代管工作小结。
时间过得很快，让人不知所措，我们的生命中，经常有很多记忆深刻的经历，总结那一段时间的经过是非常重要的。总结是对过去的事情的简单概括，我们该如何去写一份优秀的总结范文呢？经过小编精心整理，推出代管工作小结，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
为进一步加强我区农村财务及资产管理,维护集体经济组织和农民群众的切身利益,确保农村集体资产的安全运行和保值、增值，全面推进社会主义新农村建。根据区委、区政府的安排，XX年我区将在巩固海口镇村组账镇代管工作的基础上，完成碧鸡镇、团结镇、马街街道办事处的村账镇（处）代管工作，同时完善福海和前卫街道办事处的此项工作，使全区村组财务做到统一账目设置，统一资金管理，达到民主管理、规范运作的目的。
一、领导重视、责任明确
区委、区政府高度重视村账镇（处）代管工作，于XX年3月15日在海口镇召开了全区村账镇（处）代管工作现场会，会上储副区长对在全区推行村账镇（处）代管工作的重要性和必要性作了详细说明，并对下一步工作进行了安排布置。区委常委、区纪委书记张国元对开展村账镇（处）代管工作的重要性和必要性进行了强调，并要求各镇（处）要及时成立领导班子，党政领导要亲自抓、负总责，分管农经工作的领导负责具体工作。根据西山区人大常委会XX年工作计划要点安排，由区人大常委会副主任马宝莲任组长，组织部分省、市、区人大代表于XX年4月27日对我区村账镇（处）代管工作进行检查。人大代表的检查对我区村账镇（处）代管工作的开展起到了很好的推动作用。
二、工作开展情况
（一）碧鸡镇工作开展情况
3月15日海口会议后，根据会议精神，各镇（处）于3月31日前成立了相应的组织机构和工作班子，并对村账镇（处）代管工作的目的和意义进行了广泛的宣传，根据实际情况拟定了实施意见，制定了相应的管理办法。在区农业局农经站的指导下，碧鸡镇结合自身实际，认真研究，制定了《碧鸡镇村账镇代管会计人员招聘办法》、《碧鸡镇农村财务代管中心职责》、《碧鸡镇农村财务代管中心会计、出纳、报账员岗位职责》、《碧鸡镇农村财务代管中心电算化管理制度》、《碧鸡镇农村财务代管中心电算化管理制度》等一系列规章制度。明确代管中心会计、出纳、报账员等的工作职责，同时广泛征求区级有关部门、镇四套班子领导及各村民委员会的意见和建议，对实施意见进行了反复的修改和完善。从XX年10月至今，碧鸡镇对8个村委会的财务管理、村务公开、财务公开、民主管理工作等情况进行了4次摸底检查。于XX年5月8日与公开招聘的4名工作人员签订了聘用合同。镇政府在财力十分紧张的情况，预拨资金10万元作为启动经费，并安排了三间办公室作为办公地点。在镇党委、政府和区农业局的支持下，碧鸡镇配置了计算机和财务软件，并对财务人员进行了培训。到目前为止碧鸡镇已完成了收账前的一切准备工作。
（二）福海街道办事处工作开展情况
在XX年福海街道办事处实行组账村管、村账乡管的基础上，根据区委、区政府和办事处有关文件精神，为使社区居委会和居民小组的财务管理走上规范化和制度化的轨道，办事处于XX年3月成立了以办事处主任陆玉坤为组长，各分管领导、各居委会主任为成员的集体资产管理工作领导小组，街道党工委、办事处组织下发了[XX]（20）号《关于在全办事处范围内实施居、组财务双代管的决定》以及《福海街道办事处加强集体经济组织资产及财务管理规范化管理办法》等一系列文件。由办事处经济发展科农经站负责具体工作的实施。办事处成立了会计委托代理服务中心，设置总出纳一人，会计三人，严格按照四权不变的原则，由居委会和居民小组提出委托申请，对所辖7个居委会、54个民小组的财务实行村级财务委托街道办事处代为管理的模式。（船房社区居委会因历史遗留问题暂未纳入该管理模式）。
（三）其他镇、处工作开展情况
团结镇于XX年9月6日召开了由各村委会主任、书记参加的村账镇代管工作动员大会，会上镇领导对村账镇代管工作进行了进一步的宣传动员，储副区长听取了各村委会意后对下步工作进行了安排。团结镇对实施方案进行了反复修改，决定在12月底完成8家单位的双代管试点工作。金碧办事处也制定了实施意见和工作方案，决定在今年内完成2家居委会、10家居民小组的财务双代管工作。前卫、棕树营、永昌三个街道办事处决定延用原有的村（居）委会代管村（居）民小组财务的管理方式。马街街道办事处在原居委会下管一级的基础上借鉴前卫办事处好的经验，对现有代管方式进行进一步完善。
三、工作中存在的问题
1、工作进展缓慢。根据3月15日海口会议精神，到XX年9月30日应完成收账和银行开户、成立代管中心等工作，进入到实际操作价段。但到目前为止没有镇、处按计划完成工作。
2、数干部对此工作存在认识上的偏差，对此项工作的重要性和意义理解不深，认为村民自治后把资金收到镇（处）代管，不利益调动村组干部的积极性，不利村组的发展。
3、个别镇、街道办事处对该项工作重视和度不够，存在畏难情绪和等待观望的思想。
4、有的街道办事处居委会拉用居民小组资金的情况比较严重，例如马街街道办事处到XX年9月底，居委会拉用居民小组资金达1975万元，小组之间互相拉用资金达428万元。
5、由于长期以来少数村、组干部借贷村组资金，导致债权、债务增加，特别是不良债权增加，例如碧鸡截止XX年8月31日，全镇8个村民委员会债权总为7922万元，债务总额为1552万元。其中：到期债权535万元没有收回来。大量债权、债务的存在阻碍了村账镇代管工作的顺利开展。
6、结撤乡并镇后，村委会和村民小组比较分散，资金量又少，如果全镇实行财务双代管反而会给部份村组增加负担。
四、下步工作打算
1、广泛宣传动员，进一步提高认识，统一思想。实行村账镇（处）代管是农村稳定、长治久安的心然之路，也是当前建设社会主义新农村的重要措施之一，根据当前建设社会主义新农村的要求的工作要求，我们将通过多种形式把村账镇（处）代管工作宣传到组、宣传到户，努力做到家喻户晓争取更多干部群众的支持。同时，加强对各级干部的教育，进一步提高认识，统一思想，督促有关镇、街道办事处把村账镇（处）代管工作提到党政工作的议事日程，把此项工作作为建设社会主义新农村的一项重要工作来抓紧、抓好。
2、因地制宜，采取多种形式的管理方式（如：村组账镇（处）代管、财务委托代理制、会计集中核算等）。根据各地实际制定合理、可行的实施方案。
3、落实各项工作措施，加快工作进度。一是加强业务人员的思想和业务素质培训，提高服务意识。我区将建立会计人员政治论和业务知识定期培训制度，加强培训，提高管理人员的政治素质和业务管理水平，努力建设一支会管理、能当家理财的会计队伍，实现农村财务管理电算化；二是进一步完善村账镇（处）代管工作的有关规章制度。
4、继续加强村务公开工作，维护农村社会稳定。一是要求代管单位进一步提高代管质量，按月及时将各村、组的财务状况、资金收支情况进行反馈，并督促各村按时进行财务公开和村务公开，提高村务、政务、财务的管理透明度。继续实行村（居）委会下管一级的镇（处）要加强财务监督力度，每月或季对村组财务进行一次检查，加强对财务人员的培训，尽快实行财务管理电算化。
5、尽快统一全区农村内部使用收据，避免坐收坐支和收不入账的情况出现。
6、在征地补偿费的管理上，建立相应的管理制度和分配制度。
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村账乡代管工作总结
【第一篇】：村财镇代管工作汇报，村账乡代管工作总结
管”工作情况汇报 高坝店镇人民政府（2012 年 8 月 日） 尊敬的各位领导
首先，我代表高坝店镇党委、政府对各位领导莅临我 镇检查指导工作表示热烈的欢迎和衷心的感谢!下面，我 就高坝店镇“村财村用镇管”工作开展情况作以简要汇报。
高坝店镇位于山阳县城东，银花河上游，距县城 20 公里， 面积 172.69 平方公里。
全镇辖 17 个行政村， 88 个村民组，人口 31845 人。
“村财村用镇管”工作试点 以来，我镇认真落实上级工作要求，以维护村集体经济组 织和农民的合法权益为重点，以实现村级财务“理财民主 化、管理程序化、监督制度化”为目标，高度重视，精心 组织，有效保障了村级正常运转，促进了农村经济发展， 维护了社会和谐稳定。我们的具体做法是
一是精心组织抓培训。为了加强对“村财村用镇管” 工作的领导，镇上成立了以镇长为组长，相关单位负责人 为成员的“村财村用镇管”工作领导小组，具体负责组织、 协调、督查和实施，并依托镇财政所组建了农村财务服务 中心， 设立办事服务窗口， 配备了人员、 经费、 办公场所， 做到了制度上墙，职责明确。同时，及时组织各村支部书 记、村主任，学习上级有关文件精神和《实施方案》 ，召1 开了专门会议，进行了专题部署。同时，还采取标语、板 报、简报等形式，积极组织村级报账员参加业务培训，加 强对“村财村用镇管”工作重要意义、 “三资”管理相关政策 和法规的宣传。通过广泛深入宣传，加强业务培训，提高 了村干部的思想认识， 充分调动了村干部的积极性， 为“村 财村用镇管”工作创造了良好的工作氛围。
