决处理和改进方法，支持和鼓励内审人员 大胆履行职责，极大地促进了财政机关内审工作的健康有序发展，为全面构建 安全、高效、和谐财政机关的目标作出了努力。
二、制度先行，确保内审工作有序推进 近年来，我们按照内查内审，制度先行的理念，认真执行有关法律法规和 规章制度，严格执行和不断完善各项监督检查制度，确保了各项工作的顺利进 行。一是加强了对现有制度的贯彻落实，采取举办业务培训班、专题研讨会、 业务学习会、检查前的业务培训和政策讲解，以及个人平时经常性的学习等形 式，认真抓好《预算法》、《会计法》、《审计法》、《内部审计条例》、 《财政检查工作办法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《江苏省财政监督 办法》等制度的贯彻落实，坚持把制度学习列入全年财政监督工作计划内容， 严格按制度检查，实施依法行政，确保了内审工作在政策法规的框架下开展; 二是制定了内部管理制度，先后制定了《财政机关内部控制制度》、《财政监 督检查管理控制制度》、《关于完善财政监督工作体系的意见》、《关于财政 政策制定、执行和完善循环监督机制》、《预算编制、执行和监督三位一体工 作机制》、《财政专项资金管理办法》等相关制度，同时，为进一步推进我局 财政大监督工作机制的建设，强化日常监督和专项检查，下发了《关于贯彻财 政部〈财政部门内部监督检查暂行办法〉的通知》，进一步明确内审监督的职 能和工作安排，保证内部监督的质量，提高内部监督的效率，制定并实施了以 对内部处室日常监督考核为主要内容的《无锡市财政监督管理工作考核办法》， 明确了考核的目的、对象、内容以及方法，对财政监督管理制度的建立、组织 保障、工作开展等方面进行全面考核，为全面提升我局的财政内审工作水平提 供了制度保障。
三、强化检查，确保内审工作落到实处 作为财政部门，我们始终坚持将内部检查作为内部审计的主要内容和方式 方法，我们开展的内部监督检查时，主要是由财监局组织对财政部门内设各职 能机构的财政财务会计管理、预算编审执行、内部制约制度以及直属单位的财 务收支和会计信息质量情况实施的监督检查。通过内部监督检查，总结财政内 部管理中好的经验和做法，客观、公正、真实地反映存在的问题和不足，提出 处理意见和改进管理的建议。进一步规范内部管理，推进依法理财，保证财政 政策和重大决策的落实执行，保证财政资金和人员的两个安全，促进建立健 全监督权力运行、强化内控管理的制衡机制，以达到严格财经纪律，促进内部 管理，建立健全紧密衔接、相互制衡的财政管理运行机制。
(一)以财务收支审计为重点,加强对基层单位财务的监督、管理和整改。近 年来，财监局会同办公室、人事、纪检等部门每年组织对局机关行政、食堂、 基建、财政投资评审中心、建设发展投资公司、函校、注协等下属单位的财务 收支、财经纪律执行情况、资金使用等进行重点内审。通过内审，要求各单位 对审计出的一些共性问题(如核算方式不够一致，原始凭证不够规范，工资收入 不统一，固定资产管理不到位等)及时进行整改，针对审计查出的具体问题，在 落实上下功夫，做到事事有落实，件件有结果。特别是严格控制业务招待费支 出，对不符合规定的支出坚决不予报销;严格按照财经制度管理现金，加大货 币资金管理力度，降低财务风险;加强会计基础工作，对不符合会计制度规定 的核算业务逐一进行更正;对固定资产进行彻底清查，做到账卡相符，账实相 符。为了防范各单位违规设置小金库，通过建立健全内部约束机制，强化内 部控制，从源头上杜绝小金库、账外账问题的发生;通过不断完善各项规章 制度，基本上做到靠制度管人，靠制度管钱，按制度办事，为我们制度化、规 范化、程序化开展审计工作铺平了道路。
