财务会计目标总结。
当我们的任务完成时，往往都需要写一份总结。总结是对过去的事情的简单概括，也是提升自己的关键因素之一。我们写下的总结，在另一方面提醒着我们：有时候，只有坚持一件事不放弃，我们才有可能成功。那么我们写一篇总结需要考虑什么呢？下面是小编精心收集整理，为您带来的《财务会计目标总结》，仅供参考，欢迎大家阅读。
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篇一：财务主管工作总结及工作总结
2012年是我管理财务的工作第二个年头，现将一年来的工作情况汇报如下，请各位代表审议。
第一部分 2012年的主要工作
2012年在董事长的大力支持下，我带领广大财务人员紧紧围绕年度财务工作思路，不断夯实财务基础工作，规范财务业务流程，创新财务管理方法，改革财务管理体制，着力强化平稳、受控运行，为全面完成公司的各项目标做出了应有的贡献。
一、圆满完成了2011年度审计工作。
在审计过程中，我们全力以赴、自查自改、跟踪反馈、及时协调，保障了审计工作的顺利进行。
二、财务化建设取得新突破。
在核算体系改革方面，以“用友财务软件T6上线”为重点，组织本部门人员，积极学习财务T6系统的各项管理和操作程序，积极改变核算流程，历时一个月，完成了近1000条信息的设置和账务初始化工作，顺利实现了T6系统的运行。运行后的财务核算工作量增加，在原本人员偏紧、工作量偏大的基础上，财务人员任劳任怨、扎实工作，为进一步提高信息透明度、优化核算流程、提升对基层的监控力度打下了坚实的基础。
三、资金、资产管理能力稳步提升。
在资金管理方面，以“降低冗余资金、提高资金效益”为重点，确保资金收益率在上年的基础上增加5%，2012年理财收益为1100万元，资金平均收益率为4%，比2011年收益增加390万元。
在资产管理方面，原材料方面，监控公司采购原材料的价格变动情况，要求价格变动须经董事长确认；固定资产采购应当采用集合竟价的方式，择优选取；工程建造方面，完善工程验收制度，无验收不予以付款。
四、加强财务分析比较，注重过程、加强监控，财务管理水平稳步提升。
每月分析各项财务指标的变化，指出变化的原因及过程，寻求解决办法或解决思路。针对汇率变动对公司的负面影响比较显著，在董事长的指导下，我们与总公司的支付方式采用人民币结算已取得显著的效果，月汇兑损失明显降低。
五、法制意识逐步提升，税企环境进一步优化。
通过加强协调、强化内部管理、提高税务人员业务素质，取得了较好地成绩。经常与税务、财政、统计、社保、公积金部门进行沟通，学习，进一步优化税企环境。
六、加强培训，队伍综合素质不断提高。
2012年财务人员有3人离职，队伍不稳定，如何提高新人的业务能力和保持工作效果，是工作的重中之重。一是财务人员进行内部学习，重点是放在资金、资产、税务和财务系统更替等应知应会技能，短期内迅速提高了各级财务人员的职业技能，丰富了财务系统的知识储备；二是学术理论和实践紧密结合，积极探讨实际工作中的热点、难点问题。
2013年财务部目标计划
根据董事长提出的2013年16字经营宗旨“降低成本、紧抓质量、工作做细、提高效率”。我们财务部根据公司情况制定了2013年的工作目标。
一、制度建设目标
1、财务工作符合法和其它财经法律或法规。
2、财务违法乱纪行为为零。
二、财务工作目标：
1、财务效益指标：利润率达到 %，回款率 %，资金收益率 %，全年利润率 %。
2、及时提供财务报表分析和预测报告。
三、成本控制目标
1、制定成本控制制度，提出成本控制措施，年度成本比上年度降低5 %。
四、会计核算管理目标
1、会计核算资料准确及时完整，会计报告及时，准确率100%。
五、资金管理目标
1、降低企业资金管理成本，提高企业投资收益率5%。
六、部门管理目标
1、部门工作完成率100%，部门人员考核合格率100%。
七、审计及改善提案目标
1、部门改善提案30件。
八、精神文明目标
1、办公室清洁，地面无污渍。
2、严格遵守国家各项法律法规和公司规章制度。
财务部各岗位目标分解：
管理岗位目标：（会计主管及副主管）