二是建章立制抓规范。我们结合自己实际，积极探 索，实行了“突出一个重点、坚持一个要求、规范一套票 据、实行三道审核、明确结办时限”的监督管理办法。突 出一个重点就是以村财民理镇监管为重点， 村上设立一名 报账员，由镇财政所为各村分别设立银行账户，分别建账 和列支核算，银行账户预留印鉴为村委会公章、镇财政所 负责人和村主任私章，实行共同监管制约；坚持一个要求 就是明确村组一切经济收支必须纳入统一管理， 不得私设 小金库； 规范一套票据就是各项收费统一使用国家规范的 票据，并加盖镇财政所专用章和各村委会公章视为有效； 实行三道审核就是坚持“村财、民理、镇监管”的原则，实 行“一支笔”和集体理财的审批制度， 开支在 300 元以下的 由村主任审批；开支在 300 元以上 5000 元以下的开支， 由村民理财小组研究同意后，经村支书、主任签字及镇包 片领导审批，并附村民理财小组会议记录；开支 5000 元 以上的由村民理财小组、 村民议事会研究同意， 经村支书、 主任审批签字， 并附村民理财小组、 村民议事会会议记录。2 报账时首先由镇财政所工作人员对支出票据进行审核后， 填写资金申报单，再经包片领导审核情况属实后，经主管 农财办的领导审批后方可列支核算； 明确结办时限就是镇 财政所实行每周一报账制度， 要求各村报账员对本村收支 业务及时报账，对重大支出项目明确报账时限。镇财政所 按照各村实际情况为各村预留 500—1500 元备用金，保 证及时、准确、安全办理相关账务。
三是突出重点抓审计。针对近年来修建高速路、灾 后重建和陕南移民搬迁等重点工作，由于耕地征用较多， 土地补偿费的分配成为群众关注的热点。
我们把这一工作 作为管理的重点，对上级拨入的土地补偿费，由镇财政所 提供村组银行账号，直接拨入银行；对可分配的土地补偿 费，必须经村民大会通过，经 75%村民同意后形成决议， 决议由组长、村主任签字并附会议记录，方可分配。在新 农村建设过程中，我们坚持“一事一议”，加强监督，严把 支出，使各村把资金用足用实。同时，按照村级换届工作 要求，积极推行村干部离任审计制度，对各村原任干部遗 留的财务及时进行审计核实， 杜绝了突击花钱和资产流失 现象的发生。审计中，由现任村党支部书记牵头组织召开 村民会议，推举有威望、有正义感、原则性强、懂财务的 人员参加，公平公正，实事求是，保证审计的真实性。通 过审计，使村组干部放下包袱，把更多的精力放在为群众 办实事上。3 四是坚持公开抓监督。我们把村务、财务公开作为 对村级财务实施有效监督的一项经常性工作来抓， 坚持统 一公布时间，每月 15 日前公布各村、组上个月的收支明 细，每年 1 月 25 日和 4 月、7 月、10 月的 15 日为季度 公布日。各村设置固定的村务公布栏，及时公布每年的各 项承包费收入、固定资产处理与购置情况、村干部工资、 土地征用补偿及分配方案、村组集体债权债务、种粮直接 补贴和救灾救济款物发放情况。
扎实开展日常监督检查工 作。检查由镇纪委书记带队，联村领导参加，检查结果进 行通报。对公开不认真、内容不全面、不及时的村提出批 评，对日常发现的问题及时处理，推进了农村财务管理的 规范化。
经过几年的实践， 我镇“村财村用镇管”工作运作更加 完善，在村级财务管理规范化、透明化、制度化方面发挥 了积极作用，得到了广大农民群众和基层干部的一致好 评。一是减轻了基层干部的工作压力。对各村账务进行统 一管理后， 村级取消了会计、 出纳岗位， 只设一名报账员， 从根本上减轻了村级经济负担。二是规范了财务管理。对 全镇 17 个村、88 个村民小组的账务进行了统一规范，严 格按照会计法进行管理， 有效解决了原来有些村只记流水 账、无会计账、会计出纳一身兼等问题。三是强化支出监 管，杜绝了不合理支出。加强了支出票据的审核，对招待 费一律不予以报销，制止了铺张浪费行为的发生，改进了4 干部的工作作风。在取得以上成绩的同时，我们的工作还 存在一些问题，主要表现在：一是村级账务管理还不够规 范，有少数白条进账现象；二是由于村级报账员大多是村 干部兼任，没有经过专业财务培训，对工作的正常开展有 一定的影响，业务素质有待提高。针对以上问题的存在， 我们将以本次调研为契机， 按照调研组的意见和上级的要 求，继续强化管理，严格程序，强化培训，创新机制，进 一步完善好“村财村用镇管”工作。
以上汇报如有不妥之处，敬请指正。5
【第二篇】：浅析村账乡代管改革中的五难现象，村账乡代管工作总结
管改革中的“五难”现象方稳根 余自然 刘湘平村账乡代管改革作为加强农村财务管理、维系农村大局稳定的一项改革政策，近 年来在我省可谓遍地开花。它的实施原则是：在充分尊重民意的前提下，按照不 改变村级核算主体，资产所有权、使用权、审批权及收益分配权 “四权不变” 的原则，撤消原来的村级财务核算“摊子”，集中在乡镇设立的会计委托记账中 心核算村级财务。
这项改革运行三年来，效果如何？有哪些欠缺？有何更好的促 进办法？带着这些疑问，笔者走进老区平江。一、村账乡代管的主要做法及成效平江县位于湖南省的东北部，湘、鄂、赣三省交界处，总面积 4125 平方公 里，辖 27 个乡镇、807 个村，总人口 104 万。2009 年，村账乡代管覆盖全县所 有乡镇、795 个村，占村级总数的 98.5%，其中由财政所实施代管的 23 个乡镇， 财政所和经管站合管的 4 个乡镇。县乡两级主要突出抓六个方面，来确保村账乡 代管改革的顺利推进、取得成效。
——突出移交环节，确保村账数据的合法、真实、完整。2006 年，平江县 选择会计基础工作较好的 7 个乡镇开展村账乡代管改革试点， 在试点取得成功的 基础上，2007 年全面铺开。在启动阶段，县财政部门和经管部门为确保移交环 节不出乱子，制定具体可行的操作方案和移交清册，要求各地“摸清家底”，进 行库存现金、账户、收支、往来款项、债权债务及实物财产的自查清理，造具详 实的移交清册，进行张榜公示。以财政所、经管站为依托组建的“村账乡（镇） 代管核算中心” （以下简称“代管中心”）对照清册进行核对验收，对账账不符、 账实不符的移交清册实行“推倒重来”，有效防止了一部分人“趁火打劫”的想 法和行为，保障了村级集体财产的完整安全，维护了移交手续的严肃、真实和合 法，2007 年，全县 27 个乡镇、800 多个村的村级财务“摊子”顺利完成移交， 纳入改革范畴。
——突出建章立制，确保村级财务核算有序开展。一是加强领导，以乡镇成 立“村账乡（镇）代管改革领导小组”，指导代管中心 开展核算业务；二是建 章立制，代管中心与达成代管意向的村级签署《委托代管协议》，并按照国家有 关法律法规制定《村级核算会计制度》、《村报账员制度》、《总会计制度》和 《村账乡代管工作规范》，合理确定岗位及职责，牵住了核算工作的“牛鼻子”； 三是狠抓落实，组织代管中心工作人员、村级报账员学习各项规章制度，做到入 脑入心。磨刀不误砍柴工，村账乡代管刚起步，便朝着规范、有序的方向开跑。
——突出硬件配备，确保必需的物质条件。平江是个山区内陆大县，基础设 施条件差，不少乡镇办公用房紧张，村账乡代管面临着没有办公场地的困扰。为 确保改革必需的物质条件，乡镇经管站、财政所在改革伊始合理调整办公布局， 采取挤、 租的办法妥善安排好代管中心的办公用房， 腾、 并对重点场所进行防火、 防盗设施加固。近两年来，县财政安排专项资金为 20 多个乡镇代管中心采购配 备了电脑、 打印机等办公设备， 一部分代管中心也具备了电脑记账的条件， 至此， 财务信息化初现端倪。
——突出队伍建设，确保农村财务工作可持续发展。突出抓人员配备，从经 管、财政系统抽调有会计从业资格的业务精干，满足总会计、核算会计等不同岗 位的要求，对村级报账员实行“群众推选、村级把关、代管中心审查”的办法确 定专人负责，并要求先培训、后上岗；突出抓后续培训，县举办村级财会人员培 训讲座 3 场、培训班 2 次，乡镇举办村级报账员培训班 52 场次，在村支书、村 主任会议上专题讲授财经知识多次， 着力提高农村财务主管的财经意识和会计人 员的职业道德、理财水平；突出抓考核评价，参照有关奖惩规定建立了村账乡代 管从业人员考评办法， 进行奖优罚劣，乡镇财政安排一定的工作经费对工作扎实 细致、表现突出的财会人员实行表彰奖励，一部分工作懈怠马虎、表现落后的被 调整岗位或辞退。