(二)组织对相关业务处室进行内审。一是每年组织对部门预算的编制情况 进行内审，特别是对专项资金的编制和使用管理作为对部门预算的重点监督内 容，通过内审，使各项财政政策得到很好落实，各项资金编制更加规范，确保 了资金管理的合规性、合法性;二是重点对由国库处负责核算的市本级预算外 资金的所有账套，主要围绕预算外资金管理政策落实情况、指标管理情况、预 算收支执行情况、资金拨付审核风险控制情况以及财务核算的规范性、准确性 等方面，采取审阅报表和账簿、抽查凭证、向相关人员了解核实情况等检查方 法进行检查。通过检查，相关处室能够履行各自的职责，严格对照内部控制制 度的各项规定，确保了业务核算的规范性、正确性，为全市预算外资金顺利运 转提供了重要的基础性保障作用;三是通过对各业务处室日常监督再监督的机 会，对各业务处室在日常管理和对下指导的情况进行认真的监督检查，确保各 业务处室能够严格按照各项规章制度开展工作。
(三)组织内控制度执行情况的专项检查。我们财政监督局每年与纪检组、 监察室、办公室、人教处等部门联合开展对内部控制制度执行情况，以及内部 管理制度的执行情况进行专项检查，重点对各个岗位职责履行情况、各风险控 制点的把关情况、各个环节的有关衔接情况、落实效果情况等进行全过程的监 督检查，通过检查，进一步提高全体人员的制度观念，推动了各项工作的开展。
(四)组织对业务台账的专项检查。我们财政监督局每年与会计、办公室、 人教处等部门合作，对各业务处台账的建设情况进行了检查，我们按照《会计 档案管理办法》、无锡市财政局《关于进一步加强局基础台账管理的实施意见》 和《基础台账管理控制制度》等制度规定。组织对业务基础台账的专项检查， 重点检查了各处室台账的设立、借阅、移交、销毁和保管与归档情况，使台账 管理逐步实现制度化和规范化，促进了财政科学化管理水平的提高。
(五)组织对离任人员的审计工作。近几年来，我们财监局根据局党组、局 长室的安排，以离任审计为重点，进一步完善制度、促进领导干部廉洁自律， 先后对所属单位负责人进行了离任经济责任和任期经济责任审计，主要发挥了 以下作用：一是对任期内的财务收支情况、经济效益实现情况、固定资产的保 值增值情况、经济责任制的完成情况进行分析评价，通过内审摸清了被审计单 位的家底，分清了责任，使交接双方交的清楚，接的明白;二是对领导干部任 期和任期中的经济责任做出客观公正的评价，并将审计结果作为考核干部的重 要依据，存入本人档案，为干部管理部门考核和任用干部提供了重要依据;三 是通过审计增强了广大干部群众的法制观念和廉洁自律意识，促进了反腐倡廉 工作的开展;四是进一步规范了管理，进一步健全了各项规章制度，有力地加 强了对权力运行的制约与监督。
总之，通过几年的内审工作实践，我们深刻的认识到，内审工作是一项政 策性强、责任重大的一项综合性工作，也是财政监督的重要内容，在当前构建 财政大监督机制建设中，我们将进一步发挥内审的功能，继续围绕全局中心工 作，认真履行监督、内审职责，进一步强化内审服务监督功能，提高内审工作 水平。
【财政监督局工作总结】
财政局财税监督股工作总结今年，我股在上级主管部门和局党组的正确领导及机关 相关业务股室的配合下，坚持依法行政，开拓创新，财政监 督工作坚持以科学发展观为统领，充分发挥财政监督职能， 使财政管理工作取得成效。
今年组织检查人员对小金库、会计信息质量检查等，组 成 1 个检查组，对 12 部门单位进行检查，配合市检查组检 查乡镇 2 户，配合县纪委对涉教资金进行专项检查，涉及 17 个乡镇， 组织开展公车治理工作。
共追缴入库资金 2 万多元， 依法调整单位会计业务 10 多笔，为严肃财经纪律，保障各 类财政政策、法规的顺利实施提供了坚强的保障。现将一年 来的工作总结如下
一、加强政治、业务理论学习，提高政治业务素质。围 绕培养一流队伍，我股坚持业务技能学习，遵从职业道德教 育，要求通过学习，做到业务能力过硬，会看账，通过查账 发现问题。除坚持局机关组织的集中学习时间外，还坚持自 学有关企业会计知识，通过学习提高检查人员素质，增强执 法水平，提高监督检查质量，树立良好的财政形象。