会计岗位工作目标（总账会计、往来账会计）
出纳岗位工作目标（出纳）
员工考核将按目标细化方案执行。分值参考工作目标分值。
篇二：的目标理论研究
财务会计的目标理论研究
摘要:介绍了财务会计目标的主要观点，总结了财务会计各目标理论的立论基础，提出中国财务会计目标的构建，以供参考。
关键词:财务会计；目标理论；主要观点；立论基础；构建
财务会计是一种工具，是人造的以提供会计信息为目的的信息系统。但这并非意味着财务会计属于纯主观的范畴，相反地它要受制于其所存在的社会环境下的经济、政治、法律和文化。随着社会的发展，经济结构不断完善，会计制度也越来越趋于合理。一方面这得益于人们对于财务会计理论的不懈研究，另一方面它也在提醒人们应以客观环境为基础继续丰富和完善财务会计的相关理论。目前，就如何构建中国特色的会计理论研究体系。已经成为众多学者的首要问题。其中关于财务会计目标理论的研究更是众说纷纭，莫衷一是。本文简要介绍了当下主流目标理论，梳理和总结出财务会计各目标理论的立论基础。意在用哲学、经济学、管理学的观点透析财务会计的目标理论，相对前瞻性地把握财务会计目标理论的发展，以期为中国财务会计目标理论的研究开阔视野。
1 财务会计目标的主要观点概述
目前世界上关于财务会计目标理论研究的观点主要有3种，分别是受托责任观、决策有用观和供给需求观。
1．1 受托责任观受托责任是一种普遍的经济关系，也是一种普遍的、动态的社会关系。一个是委托人(principal或accountee)：另一个是受托人(accountor)或代理人(agent)。委托人将资财的经营管理权授予受托人，受托人接受托付后即应承担所托付的责任，这种责任就是受托责任。受托责任观的发展与公司制和现代产权理论的发展保持一致．公司制要求所有权和管理权分开，资源的受托方接受委托，管理委托方所支付的资源。企业所有者关注的是资产是否能够带来更多的经济效益，受托方的责任是合理管理和使用被托付的资源。最大可能地创造更多更好的价值，受托方有义务及时、全面地向委托方报告受托情况来明确自己的责任；委托方则通过一系列的措施，包括法律法规、合约等来激励或约束受托方。
受托责任观认为：财务会计目标就是以适当的方式、有效的协调委托和受托的关系；为了真实、有效、公平公正地反映受托方的经营状况。就必须采用历史成本计量属性和历史成本会计模式；在会计方式处理上，可靠性胜过相关性；会计报表中的收益表对于使用者来说更为重要；会计人员处于委托者和被委托者的中间位置，有独立客观的角色，不参与资源如何被增值和保值，只受相应会计准则的制约 -5]。
受托责任观在认识上存在以下局限性：受托责任观主要反映过去发生的经济事项，关注的是企业的历史信息，而难以反映未来可能要发生的事项；在会计处理上，确定收入使用现实制，计算费用采用历史成本计量，这样就不能体现真实性的原则；在会计信息披露方面，受托责任观绝大部分只考虑委托者对信息的需求，而潜在投资者、所有人的利益和要求却不太被关注，因而会计信息质量难以提高；受托责任认定两权分离，所有者和被委托者关系十分明确，两者之间有明确的委托与受托关系。但在现实中，经济模式多种多样，经营权、所有权不分开的现象广泛存在，委托方并不总是明确的。
1．2 决策有用观决策有用观是在资本市场日渐发达的历史背景下形成的，20世纪70年代的特鲁彼拉特委员会通过调查取证，对会计信息使用者进行了很多的实证调查研究后得
出的结论。该委员会在1973年的研究报告中，明确提出了12项财务报表的目标。其基本目标是提供进行经济决策所需的信息 “1。投资者进行投资需要有大量安全可靠的会计信息。这些信息的提供必须以服务于决策为目的，需求方向也从传统的对以往经济信息的关注转向对未来信息的关注：要求的会计信息量和范围也不断扩大，包括财务信息，也包括非财务信息。
决策有用观认为：财务会计的目标是提供决策所需要的资源信息，会计报表首先要有有用性，反映企业财务状况和经营成果，会计信息就是经营决策的基础：只要符合成本效益原则，会计信息的数量越多越好，不必过分强调这些信息的精确性；会计计量中，选择属性和模式时，主张多种计量属性共同存在，以公允价值为主，还倡导物价变动会计模式；会计信息不仅面对所有者和投资者。还面对一些潜在信息需求者，并且在会计报表上，资产负债表、损益表、现金流量表同等重要，构成了企业报告的总体，应对其平等对待。