——突出操作流程，确保财务核算规范化、精细化。平江县借鉴“乡财县管 乡用”改革的成功经验，规范村账核算的操作流程。一是统一核算模式，建立符 合村级会计制度的核算账套，设置简洁、实用的会计科目，依法开展核算业务， 安定、长寿等乡镇在全县率先启动了村级会计电算化；二是统一报账手续，严格 执行财经纪律，支出发票报账必须具备发生时间、支出内容、数量、金额、收款 单位（人）“五要素”及经手人、审核人、审批人“三笔字”，严格按照村级财 务公开的要求， 大宗支出必须由村民主理财小组集体审议、财经主管审核后方可 列支；三是统一票证管理，印制《村级往来结算收据》，规定收据限于乡镇范围 内站、办、所、村之间的往来结算，不得用于向农户收取一事一议、新农合筹资 等款项，同时严格票证的领用和核销手续，强化以票统收，堵塞收入漏洞，控制 坐收坐支行为。
“三统一” 理顺了以往的村级财务混乱局面， 还村干部一个清白、 给群众一个明白。
——突出监督查办，确保村账乡代管出成效。随着国家对“三农”的加大投 入，农村的各种利益纠纷越来越尖锐复杂，村账乡代管的责任也越来越大。围绕 一事一议筹资、农村公益事业建设、惠农补贴资金发放等农村热点，县乡经管、 财政部门强化监督检查， 加大村级资金安全检查力度，有效维护了农村政策的权 威，保障了村级财产的安全，防范和制止了一些违纪违规现象的发生。
通过三年来的努力， 村账乡代管改革取得了可喜的成效，村级财务账目得到 规范，改变了以往做账不及时、核算不规范、账务管理混乱的局面；资金管理得 到加强，遏制了一些乱收滥支行为；财务监督机制进一步健全，民主监督开始发 挥积极作用，为社会主义新农村建设奠定了坚实基础。 二、改革运行过程中的突出问题（一）控制职能缺位，财务延伸管理难深入。
不少村干部财经纪律观念淡薄，损公肥私的现象屡禁不止；农村财会人员贫 乏，代管中心只有两、三名工作人员，大多是身兼数职的财政、经管干部职工和 老村会计，稀缺的人员、海量的工作，注定财务监督职能的无力和弱化。通过对 虹桥、 龙门等乡镇的调查， 村级核算会计平日的工作大多是接待报账、 做账对账， 对村级经济业务发生的过程并不清楚，也没有时间和精力来深入细致了解，一些 披着“手续齐全”外衣的不合理支出轻松入账、打着“建设需要”幌子的新增债 务侥幸过关，而财会人员也无能为力。少数村级报账员没有原则、做“好人”、 没有工作魄力，无形中为这些支出开了“绿灯”，增加了会计的工作难度，一定 程度上造成延伸管理链条的断裂。
（二）资产监管不力，集体财产安全难保障。
近年来， 国家提高对基层政权运转的保障水平，相继启动了村级组织活动场 所、 农村党员现代远程教育、 文化信息共享工程、 农家书屋、 文化站等项目建设， 村级拥有的固定资产日益增多；在农村学校布局调整、乡村规划的推动下，许多 村子出现了闲置的土地和房屋， 不动产的交易增多，县乡两级采取了一些办法来 加强管理，但由于种种原因，固定资产的核算管理仍有纰漏。一是由于少数单位 在为村级免费配备这些财产时，没有附送“固定资产入账通知单”；二是少数爱 占便宜的村干部顺手牵羊，设备流失；三是防盗防损措施不力，一些设施过早报 废、被盗；四是有意逃避相关单位的审批监管，一些资产处置进行暗箱操作，这 些都造成财会人员无法进行固定资产财务处理、完善固定资产台账，财产管理处 于失控状态。 （三）反映功能弱化，会计信息掌握难全面。
少数村级核算会计原来担任村会计，记账方法陈旧，接受新生事物慢，核算 水平还停留于上个世纪七、八十年代，重“平衡”、轻效益的现象屡见不鲜：一 是把关不严，核算工作停留于凭证的分类、记账，忽视会计应有的审核监督；二 是反映不力，埋头记账、登账，忽视从报表中分析问题；三是信息不准，有的将 精力集中于收支核算，忽视往来资金的对应处理，如有的村账往来科目混乱，报 账员的库存现金余额 “剪不断理还乱” 以致无法移交。
、 村账变成 “收支登记簿” ， 不仅导致会计信息的不全、失真，无法全面真实准确反映村级经济运行状况，还 给农村工作带来危害。（四）资料保管不妥，档案管理水平难提高。
现实生活中， 许多经济业务发生的详细情况不是记载在发票或收据上，而是 体现在一些相关的资料附件上面，而农村村干部大多没有收集会计资料的习惯。
惠农补贴资金发放实行“一折通”后，很多村干部将财政所返回的补贴发放表册 束之高阁或随意丢放， 给农户查询核对带来许多不便，基层财政所经常接待一些 来办理因存折遗失需要抄录账号等琐细事情的农民；而遗失款项发放清册、经济 合同等重要附件的也不乏其人。
资料保管归档观念的淡化，带来档案管理工作的 停滞不前，充分挖掘利用档案资源、促进档案管理规范化更是遥遥无期。
（五）创新能力薄弱，财务信息化目标难实现。
虽然， 各乡镇现在都实现了村级业务会计电算化， 但会计电算化水平比较低， 仅停留在利用用友 U8 软件输入记账凭证、打印表册的初级阶段，距离资源共享、 信息共享的财务信息化、网络化建设目标还很远。不少村干部主观上不接受、担 心实施村级财务信息化后用钱不方便，财会人员知识结构不优、财务创新意识不 强、学习积极性不高是促使财务信息化目标难以实现的主要原因。 三、完善村账乡代管改革的建议如何有效破解这项改革中的“五难”问题，保障农村财务实现规范化、精细 化目标，笔者建议从以下五个方面入手
（一）加大村级运转保障力度，促农村财务和谐发展。
继续加大“三农”投入，逐步解决群众“三最”利益问题，推进新农村建设， 促进农村社会和谐稳定。各级党委、政府、财政部门要充分认识村级作为实施国 家宏观政策这一“主战场”的重要性，把保障村级组织运转作为一项长期的政治 任务，在加大村级布局调整力度、提高村民自治水平综合改革的基础上，做好村 级公用经费需求的测算，加大投入力度，建立健全村级组织运转经费保障机制， 以此来消除因运转困难引起的各类经济矛盾纠纷， 激发村干部投身新农村建设的 积极性和廉洁为公的自觉性，促进村账乡代管规范化。（二）加强考核评价体系建设，促村官理财观念增强。
为加强农村基层党组织建设，平江县在 2009 年 3 月出台《村支书实绩考核 评价方案》，写入了财务管理这一内容。相关部门应抓紧制定相关的村主任、计 生专干、报账员考评方案，形成一套完整的“村官”考核评价体系。对“村官” 财务管理方面的考评要加大权分、 加强诫勉， 提倡遵纪守法， 自觉遵照 《会计法》 、 《村民委员会组织法》等法律法规的要求规范财经行为；提倡民主理财，认真执 行“收支两条线”、重大开支集体审批制和举债集体审查制；提倡财务公开，只 要是群众有要求的都要自觉接受检查监督；提倡忠诚履职，任期内确保无集体、 个人涉嫌经济贪污、挪用、截留、开支不合理等现象。（三）建立健全民主监督机制，促权力在阳光下运行。
科学考评是手段， 民主监督是根本。要对村民主理财小组的成员进行精选细 选，优化组织结构，真正履行财务监督职能，发挥集体的智慧力量；要畅通群众 依法行使民主监督的渠道， 以村务公开的方式吸引更多的民智与民力参与到村级 财务管理中来， 提高村级这一群众组织的财务公开透明度；要在监督约束权力的 同时，通过民主决策支持“村官”大胆行使权力，搞活村级集体经济，带领群众 脱贫致富，着力推进新农村建设。（四）完善集体财产监管机制，促管用水平逐步提高。
规范村级集体财产管理要从源头抓起，首先开展资产清理，查实固定资产的 使用状态、数量和存放地点，盘查出租情况，采取措施收回出借、私占的固定资 产，相应处理报废、损毁、遗失的固定资产，在此基础上进行相应的会计处理， 建立村级实物财产台账，确保账账相符、账实相符；其次要建立健全实物财产保 管机制，确定专人负责，完善领用、借还登记手续，加强防火、防盗等安全措施， 定期检查设备设施保管情况； 另外要建立健全资产利用开发长效机制，积极挖掘 闲置土地、房屋等不动产的潜在价值，盘活固定资产，充分运用村级场所、远教 设备、 图书等资产资源服务农村工作，促进农村经营管理水平和农民科技文化水 平提升。
（五）加强农村财会队伍建设，促理财水平全面提升。
代管会计是村级组织的当家人， 提高财会人员的理财水平是实现村账乡代管 良性发展的重要举措。要通过各种途径、采取不同办法来加强人才队伍建设，一 要抓思想教育，以“秉笃诚信、不做假账”的职业道德武装财会人员的头脑，支 持鼓励财会人员向违反财经法规制度的人和事挑战，二要抓业务培训，通过专题 辅导与常规培训结合、 关起门学习与走出去学习、自学与进修结合等培养方式来 督促财会人员切实转变观念， 努力提高自身素养，以不断适应日益发展的农村财 务工作需求；增强创新意识，努力钻研新的财经理论、财会知识，以加快村级财 务信息化进程。三要抓考核评价，修订完善从业人员业绩考评办法，努力提高财 会人员的政治待遇和经济待遇， 选拔一批想干事、 能干事、 干成事、 不出事的 “理 财能手”到重要岗位，激发全体财会人员干事创业的积极性。作者单位：方稳根、余自然，湖南平江县财政局办公室；刘湘平，平江县虹桥镇 财政所