二、积极配合上级检查。2010 年，市局检查组对我县乡 镇财政收支和财务管理等进行了检查。我股人员积极参与、 密切配合。针对乡镇检查发现的问题，进行及时督促整改， 至目前资金 13000 元已全部入库。
三、配合机关业务股室，开展专项检查。为保证财政专 项资金安全使用，提高专项资金的使用效益，我们配合社保 股等对我县农村改厕等惠农资金进行了专项检查。在检查过 程中，为了做到心中有数，与业务股室及时沟通，了解专项 资金拨付手续，资金用途，增强检查的针对性，提高了检查 效率，查处违规违纪资金 10 多万元。
四、 加大会计信息质量检查力度， 促进会计秩序的好转。
为了贯彻落实国务院关于加大会计监督检查力度，综合治 理会计信息失真问题的重要指示精神，全面提升会计信息 质量，根据省、市财政监督部门统一部署，今年检查两个单 位。
检查工作从 2010 年 8 月中旬开始， 10 月底基本结束。
至 共查处违规问题金额 50 余万元，本着规范管理的指导思想， 下达整改通知书 2 份，提出整改意见建议 6 条。
五、认真开展小金库专项治理工作。根据省、市纪 委关于开展小金库检查的通知精神，今年，我们认真开展了 小金库专项复查工作。此项工作从 6 月开始，至 12 月 底基本结束。专项复查的对象为行政事业单位、国有企业及 社团组织。开展复查单位 160 多个单位，自查面达 100%。重 点检查单位 10 户。重点检查发现小金库资金 10 多万元， 违规资金 80 多万元，已责令整改。针对治理中发现的问题， 进一步建立和完善防治小金库的长效机制。 六、开展公车治理：我县公务用车问题专项治理工作 领导小组办公室 5 月份成立。经历了动员部署和清理纠正、 重点检查和落实整改等阶段，针对不同阶段工作安排，都开 展了扎实有效的工作，共自查 126 个行政事业单位和 20 个 国有企业。抽调纪检监察、审计局、机关事务局和财政局相 关人员共 12 名同志，成立 3 个督导组，按照登记上报、对 照核实、逐车甄别、重点检查的原则，确保全县不遗漏单 位、单位不遗漏辆车，车辆不遗漏信息。共检查 108 个行政 事业单位，涉及 290 辆车，其中包括存在问题的超编 36 辆， 按照省公车治理问题处理办法都进行了不同的处理。
七、认真做好党风廉政建设和反腐败及政风行风及效 能监察等工作。一是加强组织领导，明确职责分工。按照县 纪委安排部署，我局及时行动，制定反腐倡廉工作方案及工 作任务分工，建立健全了党风廉政建设责任制，形成党政一 把手负总责，分管领导具体抓，班子成员分工合作，齐抓共 管的党风廉政建设体制。年底对完成党风廉政建设情况进行 安排，积极开展自查自纠，总结经验，查找不足。二是认真 贯彻落实县纪委纠风工作意见。认真学习传达纠风文件，对 征集反馈我局的意见建议进行梳理总结，归纳分类，及时制 定整改方案，明确整改措施，认真开展自查自纠，对能及时 整改的立即整改，对不能及时整改的，明确整改时限，树立 财政良好形象。
三是开展机关效能建设， 提高机关办事效率。 适时召开了财政系统机关效能建设工作会，制定了财政系统 机关效能建设活动方案;切实改进机关工作作风，严格推行 服务承诺和便民服务;完善了首问责任制、一次性告知制、 限时办结制、公开办事制、岗位责任制、服务承诺制、绩效 考评制等制度， 形成了按制度办事， 靠制度管人的长效机制， 机关干部作风得到了进一步改进。
总结 2011 年的工作不难发现，随着财政收支规模的不 断扩大，财政监督的范围也在不断更新和扩大，我们的监督 形式和做法有很多不适应的地方，财政监督还仅仅是停留在 事后监督上，在财政管理的实际过程中还有不到位的问题。
八、下一步工作打算 明年，我们将在市局领导和财政局党组的大力支持 下，继续发扬艰苦奋斗的作风，坚持以人为本，加强对财政 政策实施情况和涉及经济发展的重点支出的监督检查。采取 事中、事后监督检查相结合的方式，加强对涉及民生和人民 群众反映强烈的热点问题的监督管理。