决策有用观的局限性表现在：有用只是一种主观想法．但是可操作性低。会计信息的使用者来自各个方面，不同的信息使用者对“有用性”的需求不同，即使是同一信息使用者，在不同的时期对会计信息也有不同要求。而且决策有用观是将各方面理论综合起来，在操作上难度较大；决策有用与审计目标有冲突。审计产生的关键在于受托责任，而不是决策有用，如果会计目标仅仅只是定位于“决策有用”[12-141，审计就可能达不到目的；在目前的情况下，资本市场并没有完全发达到随意获取公允价值的信息，此类信息有很多不确定因素，因此以公允价值计量时，不但难度很大也会为操纵会计数据造成便利；决策有用观侧重于对未来经济发展状况的把握，但当前会计信息主要提供历史数据，是过去交易的事项。如果完全按照决策有用观来规定会计目标，需要进行很大的变革。
1．3 供给需求观供给需求观认为信息供给和信息需求是辨证统一的关系．两者相互作用、相互影响。主要表现在：信息供给决定信息需求，是信息的来源；信息供给也受信息供求的约束；信息供给具有主动性，在一定范围内可以引导需求，但信息需求也需要信息供给不断进步。信息需求水平是衡量证券市场成熟的一个重要标志，信息需求要求低，市场化的程度及进程就要被影响。只有推动和培育资本市场，规范信息供给．刺激信息使用者对这些新信息使用、研究、验证并发现问题，才能提出更高的要求。
供给需求观在认识上同样存在不可避免的局限性：会计信息的供给和需求是无法量化的，那么在这样的前提下，保证供需平衡就成为无稽之谈：财务会计信息的供给方只有一方，需求方不仅数目难以确定就连需求对象有时也难以确定，因此在这种情况下，单一的供给方需求将难以满足。
由此可见，无论是受托责任观、决策有用观还是供给需求观。都有各自的优点、发挥空间和局限性，不能奢望一种方法就能解决所有问题。
2 财务会计目标的立论基础
财务会计目标作为一种主观思想，是伴随着人们的客观需要而产生的，作为财务会计目标框架的逻辑起点，它的作用不容小觑。但会计目标的内涵却一直没有固定的看法，针对这个状况，笔者以哲学、管理学、经济学等为视角，分析财务会计目标的行为，了解财务会计目标的内涵。
2．1 哲学与财务会计目标
2．1．1 会计理论和马克思主义物质观。物质和意识是马克思主义哲学的2个基本范畴，物质第一性，意识第二性，物质决定意识是世界的本质．世界统一于物质性。唯物主义在会
计体系中的作用最重要的就是客观性。财务会计是一项社会活动，有其反映的对象，而这些对象都是客观存在和物质的，因此客观真实性就是会计计量和确认必须确定的。财务会计目标就是提供信息，使使用者能够做出经济决策，所以会计信息必须真实客观．如果违反了这个原则，危害很大。因此，会计工作必须从客观实际角度出发，真实客观反映经济事项和交易，保证提供的会计信息真实、可靠。
2．1．2 矛盾的对立统一对会计目标理论的影响。世界是由矛盾体组成的，矛盾既特殊，又普遍存在。但是在事物发展过程中，矛盾也分主要和次要，因此在使用对立统一的规律来研究会计目标理论时需要注意2点：一是合理对待矛盾的普遍性和特殊性，事物都在两者的统一下才能产生，要看到普遍性也要看到特殊性。会计目标体系中，也存在类似的矛盾，会计环境和会计目标相互依存，什么样的会计环境就产生什么样的会计目标，会计目标又反作用于会计环境，两者存在辨证的统一。二是分清主要矛盾和次要矛盾。重要性原则是会计核算过程的重要原则，会计目标是要为使用者提供所需要的信息，使用者不同，需要信息的重点不同。对于人们都在意重视的事项，应该重点披露，次要的事项，可以在条件允许的情况下分别进行简单披露。