【第三篇】：村账乡代管破解村级财务难题的最佳解招，村账乡代管工作总结
—破解村级财务难题的最佳解招冯琳强化财政职能， 加强财政精细化管理，是中央财政部和省财政厅部署安排给乡镇 财政部门的重要工作任务。
近年来，慈利县村级财务也象全国其他地方一样在管 理上很不规范，存在着各方面的问题，群众十分不满，意见很大。加强村级财务 管理既是广大农民群众最关心、最直接、最现实的问题，更是加强农村基层财会 工作、 抓好乡村财政财务精细化管理、充分履行财政会计监督管理职能一项十分 重要的课题，显得非常迫切和必要。改革由来一、村级财务管理——一道难解的方程式。其难解的主要原因在于：村账问 题多、群众意见大，加强村级财务管理已是基层农村工作一项十分重要的问题， 显得非常迫切和必要。慈利县有 680 个行政村、居委会，村级财务由村会计一人担任，在管理上普 遍存在着四个方面的问题
一是私帐公报、 损公肥私； 二是贪污公款、 中饱私囊； 三是帐务混乱、报表虚假；四是举债经营、包袱沉重。到 2007 年底，全县村级 债务已达 7000 万元。
导致村级财务出现种种问题的原因主要表现在三个方面：第一，管理制度不 健全是形成村级财务问题的基本原因。村里会计出纳一般都一人兼任，缺乏内部 牵制制度，难免使村级财务出现各种问题；第二，缺乏监督是形成村级财务问题 的主要原因。
一方面村级财务收支没有按规定定期向村民进行公示，另一方面上 级组织也没有经常对村级财务进行审计和监督；第三，村会计财务素质低下是形 成村级财务问题的直接原因。慈利县村会计素质一般都不高，全县 680 个村、居 委会会计具有初中以上文化的不到一半，参加过会计业务培训的只有 20%，有的 不仅文化素质不高，而且会计素质也非常低下，连基本的帐务处理都不会。村账种种问题的出现， 直接影响着社会主义新农村建设，是构建社会主义和 谐社会极为不和谐的一个方面，群众对此议论纷纷，意见很大，对村干部有着极 大的不信任感，经常有人上访，要求把村账彻底搞清楚、弄明白。从而使加强村 级财务管理成为基层农村工作一项十分重要的问题，显得非常迫切和必要。措施作法二、方程求解——一个艰难而又曲折的过程。经过反复论证和探讨，只有按 照财政精细化管理的要求， 全面实施村账乡代管，才能切实有效地解决村级财务 管理难题。鉴于村级财务存在以上种种突出问题和群众的强烈不满， 为彻底改变全县村 级财务混乱的局面，从 2008 年年初开始，慈利县财政局根据中共湖南省委办公 厅、省人民政府办公厅《关于完善村级组织运转经费保障机制的实施意见》（湘 办发[2008]8 号）和财政部要求对村集体经济的财务工作进行监督和管理的规 定， 按照湖南省财政厅关于加强财政精细化管理的指示，积极探索村级财务的科 学管理办法，开始实行村级财务由乡镇财政所代管，简称“村账乡代管”。县财 政局在开展“村账乡代管”工作操作规程上主要分三步走：第一步，统一思想， 提高认识， 明确村级财务归口由乡镇财政所代管。县乡镇财政管理局首先组织十 名同志于 2008 年 3 月专门去外地就如何加强村级财务管理工作进行了学习考察， 根据考察情况， 结合全县实际， 制定出了全县村级财务由乡镇财政所代管的方案， 报县政府领导审批，于 4 月份开始，全县正式启动村账乡代管工作。通过一段时 间的运行， 发现乡镇财政所只是管住了各村的财政性资金，有效杜绝了国家财政 资金在村级的截留、挪用。但是由于村账以前是由乡镇经管站代管，乡镇财政所 对村级各种自有收入还是没有管上，仍然存在漏洞。甚至乡镇财政所与经管站也 因为村账代管问题引起了矛盾，从而出现村级财务管理上的“两套账”，乡镇财 政所一套账、经管站一套账。为了解决村账管理上的困难和问题、化解矛盾，县 乡财局接着于八月份组成 3 个调查组，深入到全县 31 个乡镇对 100 个村进行了 调查， 向县政府写出了村账乡代管工作专题调查报告，要求实行村级财务管理上 的“两账合一”，由乡镇财政所一家代行村级财务管理权。10 月份，县政府召 开了第 10 次常务会议，专门研究村级财务管理工作。县政府还召开了有县政府 领导、乡镇长、乡镇经管站长、财政所长和县财政局、经管局等单位负责人参加 的全县村账乡代管工作会议。
在会上大家根据村账乡代管调查报告进行讨论，讲 明改革村账管理的紧迫性和必要性，使大家统一了思想，充分认识到：实行村账 乡代管是强化乡镇财政监督管理职能的内在需要；是解决村级财务混乱问题、还 村民一个明白的现实需要；是规范全县财务管理、实行依法理财的客观需要。都 一致认为要从工作大局出发，村账只能归口一家代管，不能多头管理。县政府领 导在会上进一步明确
村级财务归口乡镇财政所一家代管，乡镇经管站在十月底 前把所有村级代管账务移交财政所，不再履行代管村级财务工作。从而使全县村 账乡代管工作真正步入了正轨。第二步，清理村级财务，取消原来帐户，彻底弄 清村级财务家底。
县乡财局组织各乡镇财政所对各村帐户进行清理。通过一个月 时间的清理，全面摸清了各村帐务家底，弄清了各村财务现状，并取消村级在各 金融机构保存的银行帐户， 实行帐户结零。
各种往来款项都由村和往来单位签章。
十月份， 各乡镇经管站原代管的村级财务全部交由财政所代管，重新编制结转会 计账表， 使各村老帐全部结清。
各村都把清理后的账务情况向村民张榜进行公示， 让村民彻底明白了村账。第三步，全面实行“村帐乡代管”，对村级财务管理实 行约法三章，努力把村账管实管好。为把“村账乡代管”工作落到实处，切实管 好村级财务，县乡财局分别起草了《慈利县村帐乡代管财务管理暂行办法》，并 以慈利县人民政府办公室慈政办发[2008]9 号、县委办慈办发〔2010〕22 号文件 下发各乡镇村执行，规定各村帐务帐户统一使用乡镇财政所在当地银行开设的 “村级专户”，村级所有资金收入和支出全部纳入乡镇财政所的“村级专户”进 行核算监督管理。同时制定出了《慈利县村账乡代管财务管理暂行办法实施细 则》，对村级财务管理实行约法三章。具体从十个方面做好工作：1、各乡镇财 政所设立村帐会计岗位。财政所负责代理村级财务会计事项，实行分村记帐，独 立反映各村收入支出运行情况；2、各村成立村级民主理财小组。由各村村民推 选出工作能力强、公道正派、有一定代表性的 3 名非村干部组成，负责监督本村 村级财务处理事项；3、各村取消原会计、出纳岗位，设立一名村级报帐员。报 帐员的职责是：预审和整理原始凭证，填制报帐单据，向乡镇财政所办理报帐手 续；4、切实加强村级收入管理。村级依法依规组织本级收入，不准向农民乱收 费、乱摊派；村级收入实行收支两条线管理，严禁座收座支；村级收入必须在收 款后 5 个工作日内由村报帐员及时足额存入乡镇财政所“村级专户”；村级因农 田水利基本建设、植树造林等农村公益事业，需要以“一事一议”等方式向农民 筹资筹劳的， 须经村民代表大会讨论通过并报乡镇人民政府及相关部门备案；5、 切实加强村级支出管理。
村级支出实行报帐制管理， 各村当月支出必须当月审核， 当月入帐，一切开支都凭正式发票报销，坚决杜绝了以往村级支出白条满天飞， 分不清真假，弄不清虚实的现象，彻底解决了白纸条做帐的“老大难问题”；各 项开支必须有经办人、证明人签字、有村“民主理财小组”印章、有村主要负责 人审批才能报销，并附有“民主”、“理财”、“小组”三瓣印章，只有三瓣合 一构成 “民主理财小组” 印章后才能生效。
同时按 1000 元以下、 1000 元以上 （含 1000 元）、5000 元以上（含 5000 元）三个档次分别规定审批程序。特别是在村 级支出票据审核上严明四道程序，做到了严把“四关”：第一道程序是村报帐员 和村民主理财小组审核把关， 第二道程序是包村干部审核把关，第三道程序是分 管村帐的主管会计审核把关， 第四道程序是财政所长审核把关，对不合理合法的 票据一律拒报。
强化农村基础设施建设等专项资金监管，镇成立了项目建设管理 领导小组，负责审批各村的项目建设规划，检查项目建设实施进度，镇财政所凭 项目建设管理领导小组审核的拨款计划进度和项目建设资金监管记录表拨款， 凭 工程竣工验收单开具正式发票后进行结算，确保了项目资金专款专用，提高了资 金使用效益。6、切实加强村级票证管理。村级收入票据统一使用财政部统一监 制的《湖南省公益事业筹资专用收款收据》；村级收款收据必须由村报帐员向乡 镇财政所申请开立，要做到票款相符，严禁座支挪用；7、切实加强村级债权债 务管理。村级债权债务必须每年由村进行定期清理、催收、清偿，各村绝不允许 举债经营新增债务；8、实行村级财务公开，严肃村级财务纪律。乡镇财政所协 同相关部门， 组织村民主理财小组对村级财务实行集中审核。村级财务至少每半 年对村民进行一次公示，自觉接受群众监督。9、认真搞好村账乡代管业务培训 工作。