1、继续开展小金库工作，巩固小金库治理的成果， 建立防治小金库的长效机制建设。
2、继续开展会计信息质量检查，把深入开展会计信息质 量检查作为源头上防治腐败的一大举措，努力打造诚信社 会。 3、加强与机关业务股室的沟通联系，强化对惠农资金和 群众反映强烈的热点问题等进行监督检查。
4、及时完成市局及局领导安排的各项工作任务。2011 年 12 月 13 日
【财政监督局工作总结】
二 0 一一年东昌区 财政监督检查局工作总结2011 年财政监督检查工作在局领导班子的正确领导下， 在通化市财政监督检查局的指导下，紧紧围绕财政工作目 标，认真落实省、市财政工作会议精神，加大对财政收入， 财政专项及重点部门的会计信息质量等方面的监督检查力 度，认真按照区财政工作要点，充分发挥监督检查职能，严 格财经纪律， 治理财务管理中存在的问题， 认真执行国家 《预 算法》《会计法》《吉林省财政监督检查条例》等法律、法 、 、 规。较好的完成了各项工作。
一、 积极组织开展 小金库 专项治理工作 根据省、市 2011 年小金库专项治理工作实施方案的 要求，为贯彻落实综合治理，纠建并举，注重预防的原则， 深入推进全区党政机关、事业单位和社会团体以及国有控股 企业小金库专项治理工作，构建和防治小金库长效 机制，在区小金库专项治理工作领导小组办公室的领导 下对全区小金库及财务情况进行了督导抽查。
这次督导抽查，是根据《东昌区小金库专项治理工作 实施方案》的要求，由区财政局牵头，区纪委、区审计局、 区教育局共抽调 9 人，组成 3 个检查组，对全区 38 个部门、 单位进行了督查抽查，督查面达到了 28%。在督查中采取查 看单位账目、核对库存现金、现场质询等方式进行，并与被 检查单位签订了 小金库 《 治理工作承诺书》 杜绝今后 ， 小 金库问题的发生。
在这次小金库检查中，我们对全区财务情况一并进行 了检查，共查出违纪金额 16.4 万元，还有一些单位擅自提 高住房公积金扣缴比例。针对这些问题分别进行了整改，进 一步规范了全区的财经纪律。
二、根据通化市监察局《关于开展 2010 年水毁灾后重 建资金物资管理使用情况监督检查的通知》 ，认真组织各有 关部门进行自查自纠，并对各单位资金物资的拨付情况进行 统计核对，积极配合通化市监察局检查。
三、积极配合省财政专项检查组检查，做好检查前的准 备工作，热情接待，通力合作，协调好各被检单位，保证各 项检查工作顺利进行，并在检查中虚心向检查组学习请教， 不断提高业务水平。
四、纪检、监察工作 1、根据通化市财政局《关于在全市财政系统开展软环 境和政行风建设自查互评活动的实施方案的通知》精神，有 针对性的对我区财政及乡镇财政所两级财政存在的政行风 和群众反映强烈的问题，进行自查互评、整改。
在自查互评中，我们首先成立了东昌区财政系统开展软 环境和政行风建设自查互评活动领导小组，制订了《东昌区 财政系统开展软环境和政行风建设自查互评活动实施方 案》 ， 《东昌区财政局反腐倡廉建设工作要点》 ， 《东昌区构建惩治和预防腐败体系工作规划》 ，等20项工作制 度和措施，准备了60多项量化测评材料，圆满的完成了市 财政落实的各项软环境和政行风的各项任务。通过对区、乡 镇两级财政工作的测评，使我区财政系统的软环境和政行风 建设有了新的突破 2、 认真抓好纪检监察工作， 落实好各项财政改革工作， 发挥纪检监察工作的保驾护航工作，保证各项财政工作顺利 完成，按照区纪委的要求，制定财政局党风廉政建设制度， 财政局领导班子党风廉政建设责任制，财政局领导成员党风 廉政建设岗位责任制，为搞好新形势下财政制度改革，完善 各种管理体制打下良好基础。 2012 年财政监督局工作要点一, 围绕财政中心工作,加强财政监督检查 加强财政监督检查，要从集中性，突击性检查向日常性监 督检查转变，检查范围要从单一的财务收支转向财政管理的 方方面面，跟踪各项专项资金的使用情况，积极配合各科组 织的专项检查。要突出对大额专项资金的跟踪检查.