2．1．3 以方法论为基础分析会计目标的主、客观性。会计目标作为一种主观产物，是根据人们的客观需要产生的。对会计目标主观性和客观性的分析，可以界定两方面的关系，这对于会计目标研究的发展有很大的帮助。一是构建论角度下的会计目标。构建论是一种人文理论，在构建论下，会计目标是作为会计行为抽象特征的社会结构。会计行为主体受这种结构的制约。但是这种结构却能通过会计行为慢慢建立，它使会计目标发生了变化。会计目标和会计行为之间是互动关系。会计目标是主、客观统一的，所以在这对矛盾体中分出主观成分和客观事实，就是现在所要解决的重要问题。二是会计环境中会计目标的主客观性。会计目标无论是主观还是客观，都要受到客观会计环境的制约和影响。会计环境的变化将导致会计目标主体地位的变化，引起一系列的变化，方式如下：会计环境影响会计目标主体地位，导致主体利益的实现方式发生变化，间接影响主体的行为，最后导致会计目标的变化。
2．2 经济学角度下的财务会计目标
2．2．1 契约维护论。古典经济学认为企业的本质是在约束条件下的一个生产函数，但新制度的产生也诞生了新的理论分析，例如企业的显著特征是价格机制的替代，企业是契约的联合，企业就是人力和非人力资本的合约1'291。由此可见，企业的本质是一个契约联合。财务会计通过确认、计量、记录的会计核算方法，提供会计信息，进行资源分配，明确各相关人员的责任与权利。进而可以确定支付每个主体的利益；计量主体对于企业资源的投入数量；把其他主体履行约定义务和获取约定利益的情形告知相应的主体；帮助维持一个缔约地位和由占有者提供的生产要素的流动市场，以使主体的辞职或届满不会危及企业的存续；由于多方主体的契约是分期商定的，它向所有参与者提供证实的信息的共同知识．以便进行协商和拟定契约这5个方面帮助建立企业契约。
2．2．2 交易费用理论。根据交易费用理论，可以认为财务会计目标的确立必须考虑投入产出比。也就是说为了获得真实可靠的会计信息应该充分考虑为此所要付出的代价，交易费用理论认为在提供财务会计信息中所发生的成本分为：实现交易的成本，也就是签订契约，规定权利责任的成本费用；解决契约签订后问题所付出的成本，包括改变契约和退出。基于交易费用理论，从产权角度上说，会计是一种工具，为了降低交易费用影响资源分配的工具，所以会计目标就是为企业节约各种实际和潜在的交易费用。
2．2．3 利益相关观点。利益相关是指“没有其支持，组织就无法生存的团体”。根据和企业现时与否的关系，将利益相关者分为现实和潜在，就类似潜在和现实的债权人，现实利益相关者包括投资者、所有者、债权人、政府相关部门等。
这些利益相关者对于企业来说意义重大，他们投入资本，取得收益，承担风险。因此，会计信息使用者包括这些利益相关者，在制定会计目标时，就要考虑他们对会计目标的影响。利益相关者和产权主体两者辨证统一，利益相关者合作逻辑和企业的契约观点是相融合的，在为利益相关者提供相关信息的同时也为产权主体参与企业契约节约了交易费用。
2．3 系统论和会计目标理论的关系系统论是科学的方法论．其具有3个基本观点：一是系统观点，它将一切有机体看做一个系统，从而把研究对象视为一个整体；二是动态观点，认为一切现象都处于一个积极的活动状态，并体现唯物辩证法中普遍联系的观点；三是等级观点，认为各种有机体都有严格的等级制度。作为系统，必须有明确的目的和目标。系统论认为，系统具有多种目标和特定的功能。会计目标是指导会计工作、评价会计准则、帮助决策人做出经济决策的指南针。是会计系统应该达到的境地。职能是会计系统能够做到的。但在会计环境的影响下，职能相对固定、潜在、稳定．会计目标却随环境的变化而变化。没有项目职能，就不能提出相应的目标。
在会计目标研究中，根据会计的基础职能—— 核算，产生提供有用信息的目标，其反映了会计的核算职能和信息处理结构，符合经济信息系统论。同时，根据会计的主导职能—— 控制，还应提出强化经济管理目标．建立科学的会计目标体系。因此，以凭证系统为基础，账务系统为核心，报表系统为落脚点，对企业的经济活动进行核算和控制，并以此提供有用信息和强化经济管理是会计本质和基本职能决定的会计基本目标。基本目标应为总目标服务，受总目标指导，实现总目标。参照《会计法》第l条，会计总目标应是：维护社会主义市场经济秩序，提高经济效益和社会效益。
3 中国财务会计目标的构建