实行 “村账乡代管” 以后， 各乡镇财政所都积极热情为各村搞好无偿服务。
县乡财局每年三、六、九月分三次对乡镇财政所村账会计、票管员、财政所长进 行了“村账乡代管”业务培训。各乡镇财政所也对村报账员和村干部进行了业务 培训。使他们熟悉和掌握了“村账乡代管”业务操作规程。10、对“村账乡代管” 工作进行严格考核。县乡财局把“村账乡代管”工作作为全年考核乡镇财政工作 的一个主要方面，从人员岗位配置、村账账务处理、管理到位情况等一一进行考 核，并在每年 12 月份用 20 天的时间对全县乡镇财政所“村账乡代管”工作情况 进行专门考核，评出了等次，实行奖优罚劣，有效推进了全县“村账乡代管”工 作。为使全县村级财务核算达到统一规范和适应时效的标准， 充分满足新时期村 级财务精细化管理的要求， 县乡财局结合前段村级财务核算管理的实际情况，在 2009 年初根据财政部《村级集体经济组织会计制度》编制了一套新的村账会计 科目和报表， 设计启用了村账电脑应用软件。县乡镇财政网络中心和各乡镇财政 所都建立了 “村账乡代管” 网络， 各乡镇财政所对村账实行网上做账、 网上报账、 网上报表。从而使全县“村账乡代管”工作真正步入了精细化规范化科学化管理 的轨道。效果体会三、村账乡代管——目前破解方程式的最佳解招。实践证明：这种管理方式 顺民心合民意， 是实施基层财政精细化管理的良好办法，是完善村级财务的现实 选择。通过贯彻落实省财政厅关于加强财政精细化管理的指示， 解决村级财务混乱 问题，使全县的村账乡代管工作取得了明显的成效。主要表现在四个方面：一是 村民对村帐由担心变为了放心。
村帐乡代管以后， 财政所对村帐进行了全面清理， 对收支情况向村民进行了公布；特别是成立村级民主理财小组，实行民主理财， 让群众拥有充分的知情权、 参与权、 监督权， 给群众一个明白， 还干部一个清白， 不仅密切了党群干群关系， 而且加强了党员干部廉洁自律，进一步增强了村级班 子的凝聚力和号召力。
群众对财政所这一作法非常满意，从而彻底解除了以前老 是怀疑村帐的疑虑和担心，对村帐也开始放心。二是强化村级财务监督，规范了 村级财务管理。全县 31 个乡镇 680 个村居委会的财务由财政所代管以后，收入 和支出都进入了乡镇财政管理的“笼子”，严格按统一的规定和标准执行，资金 流向安全，保证了专款专用，杜绝了乱收乱支、帐外设帐及贪污挪用等现象的发 生， 促进了村级组织的正常运转。如零阳镇财政所在村账镇代管过程中发现有个 村 2006 年收取某电站建设用地补偿费 10 多万元不入账， 由村支书和会计合伙贪 污，财政所按照程序，依法对当事人进行了处理，这一案件对全县严肃村级财务 纪律起到了很好的震慑作用， 广大群众拍手叫好。
全县还特别加强了村级招待费、 电话费、交通费“三费”管理，使之更加规范有序，数额大幅下降，仅 2009 年 一年全县 680 个村居委会就减少“三费”支出 480 万元，2010 年减少“三费” 支出 520 万元，2011 年又减少“三费”支出 550 万元。三是减少了村级财务管 理成本。村帐乡代管以后，财政所对各村实行人力物力的无偿服务，各村从此再 不必承担以前代管帐的一切费用，全县每年村级共减少财务管理成本 580 万元。
四是遏制了村级债务的膨胀。
财政所在对村帐管理中坚持量入为出、量财办事的 原则，使村级各项开支都严格控制在当年收支平衡的范围之内，从 2009 年起全 县村级不仅没有新增债务， 而且每年减少历史债务 1080 万元，到 2011 年底村级 债务已所剩无几，有效遏制了以往举债经营债台高筑的恶性循环。从取得的成效中， 县乡镇财政管理部门更有收获， 收获了成功、 收获了经验， 主要有这样几点体会
第一，村账乡代管合时意。通过三年的实践，回过头来可以看出：在当前狠 抓财政会计精细化管理工作中实行村帐乡代管的方法是切实可行的， 取得的效果 也是比较明显的， 已深得广大村民的拥护。湖南省财政厅和张家界市财政局对慈 利县的村帐乡代管工作给予了充分肯定和高度评价
认为慈利县的 “村账乡代管” 工作走在了全市、全省的前面。2009 年 4 月 1 日，张家界市财政局在慈利县召 开了“全市‘村账乡代管’工作现场会”，推介慈利县村账乡代管的经验。2009 年 6 月， 湖南省财政厅乡财处专门到慈利县召开“乡镇财政管理工作座谈及调研 会议” 充分肯定了慈利乡财局加强村级财务精细化管理的作法。
， 2009 年 12 月， 在省财政厅举行的全省乡村财政财务精细化管理工作经验交流会上， 慈利县乡财 局作了“以‘村账乡代管’为突破口，狠抓乡镇财政精细化管理”典型发言，在 2011 年 12 月份省财政厅召开的全省乡镇财政管理经验交流会上， 慈利县作了 《拓 宽乡镇财政监管职能，用村账乡代管破解村级财务难题》经验介绍，博得了省财 政厅领导和与会人员的一致好评。
慈利财政局被省财政厅树立为全省村账乡代管 工作的一个突出典型，得以在全省重点推广。
《张家界通讯》 （2009 年第 6 期）、 张家界日报（2010 年 1 月 20 日）、中国财经报（2010 年 8 月 28 日）、《中国 财政》（2010 年 22 期）、《财政工作研究与实践》（中国财政经济出版社 2010 年中国财政工作改革创新与实践探索第五编）、《中国领导干部论坛》（中共中 央党校出版社 2010 年 10 月版） 等中央省市报刊杂志丛书先后报道了慈利县用村 账乡代管破解村级财务管理难题取得突出效果的作法， 并配有编者按希望在全市 全省全国推广。去年以来，先后有湖南、湖北、河北等全国各地 88 个县市财政 部门专乘到慈利县就“村账乡代管” 工作学习取经。慈利县的实践证明：村帐 乡代管是当前乃至今后一定时期规范村级财务管理的一种积极有效的办法， 是破 解村级财务管理难题的最佳解招，是完善村级财务的现实选择，是加强乡村财政 财务精细化管理的实际需要。第二，村账乡代管顺民意。实行村账乡代管是人民群众的迫切需要，它既强 化了乡镇财政的监督管理职能，又使村级财务走上了精细化、规范化、科学化管 理的轨道，彻底改变了长期以来村账财务混乱的局面，更是加强基层政权建设、 反腐倡廉的明智之举与客观必要，群众由过去对村账上访告状到现在非常满意， 得民心， 顺民意， 这也是慈利县委县政府和财政部门积极推行村账乡代管的最大 收获。
管理者代表工作计划
【管理者代表工作计划】
管理者代表半年总结2013 年是公司体系管理工作运行趋于稳定的一年。
与往年相比，变化最大的是九个部门对体系管理工作的接受程度、配合度更高了。很多 人体会到，在本部门本岗位管理好体系识别到的每个过程，能切切实实地帮助大家理清工作 思路，减少不必要的“跨部门摩擦”和“有理说不清”的情况。
而质量体系管理工作注重以“记录”“有效文件”作为证据的特质，也有效推进了公司 、 规范化管理。例如，每天公司以二级标准接待了多少客人、发放了多少香烟礼品、哪些领导 参观了 XX 博物馆等信息在前台一目了然。在计划部，可以查询到型号为“HFXX1220” 、设备 编号为“XX13A(007)4-1303”的钢门，由 XXX 班组 2013 年 5 月 17 日制作，2013 年 6 月 8 日 发货到 XXXX 城市广场三期 B 地块北区， 是该工地所发的第四批成品之一。
产品质量通过公司 组织的定期检查，对一线生产者和质检员，按照《产品质量控制奖惩条例》定期进行奖惩。
这些记录和文件，不但方便定量查询员工业绩、快速追溯质量信息，更为公司管理层思考如 何进一步加强管理提供数据支持。
员工的质量意识不仅通过报纸宣传和自身体验加强了，上半年开始组织的四体系目标稽 核，体系管理部门定期稽核《过程监视和测量报告》的自查和达标情况，也让大家通过稽核 这个平台更关注公司质量和经营目标，各部门共同努力达成公司的目标。
下面，我将从过程控制、文件管理、记录管理这两方面，分析各部门上半年质量工作的 展开情况，并对其下一步工作开展列出建议，望总经理指正，并对我下阶段如何协调、监督 他们的工作作出批示。
一、 过程控制技术质量部：①增加了油漆终检的控制（油漆为外包） ，外检员填写了记录，但是否需要 增加过程检验仍需评定。②已加强技改项目管理，相关立项、试行、评估记录齐全了，但缺 乏对技改方案实施效果的持续跟踪，也缺乏对技改项目投入产出比的核算。③通过《过程监 视测量报告》的填写，加强了对检验数据的管理，规范了部门工程派检的流程。④下半年， 请总经理考虑，是否提要求：技术员要起到指导工人按技术文件作业的作用，以推进技术文 件持续改进得更加有效、与现状、与国家标准一致。