二, 纪检监察工作 认真贯彻区委、区纪检委关于党风廉正建设精神，抓好财 政局党风廉正建设工作责任制和反腐败各项工作的落实，组 织协调好改革财政制度，积极推行部门预算，国库集中收付 制，确保财政各项工作任务的顺利完成。
三、继续抓好 5 户国有企业小金库 的重点检查，规 范财务管理制度。
2011财政局纪检监察工作总结范文2
3、完善各项规章制度。年初，以“四整顿”活动为契机，我们修订完善了《机关工作人员廉洁勤政暂行规定》、《政务公开暂行办法》、《行政效能责任制度》等规章制度，并对局政务公开栏内容进行了全面更新，为各项制度的贯彻落实奠定了基础。
4、继续深化预防监督和源头治理工作。一是加强责任状落实情况的督导调度，确保责任任务落到实处。局纪检组在党组领导下，重点抓好日常监督检查、组织协调等工作，并定期向县纪委报告工作任务完成情况。二是狠抓财务公开、政务公开制度的落实，做到财务开支、入党积极分子培养、干部提拔任用广泛征求意见，集体研究决策，结果向党员干部公开。在公车使用、公务接待、通讯费报销等方面，严格执行县里的规定，并将开支情况定期在政务公开栏公开。三是继续抓好局里制定的“资金拨付程序”、“资金稽核制度”、“会计基础工作考核”及“月度银行存款余额报告制度”等规章制度的落实，由局有关考核小组定期进行督导检查，检查结果进行通报，从业务工作的关键环节上预防和治理腐败。四是狠抓服务承诺制度的落实。全面推行文明办公制度，强化职工职业道德和行业作风教育，全面落实服务承诺，提高工作效率和服务质量，真心实意地为基层、为单位、为招商引资企业提供热情周到、优质高效的服务，为“信用××建设”和“招商引资软环境建设”贡献力量。通过全局上下的不懈努力，机关服务质量有了明显提高，受到了各界群众和各单位的普遍好评。五是认真做好政府采购监督工作，设立了举报电话，聘请了三名政府采购工作社会监督员，每次较大的招标时都邀请财政、纪检、监察、审计部门和社会监督员现场监督，并请司法公证人员公证。9月1日，我们组织召开了社会监督员座谈会，向他们通报政府采购工作开展情况；让他们查看了政府采购账目和档案；请他们为进一步做好政府采购工作提出意见和建议。政府采购监督工作地有效开展，有力地推动了全县政府采购工作健康发展。六是严格执行领导干部报告个人重大事项制度。局副科级以上干部都按照《关于领导干部报告个人重大事项规定的实施办法（试行）》的要求将个人重大事项向受理组织进行了报告。七是按照县里的统一安排，7月底召开了班子成员民主生活会，围绕树立科学发展观等三个方面的问题，班子成员积极开展批评和自我批评，整个会议在诚恳、务实的气氛中进行，增进了班子团结，提高了工作能力。