3．1 定位财务会计目标的几点问题制定中国的财务会计目标，首先要遵循中国的会计环境，除此之外，还有几项应该注意的问题。一是应该真实地按照会计信息使用者的需求制定会计目标。若会计信息不真实、不可靠、不相关，将失去存在的意义。二是会计目标不能只考虑企业过去或现在发生的事项，要向前看，有前瞻性，确定目标时，考虑其未来的发展状况和生存能力。在允许的条件下，要随着会计环境的变化快速做出应对。同时也要努力满足所有信息需求者的要求，包括现有的和潜在的。三是在特定的会计环境中，尽量与国际准则相协调，按照国际标准来制定中国的会计目标。世界很多国家都建立了财务会计概念框架，财务会计目标就是框架的逻辑起点，中国也应该遵照国际惯例，对财务会计目标进行严格设计。
3．2 中国的财务会计目标定位思考不同的会计环境，产生不同的财务会计目标。无论是“受托责任观”还是“决策有用观”，都有各自的优点和局限性。结合中国的市场经济、会计环境状况，借鉴国外先进的研究成果和中国的实际会计环境相协调．确定适合中国的财务会计目标，就是“以决策有用为主，受托责任为辅”。随着“我国2006新企业会计准则”的颁布，这一财务会计目标正在成为现实，但其具体应用将成为中国会计研究者面临的一大问题。
3．2．1 财务会计目标的目的是提供企业决策和经济决策有用的信息，而这些决策的内容并不在财务会计目标制定的准则内，所以财务会计目标的信息：一是提供投资和信贷有关信息。为现在的和潜在的投资者、债权人以及其他使用者提供关于投资、信贷的信息。二是提供现金流量现在和未来的信息，使现在的和潜在的投资者、债权人和其他使用者，能够评估来自股利或利息，以及来自销售、到期债券或借款的清偿等的实得收入和预期现金收入的
金额、时间分布和不确定性的信息。三是企业经济资源，财务报告应当反映财务状况、经营成果和资源的使用分配情况，包括现金的获得、债务清偿使股东获利的能力、资产变现的能力[10-13]。
另外，财务报告还应该表达受托者的受托责任，有没有完成预期的经营目标，是资产增值还是保值。中国资本市场发展迅速，在证券市场上，企业投资者数量增加快速，委托和被委托关系不够清晰．这样的会计环境就要求财务会计信息需要面对的使用者越来越多，不但有现实的，还有潜在的，有利于他们了解企业并做出经济决策。不同的人关注角度不同，但总体来说就是企业的财务状况、经营成果和财务变动以及未来创造价值的潜力，因此决策有用观将渐渐融人中国会计环境．成为最重要的方式。
3．2．2 现代企业制度是中国经济发展的必然趋势，在这种情况下，财务会计目标就需要和这种经济环境相交融。法人制度是现在现代企业制度的关键，现代企业制度的关键是法人制度。法人制度的实质是“确认国家拥有财产所有权和企业拥有财产的独立法人财产权，使企业在对所有者承担财产保值和增值责任的前提下，成为自主经营的法人实体”。
在这种制度下，投资者和企业就是委托和被委托的关系。中国的上市公司只占所有企业的一小部分，并且上市了也不是资本完全流通，国家对国企拥有所有权，其对信息的需求就是国有资产的保值和增值。因此，中国财务会计的具体目标主要应定位在向委托人报告受托责任的履行情况上，同时要向所有信息需求者提供相应的信息。
3．2．3 决策有用观以资本市场为媒介，不仅反映受托责任，还反映企业的风险和机遇。会计信息使用者获取信息就是为了让自己能更好的做出经济决策．但现在所提供的信息并不全面。一是就中国当前资本市场发育程度来看，流通股占少数，公司经营活动并不是以资本市场为主要导向，社会相关人士主要是通过会计信息来认识了解公司，谈不上决策 嘲。中国目前资本市场还不成熟，尚不能为外部投资者提供全面的信息需求，公司以决策有用观作为企业财务会计目标并不实际。二是中国是社会主义国家，这就决定了国有企业在国民经济中占主导地位。在各行业中，国有企业在销售收入、市场占有率、影响力等方面都处于重要的地位，所以中国企业财务会计目标的制定要先偏向国有企业。国有企业所有权和经营权分离的制度要求企业的管理者履行受托责任。从中国企业会计准则委员会与政府之间的关系上看，中国企业会计准则实际上是帮助国家管理国有企业，担负起会计监管的职能，考核国有企业经营业绩的一个重要会计依据。因此，受托责任观仍是当前中国财务会计的主要会计目标。