生产部：①成品发货“先进先出”的操作方案和实施情况有待跟踪。②未按照工艺指导 书执行生产任务。③加强现场 5S 管理，建议继续采纳精益李老师的部分理念，加强可视化管 理（有正确的现场工位图、工作场所整洁、设备干净、工具/杂物摆在顺手的位置） 。
行政部：①市场部、安全设备部、工程部已经出具了罚单，人力资源组应在下半年尽快 建立职工奖惩卡，及年初工作计划中提到的职工培训卡。②在总经理的过问下，档案室开始 执行文具领用规定、统计其领用情况，但耗材类（打印纸、墨盒）办公用品无人管理，办公 设备如空调、LED 屏等安全设备部、行政部两不管。
安全设备部：完善了设备验收入库、维修验收等流程，缺少定期对设备情况（维修的可 预防性等）的分析，对可控的安全事故，有定责，但缺少追责。
其他五个部门在过程控制上，没有特别说明的，将从下面两方面展开说明。
二、 文件管理图一为公司质量文件分布图
注：质量文件目前共有 52 个，不包含《差旅管理规定》《员工休假办法》等内部管理文 、 件） 。图二为根据质量文件 2013 年的新增、更改、作废记录，查询到各部门活跃的文件情况：八个部门分析情况见下（财务部无体系文件）
（1） 安全设备部：从日常管理情况了解到，该部门对设备的控制情况基本符合质量体 系要求，但现有的两个程序文件《设备控制程序》《设备操作规程》均与公司现状不符，程 、 序文件中的流程图亦与实际运行过程中的流程图不同，因调整范围大，建议直接换版。
（2） 采购部
《采购控制程序》和《外协管理办法》规定与供方沟通的各个过程应持 公司“受控”的技术文件、有沟通记录（技术交底等） 、并对过程检验有记录、供方必须来源 于公司合格供方名录，这是体系要求但目前未完全达到的，公司实际采购过程的流程图也与 文件中的流程图不一致，建议该部门调整流程图，持续整改做到以上体系要求，并确保 A 类、 B 类供应商全部为合格供方。
（3） 工程部
《工程部管理程序》经过上半年两次更改，由粗犷管理逐步转变为规范 管理，但仍缺少对顾客财产（工地现场的成品）和设备工具（台账式管理账物相符自查）的 管理，建议改进这两点，并将《安装单价表》发布为公司有效文件。
（4） 计划部
《计划部管理程序》基本囊括了该部门日常工作，但不包含流程图，与 各部门经营信息的流转关系不明确，处理异常情况的原则不清晰，建议改进这两点。
《工作处 罚规定》涉及范围过于狭窄，建议与市场部、工程部等对异常情况进行处理的原则合并为公 司《异常情况处理办法》 ，由责任部门进行定责、计划部进行审核（经责任部门确认） 、人力 资源组根据审核意见进行处理。
《设备编号管理办法》没有必要单独成文，建议并入技术质量 部《产品标识和可追溯性控制程序》 。
（5） 技术质量部
《产品标识和可追溯性程序》与现状不符，建议调整；验收方为军 代表的新产品工艺文件更新过慢，建议技术文件能及时编制发布；除质量体系管理文件，如 《内审控制程序》《管理评审控制程序》等，技术质量部本身的程序文件较多，建议部门领 、 导对文件有效性给予更多关注，定期组织对文件适用性的评审，及时更新《适用的技术标准 清单》等文件。
（6） 生产部
《生产部管理程序》流程图过于简单，建议按照现状在人员考核、设备 保养、按工艺文件作业、质量控制、工作环境管理等方面进行丰富，并将《工具置换管理规 定》并入《生产部管理程序》《综合物资领用管理规定》并入《仓储管理规定》 ， 。
（7） 市场部：这是最早经我、XXX 整理流程的部门，程序文件齐全有效，但却难在执 行， 《市场部主业务流程》中的记录表，在 2 月至 7 月长达五个多月中 14 种记录的缺失量超 过 70%，跟踪过的客户信息、联系方式等重要基础信息缺失，填写齐全的表格只有财务结算 需要的《合同登记表》和《人防工程设备制作通知单》《顾客满意度监视测量方法》一直按 ； 季度在稽核报告提交前进行“补” ，无法作为正常工作开展，另，工作奖惩规定等重要文件已 执行四个月，仍未按公司文件管理制度走文件新增流程，导致其执行情况接受计划部等相关 部门的监管时十分被动。建议总经理指定市场部整改期限，扭转部门领导“重经营、不重内 部管理”的理念，质量管理人员仍然会持续向部门领导、内勤和项目经理持续灌输质量理念。
（8） 行政部：文件管理、记录管理相关的程序文件执行情况较好，人力资源组岗位职 责梳理的工作落实缓慢，现在的《岗位职责说明书》除计划部、生产部、市场部，均与现状 不一致，改进工作难以定量定时推进，建议总经理向主管领导提出要求。 质量文件的持续改进做的比较好的部门是工程部和生产部，对本部门所属的几乎所有文 件都有持续完善的记录。技术质量部体系运行和技术革新部分的文件有持续完善，但其他方 面文件的适用性低，行政部保密室质量文件有有效运行，其他方面文件有效性弱。
三、 记录管理 图三为公司记录表格分布图
注：有效的记录表格目前共有 308 个。图四为记录表格 2013 年的新增、更改、作废记录，查询到各部门活跃的记录表格情 况：可以看到，相对于文件，各部门表格的活跃比例较高、且分布比较均匀，从日常记录使 用情况抽查结果看，这些表格基本都是在用的有效表格，然而各部门表格设计存在以下问题， 建议各部门更改
（1）计划部：17 种表格中，①部分表格存在无“编制人”“审核人”或“日期”这样 、 的错误，建议尽快调整； ②派车单、派工单、应付款结算单已体现跨部门的审批流程，但程 序文件中没有提及，建议补充进文件。
（2）市场部：2 月至 7 月，除财务结算所需的 2 张表格，其余表格有超过 70%的大面积 缺失。不填写是市场部目前最大问题，建议总经理重申对部门领导的要求。 （3）采购部：记录表计划随着毛代表与公司领导的探讨，在下半年进行调整，体现在请 购申请转由分管/部门领导审核、总经理批准，采购部和财务部同为执行部门（A、B 类原材 料除外，请购部门仍可以为采购部） 。
（4） 工程部
记录表漏填是最大问题， 一定程度上受到班组文化水平等客观原因的影响， 但更多的是内勤与现场经理、班长的衔接不畅，信息流转时，外检员、计划部内勤需与工程 部内勤保持高度一致，这个已经反复强调，建议继续观察各方信息沟通的情况。
（5）生产部：记录表设计比较规范，使用情况未查看过，要经内审检查后判定，另表格 《自制设备验收单》建议废除，可使用《生产设备验收单》代替。
（6）技术质量部：表格太多了，体系运行方面的记录表填写正常，使用情况要经内审检 查后再行判定，表格设计的规范程度仍需要整理，建议贯标结束后提醒部门领导进行整理。
（7）安全设备部：表格经过 5、6 月份清理，设计方面已经规范，填写情况，要根据 6 月份稽核情况和本月内审情况判定。
（8）行政部：表格较多，有部分表格为一次性记录，如《行政办事指南》《年度复审工 、 作安排表》 ，建议废除此类“一次性”的记录表。
下半年，体系工作重点分为两块，一块是贯标工作，计划在 XX 月组织现场审核，XX 月进 行管理评审，文件资料的准备工作除我与体系员全程参加，还需 XXX 的配合。
另一块工作是体系的持续改进，工作目标包括
（1）将现有的体系文件（不含技术文件）由 101 个合并、精简为 94 个，实行三体系手 册合并，属性相同的文件进行合并。避免制度重复和冗余的情况发生，也节约办公纸张。
（2）跟进以上上半年的各部门体系漏洞。基本解决 7 月内审、二方审核和 X 月现场审核 中发现的整改项。同时与体系员、办公室文员一起，带动良好的工作氛围，跟进总经理在日 常办公会议中的决议，为每项决议的执行进行书面登记。
（3）继续梳理部门流程和表格，对不合理、不合适的地方提出修改建议，与各部门协调 整改。
在团队建设上，今年配置的体系管理员基本能胜任工作，计划在 2014 年上半年，她能够 通过公司内部审核、管理评审的锻炼、三次外部审核的磨练、参与所有部门日常体系改进工 作，加强对体系知识的熟练程度，掌握体系审核工作如何组织、如何准备，并能按照标准要 求熟练对各部门进行审核。
XX 2013 年 7 月 4 日
【管理者代表工作计划】
管理者代表年终总结和 2015 年规划2014 年是我从事体系管理工作的第三年，去年底取得武器装备承制单位资 格后，公司质量管理体系运行迈入相对平稳期，但随着工作重心的转移，这一 年依然忙碌、收获颇丰。下面，我将围绕四体系管理和开销稽核对本年度运营 组工作进行总结。