3．2．4 要获取最大的收益，投资者必须借助会计信息进行投资决策，因而提供对决策有用的信息是会计的一项重要目标。而受托责任关系的存在，将使得投资者有权要求取得信息，经营者也有责任提供信息。而在现有的计量模式中，提倡公允价值计量模式的好处是可以满足国民经济核算以及投资者和债权人的共同需要。在当代，科技产业和金融业迅速发展，金融产品和衍生金融工具层出不穷，为公允价值会计创造了客观环境。投资者、债权人对企业将来盈利和偿债的能力关注度超过对历史事项的关注。公允价值信息比历史成本信息对于使用者未来的经济决策更具相关性。
2006年公允价值计量模式被重新弓1入是中国企业会计准则的一大进步，也标志着中国会计准则与国际会计准则正在融合，有利于从根本上比较各国实务操作的异同，使会计真正成为一种世界性语言。
篇三：2013年度财务工作总结及2014年度计划
2013年度财务工作总结及2014年度计划
2013年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将2013年度财务工作总结如下： 一、会计核算工作
众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：
1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。
具体有以下几点：（1）、规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。
（2）、定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。
（3）、准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。
2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
3、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。
4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或亲自上门清理核对帐目，使得我公司与上下游往来账目清晰准确。同时加强应收工程款的追讨，如省路桥公司、环安公司和新疆、宿州的款项。
财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的服务，基本上满足了各部门对财务的要求。公司资金流量一直很大,尤其是在年底春节前，在回收工程款和结算支付材料、工程款、工资等工作中，现金流量巨大，财务部本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准
确、及时。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。
二、内控管理
1、建立了出纳通核算系统，各项目部会计在经济业务发生当日 及时登账，真正做到日清日结，便于公司统一控制，为公司统一筹划资金和控制费用提供了最快捷有效的第一手资料。
2、建立了材料核算系统，各项目部在当天材料出入库时，及时将出库材料和入库材料登入系统，便于总部动态掌握各项目部的材料使用情况及库存数，做到周转快，库存少，尽量少占用资金。
3、财务部全体人员通过学习公司财务流程及支付管理办法，大大地增长了业务知识，有效地改善了前期支付劳务、租赁、工程款手续有时不齐全也付款的情况，以便条代票，以单代账，财务只是被动付款等等不规范行为。同时实现了收支同步、债权债务关系及时反映 并能分项目及时正确核算成本费用，同步做出报表上报公司领导。
4、开展有多部门参与的资产清查工作，与资产管理部门密切配合，将财务账面资产与现有资产核对开展实地清查。使公司资产利用率得到提高，有效地盘活了资产，并合理地做出折旧方案，合理地计算经营成本。
在内控方面，财务部相继提出了关于财产管理、合同签订、费用控制等方面的合理建议。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
三、税务筹划与融资
1、财务部除了负责处理公司内部财务关系外，为达成公司的目标任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。2013年度我们相继和多家担保公司合作，建立了良好的合作伙伴关系。与徽行、中行、招行、杭州银行等实力雄厚的单位也都建立了优良的银企关系。
2、与税务部门建立了良好的税企关系，并圆满完成了对税务、银行、统计局、街道、建委等相关部门所需资料的申报。
3、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况；建立了资金日报体系，每日向公司领导上报头天的公司资金状况，为公司领导进行资金调度提供了依据；每月定期编制各家银行的银行余额调节表，保证了公司资金的准确性和安全性；不定期地对库存现金进行盘点；在付款流程上增加了对出纳填制的付款单据的复核程序；通过这一系列的工作，使得公司资金的收取和使用上的准确性及安全性大大提高，使财务部在资金管理的规范化方面上了一个新的台阶。
四、财务部存在的问题及解决方法
1、有关制度和规定执行力度不够，比如我们在资金支付和费用报销方面要真正发挥财务的监督职能，对于不符合规定的坚决不予支付。
2、固定资产账务系统未建立起来，要充分利用现有固定资产模块建立明细账，便于公司对固定资产的日常核算管理。
3、财务人员来自各行各业，需加强财务人员内训，通过学习、培训、交流来逐步提高自我，促进内部沟通，更好地做到上传下达。
2014年度工作计划
2014年在一如既往地做好日常财务核算工作的同时，要更进一步加强财务的监督和管理职能，做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。1、资金调度和信贷工作：今年随着公司业务量的加大，资金需求日益增加，我们将在公司高层的领导下，合理安排使用资金，搞好信贷工作的开展，期间要收集、整理大量的资料，编制各类贷款报告，与银行、担保公司人员充分沟通，把贷款工作落到实处。
2、与税务的对接：结合新会计准则的实施，新税法的动态，密切关注营改增及相关政策是否与本企业有关，并认真学习税法，及时与相关税务人员沟通，确保在税改变动的情况下及时衔接。
以上是《财务会计目标总结》的范文参考详细内容，讲的是关于会计、目标、信息、财务会计、企业、工作、财务、提供等方面的内容，觉得好就按（CTRL+D）收藏下。
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每月的月初末是每个会计最忙的时候，每月的工作结果都要在这几天归集，编制报表，进行纳税申报。每天都在和时间赛跑。充实着自己的工作生活。我喜欢的一句话：服务就是服务于公司、服务于员工、服务于客户以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润化，所以这也是盛华热力有限公司所以员工共同的目标。在我们各部门积极配合下我们有序地完成了供暖期最后的一个月，为了使财务工作进一步的提高，为了把供暖工作做的更好，月工作做如下简要回顾和总结。
一、会计基础工作
(1)做好基础工作，根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。
(2)采暖期临近结束，核对账目是必做的一项工作，从中找出漏记、多记的
错误，更好的把账目核对清楚。
(3)通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入成本。
(4)处理财务有关往来问题，并严格对审批单进行复核把关，对不合理的发票即时提出。
二、加强工作水平
(1)认真执行《会计法》，进一步加强对自己财务基础工作的水平，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理。