一、经营/质量/环境/职业健康安全管理体系管理审核 时间 外部 2013 年 2014 年 活跃度 3 1同比 -67%四体系目标/月 内部 1 1同比总数 153 159同比不达标 9.8 7.5同比 -23%自查 不符 8.1 3.7同比 -54%提交 不合规 1 2.9同比罚单 0 35 /有效整 改数量 23 31同比 35%0%4%190%体系文件 时间 总数 2013 年 2014 年 活跃度 206 230同比 +12%体系记录 作废 4 3同比 -25%新增 23 27同比 17%变更 27 73同比 170%总数 331 369同比 12%新增 57 52同比 9%变更 55 22同比 60%作废 8 13同比 63%今年，体系的业绩主要为
（1）虽然全年接受审核的数量减少，但并未影响体系自身的持续改进，通过外 审、目标稽核等途径，采取纠正预防措施，完成了 31 项整改，同比增加 35%， 主要包括
① 应持证上岗岗位人员无证问题； ② 调整计划下达流程，生产计划达成率由 50%左右提升到 90%以上； ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ ⑧ ⑨ ⑩ iso 认证扩项，将未覆盖的军品纳入体系； 完善需检定的仪表范围：气瓶、生产设备； 识别对特殊过程焊接的控制参数：电流、电压、焊丝规格； 完善民品和军品的质量控制标准，增加检验工具和检验标准； 识别对退回产品和材料的再入库手续； 要求工程部、技术质量部和计划部完善报检流程； 识别应列入合格供方名录而未列入的供应商； 要求技术质量部落实计量检测设备管理流程； ? 要求生产部识别砼工艺工作温度过高过低时应采取的措施，并落实； ? 要求生产部落实对工装的保养维护； ? 要求市场部合同签订和合同评审流程落实到位，关键项目不得缺失； ? 协调采购周期、采购需求和采购审批过程中的矛盾。
这些问题经整改，已具其形，但其中 8 个问题尚不具有效性，问题如想彻 底解决，需部门领导进行精细化管理，通过增加踏实的管理工作，达到有效提 高产品质量或提高工作效率的效果。
这部分问题目前由我和体系管理员推进，只能使其“具其形” ，一方面是因 为运营组技术力量薄弱、工作量饱和，难以一对一进行彻底指导或为部门编写 相关流程，另一方面是因为运营组权威不够，难以以提要求的形式，要求部门 彻底整改。明年各类审核工作，我将暴露这些问题，以外部力量推动改进。
（2）四体系目标的监视、测量和改进 从报告提交合规性来说，不合规的报告几乎是去年的三倍，除技术质量部 正常提交，其余部门报告经常晚交，推迟时间长的有半年； 从自查准确性来说，自查不符合率同比下降了 54%，总体情况优于去年,其 中采购部、行政部、财务部领导对指标的算法不够了解，对内勤工作未起到审 核的作用； 从不达标情况来说，不达标率同比下降了 23%，总体情况优于去年, 其中 采购部、工程部、行政部需加强对指标的控制不稳定，部门领导对内勤工作管 理不到位； 从不达标项整改有效性来说，今年比去年做得好，对识别的问题，要求部 门限时给出解决方案，验证其有效性，对于不配合或反复不达标部门给予现金 惩罚，在一定程度上，强调了运营组工作的严肃性，使得部门领导更配合运营 组工作。
（3）通过目标稽核，运营组识别出来各部门管理的业绩和弱项包括：业 序号 1 2 3 4 5 6 工程部 计划部 技术质量部 安全设备部 部门 项目 设备非计划停机率（上半年） 现场安全交底实施率 设备一二级保养计划按时完成率 门框安装效率 异常情况数/定责为我方数（上半年） 新增工艺文件 绩 2013 年 均值 XX XX XX XX XX XX 2014 年均值 XX XX XX XX XX XX 同比 ↓92% ↑27% / ↑20% 另，65 个未统计 ↑120% 7 8 9 10 11 12 13 14技、生、工质量罚单 生产计划达成率XX XX XX XX XX XX XX XX 项 XX XX XX XX XX XX XX XX XX XXXX XX XX XX XX XX XX XX↑271% ↑21% ↑1% ↑2% ↑60% ↑24% ↑100% ↓8%生产部劳动生产效率 加班工时占比 已跟踪的省内项目数市场部市内优质工程占比 省内合同金额占比行政部电费总金额 弱1 2 3 4安全设备部 安全设备部安全罚单数/安全检查不合格天数 设备非计划停机率（下半年） 生产设备保养维修金额/设备净值 计件比例XX XX XX XX XX XX XX XX XX XX↓100%/↑2120% 管理混乱无法算 ↓19% ↓5% ↓13% 基本停摆 ↓11% ↑8% ↓2% ↑21%工程部 5 6 7 8 9 10 行政部 生产部 计划部 门扇安装效率 异常情况数/定责为我方数（下半年） 二氧化碳耗用量 丙烷耗用量 氧气耗用量 水费总金额（4）运营组稽核工作的有限性有以下体现
体系运行中发生的各种审核、稽核，均为按记录查找符合性证据，但今年 合格供方复评会发现，原材料有大量不合格品审理单因各种原因从未提供给运 营组，而是作为内控记录由部门自己保留。
这种情况，技术质量部、生产部和工程部并不鲜见，并有其独立的奖惩规 则，这部分异常情况游离在公司体系之外，各部门按规则履行的情况未接受运 营组监管。如原材料的让步接收，不合格品审理单写明降价接收，但采购报销 时，材料结算并未附不合格品审理单，仅仅是按供应商报价单进行结算，采购 部是否在结算价上再降价接收，无法经任何部门审核，建议总经理重视，要求 部门完善流程。再比如技术质量部奖惩单另立金库后，对规则的履行程度可能 保持较大弹性，赏罚是否每笔到位、是否均按规则公平进行，都缺乏监管，虽 能有效树立质检员权威，但不按游戏规则作业将招致新的问题。
游离在体系外的质量问题如比例过大，质量管理体系可被判定为基本失 效，运营组做的大量工作无法真实有效地控制微观质量，更不要谈宏观的质量 管理。
请总经理引起重视，运营组在 2015 年规划中，对此的应对方案是加强运营 组技术能力学习、以抽查的形式直接参与微观质量管理，详见下文。
二、开销稽核问题金额占比 行政部 防护 计划 技术质 量部 财务部 （全 部） 采购部 安全设 备部 市场部 生产部 工程部 防化 行政 计划08-09 月 10-11 月 改善比例X X 100%X X /X X 50%X X -29%X X /X X /X X 80%X X /X X 97%X X 84%开销稽核工作开展四个月以来，运营组的工作业绩为
（1） 采用对稽核结果进行会谈的形式，令各部门摆正工作态度，纠正原工作 中出现的问题，目前，除个别岗位，基本能做到按章办事。除财务部和安全设 备部，稽核有问题的单据总金额各部门均有极大幅度地减少（见上表） ，而全公 司有问题的单据总数已从 8.21-10.21 的 275 单减少到 10.22-11.30 的 142 单。剩 余的问题均已得到相关领导足够重视，预计在 12 月稽核中，基本能得到纠正， 而个别岗位的问题，将在 2015 年继续通过稽核持续推进改进。
（2） 通过找出结算、审计依据漏洞、及时从流程上补漏，提取部门日常工作 记录，交叉印证每笔开销项目的合理性，共识别出问题金额 2.06 千万（共稽核 4.53 千万） ，今年 8 月来通过稽核有效节省开支的项目是接待、差旅、物流和物 资采购等方面。采购类整改才刚刚开始，目前问题单数比例平均在 52%以上， 审计依据也需彻底清理，同个产品同一年价格浮动大、在不同供应商间浮动 大，建议按照总经理要求加强审计力量，确保生产物资供货按中长期稳定的价 格结算。
开销稽核遇到的异常情况：每月有 20%-30%的出货清单未结算运费，不清 楚是否为年底集中结算，对于无任何书面说明的发货规则，运营组需要加强学 习，以清楚物流各环节的运作情况，此部分已纳入运营组 2015 年工作计划。
2015 年运营组主要推进工作为以下方面
一、体系管理工作 （1）加强质量管理力度。2014 年公司重要的质量目标一次交验合格率都是 100%，出厂产品、信息反馈单和会议纪要上，却多次反馈产品质量出现问题， 为协助技术质量部把好质量控制关，运营组计划参与质量抽查工作。详细计划 如下
1、2 月份，技能学习月，运营组学习 XX 工程师培训教材、工艺作业指导 书、设备说明书、材料名称、功能和技术指标，并在车间、工地和五金市场现 场学习，邀请相关部门专家给予技术指导。
3 月份起，管代和体系管理员参与技术质量部每月的质量抽查，并以体系 组名义每月对全部单现场展开抽查，邀请相关部门列席。
（2）根据总经理和董事长要求，进行国军标认证申报，并对体系增项：XX。
计划 3 月 10 日前完成主文件修改，完善各工作过程记录表，4 月 10 日前 协调各部门陆续改进程序文件和作业指导书；4 月 15 日前完成认证申请的申 报；5-6 月份接受国军标审核。
（3）严肃工作作风，杜绝部门体系工作弄虚作假。根据信息反馈单、会议纪要 等多种渠道，深入调查异常情况的产生，跟进纠正和预防措施是否有效，确保 各种记录为真实反馈，经得起交叉印证。
计划自 1 月份起，常态开展，从信息反馈单开始，陆续覆盖不合格品审理 记录、异常情况处理统计表、会议纪要等渠道。
（4）配合 XX 分公司，产品化 XX 设备的质量管理体系管理工作，通过不断的复 盘总结本行业特点，推出配套的咨询服务，制作相关课件和产品的宣传材料。
计划自 4 月份开始进入策划期，6-8 月份为产品制作期。
（5）队伍建设和人才培养：计划体系管理员一季度获得三体系内审员资格，管 理者代表和 XX2015 年获得国家注册审核员（QMS 体系）资格。
（6）批次管理项目立项，计划 6-9 月进行，如技术质量部、财务部 6 月前未完 成成本细化管理工作，则运营组独立于财务立项，请计划部、生产部、工程 部、技术质量部指定人员参与，完成初步全套策划后向 XXX 汇报、寻找一家企 业进行学习调研，完善方案后发布，要求能达到财务成本细化核算的要求。
（7）通过培训、宣传，提醒各部门重视管理评审，确保管理评审深度、广度逐 年加强，发挥管理评审的积极作用。
此项计划于 9 月份完成。
二、开销稽核工作 开销稽核已开展 5 个多月，开销的审计、审批有效性已逐步改善，严肃性 已得到所有部门的捍卫。
2015 年因七大项体系管理工作的重要性和必需性，开销稽核工作将不再是 运营组工作重点，预计每月抽出 10 个人次/天，即运营组抽 20%的工作量完成 此项工作（2015 年工作量占比 50%） 。
开销稽核工作有大量基础数据的录入、处理耗时长，如进场情况统计表 （急件滞发识别） 、出货情况统计表（含运费） 、质检员和现场经理当月出勤日 志（含差旅费、异常情况识别）等，计划减少这部分的统计工作，采取抽样的 方式进行开销稽核，在取样分布上做到公平、公正，稽核效果亦不会打折扣。 三、其他工作 工作月历、常规体系工作随着体系管理员熟练度提高，总经理和管理者代 表逐步提高了有效性要求，一边做，一边常态改进，不另制订计划。管理者代表：XX 2014.12.29
【管理者代表工作计划】
管理者代表工作职责1、认真履行国家、行业和省市有关标准、法规，按照公司《质量手册》规范公司内部质量、 环境等管理体系有关的日常工作。
2、对公司的质量体系管理工作负主要责任。按 ISO9000:2000、YYT0287-2003 标准要求，建 立、实施和保持质量管理体系；确保质量管理体系过程得到建立和保持；负责与质量管理 体系有关之外部联络。
3、负责体系文件控制，审核质量手册、质量方针、目标；指导各部门负责人对相关文件之使 用、保管、收集、整理与归档。负责对现有体系文件定期评审。
4、审查各部门编制之质量记录在案格式，并审批；负责监督、管理各部门之质量记录；指导 各部门对质量记录之整理和保管。
5、向总经理报告质量管理体系运行情况，提出改进建议；制定管理评审计划、收集并提供管 理评审所需之资料，编写管理评审报告，协助、协调、监督实施管理评审中相关纠正、预 防措施。
6、评审、设计开发验证报告，协助审核试产报告；为工程部经理批准项目建议书、量产报告 提供质量方面参考意见；指导采购部对所需物料采购之质量检查工作，市场调研或分析， 市场信息及新产品动向；指导研发质控部负责新产品检验和试验、新产品的加工试制和生 产。
7、负责协调、协助工程部设计、开发产品之组织、协调、实施工作，设计开发、策划、确定 设计、开发组织之技术接口、输入、输出、验证、书、下达设计开发任务书，设计开发方 案设计开计划书、设计开发。
8、指导生产部进行生产过程控制、生产设施之维护保养、编制必要之作业指导书、负责产品 防护，指导生产主管对《月生产计划》之审批；指导工程部编制工艺规程；指导质检部进 行了产品验证和标识及可追溯性控制；负责对设施采购的质量审批，指导销售部在各方面 售后服务之工作。
9、协助总经理定期召开管理评审会议；全面负责内部质量管理体系审核工作；选定审核组长 及审核员，并审核年度内审计划、审核实施计划、审核报告。
10、指导质量体系办公室编写《年度内审计划》并负责组织实施；组织、协调内审活动之开 展；指导审核组长编写内部审核报告。对内审或管理评审提出的纠正预防措施之指导、跟 踪、监督、验证。
代储监管员工作总结范文
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您们好!
光阴如梭，一年的工作转瞬又将成为历史，XX年即将过去，XX年即将来临。在过去的一年中，我主要从事代储监管和过磅工作，较圆满地完成了工作任务，这主要得益于库领导班子成员的支持，以及正确的引导。在过去的一年中，我从业务科调整到仓储科，工作方式跨度变化很大，但在短时间内得于适应，这与同事们的帮助是分不开的。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战。为在XX年，更好地完成工作，扬长避短，现总结
一、掌握工作方向，工作能力及业务水平不断增强。
作为一名代储监管员，做好本职工作和协助科长做好工作义不容辞。代储管理工作事务繁锁，但为了加强监管力度提升服务水平，我严格要求自己，向领导请教、向同行学习，对有关代储管理的文件都要求自己在最短的时间内详尽地熟知，对所经手转发的每份文件内容都要求自己一清二楚。大胆开展对辖区代储库的数量、质量、粮食轮换和进行监管。明确了工作的程序、方向，工作能力也相应地提高了，在具体的工作中形成了一个清晰的工作思路，能够顺利的开展工作并熟练地完成本职工作。
二、不辱使命，严格按照检查内容和要求完成了江西分公司分配的“秋季粮油普查”工作。
按照江西分公司的统一部署，我参加了江西分公司组织的“秋季粮油普查”工作，历时二十三天。工作期间严格按分公司的检查内容和要求，做到有点必到、有粮必查、查必彻底，揭露问题，及时反馈，提出整改意见，不辱使命地完成了此项工作任务。
三、开拓创新，节省费用，保证政令畅通。
做好各类文件的上报与下发、如实地反馈代储管理情况，是代储监管的日常工作。为了使各类文件能准时传输，在代储库没有与我库内网联接的特定情况，我从工作时效上出发，采用了网络qq传输，这样不但时效快，零费用，也减轻了工作量。一年来，我没有经过传真机传输过一份文件，所有的工作都通过网络进行，及时、准确地把上级文件、本库发文和各储粮库点的有关文件、报表互传。
四、加强沟通，强化监管意识，促进代储工作最大能效。
我库监管的国家政策性粮食分布区域大，点多量少，加上各储粮库点仓储设施较为陈旧，以及管理人员素质参差不齐，这就给监管工作带来了一定的工作强度。为国家政策性粮食储存安全、管理规范，我在每次的代储工作中，做到每点必到、每仓必进，有问题必处理，有情况必反馈，并加强以当地主管粮食部门进行沟通，以取得配合，强化监管意识，促进代储工作最大能效，提升国家政策性粮食的管理水平。
五、精心策划，防患未然，资金监管落到实处。
在国家启动最低保护价粮食时，为了保护农民利益，确保资金安全，我着手制定了《资金申请表》，其涵盖了进度、已下拨资金、待下拨资金、此次申请拨付资金等内容。每次收储库点要求资金下拨时，我都根据上报的《资金申请表》核实进度后签，交科长审核，报主任签后，最后发生资金运行，缺一不可。由于监管到位，资金拨付及时，没有发生过给农户“打白条”现象，确保了国家政策的执行。
六、严格遵照计量工作职责，确保数量真实和业务流程化作业率100%。
数量真实是“两个确保”的基础，保证数据真实、准确，是一个计量员的工作职责。在这一年中，我经手的每一数据都是真实的，确保了数量真实。我所操作的每一笔数据都是按照业务信息系统工作流程进行的，确保了业务流程化作业率100%。
七、热爱本职工作，正确认真的对待每一项工作。虚心求教，尽快适应新的工作环境，确保了工作的正常运转。
从十一月份起，代储管理工作由业务科划归仓储科管理，这就要求我在最短的时间内适应本库仓储管理工作。十二月份由于库里业务工作量大，又临时对我的工作进行了调整。一是主要负责从事代储工作，二是兼管一个仓库，三是值班期间代过磅。这样一来就等于担任了三个岗位的职责，但我热爱自己的本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，我虚心求教仓储管理人员，尽快使自己适应新的工作环境，确保了工作的正常运转。
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