(2)要正确合理的避税，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
(3)勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学习领会两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精髓，学习营业税实行的有关政策，认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。
(4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。
(5)不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。
三、下月计划
(1)编制报送2015年度报表，发现问题，解决问题，总结经验。
(2)整理2013—2015年凭证并装订存档。
((3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。
((4) 积极配合各部门工作，提前做好供热工程的准备工作。
(5) 合理的调配和运用资金，使得财务状况有条不紊的进行。
财务会计实习总结
实习目的：以北京经济建设发展中的各个类型企业会计核算及财务管理的相关内容作为对象，进行实地学习与实践。运用所学习的专业知识来了解会计的工作流程和工作内容，加深对会计工作的认识，将理论联系于实践，培养实际工作能力和分析解决问题的能力，达到学以致用的目的，为成功走向社会做准备。
实习时间：XX年7月3日——XX年8月1日
实习地点：********
实习内容：初步接触会计工作和工商注册工作。熟悉会计工作作流程。学习报税，缴税，银行外汇开户，外汇许可证申请，代开增值税发票，申购发票及税控机，原始凭证分类及简单凭证的填制等内容。简单了解会计电算化。
XX年7月3日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的站在安达文财务管理咨询有限公司总经理的面前，开始了我为期一个月的实习。在前一天的电话面试中我表现得很好，表达流利自如，一一陈述了我的学校，班机，专业名称，实习目的以及在校期间取得过的一些成绩，所以当我与总经理面对面进行二次面试时，我一点也没有紧张，相反，我相信我的谦虚与诚恳的态度一定能给总经理留下不错的印象。果然总经理顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干！”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。
第一天的实习，我有些拘谨。毕竟第一次坐在开着冷气的办公室里，看到别人进进出出很忙碌的样子，我只能待在一边，一点也插不上手，心想我什么时候才能够融入进去呢。虽然知道实习生应该主动找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并没有把我当作一个迫切需要学习的实习生看待，每个人都在忙着自己的工作。这样的处境让我有些尴尬，当即有些气馁的认为，难道我就这样呆坐到实习结束？难道大家都信奉那句教会小的饿死老的那句话？可是一想到目前大学生的实习情况似乎都是这样时，我马上开始平静自己的心情，告诉自己，不要急慢慢来。之前在家我在网上曾查了一些资料，我想应该会对我实习有帮助。
过一会总经理拿来两本有关公司注册的书让我学习一下，并对我说公司出于经济原因，一大部分收入来源于工商注册，所以每个员工除了会计工作外还要会公司注册。现在是月初，而会计工作大部分集中于月底，所以我现在的任务是先了解注册工作，11个步骤，全部记熟练。接下来的几天我一直在努力去学习工商注册的知识，一有空就整理那厚厚的两本书，回家还查阅以前学过的经济法，上下班的车上也不停的背。其余的时间便是帮同事复印，收传真，跑银行缴税，交费。这些工作听起来简单，可对我来说都是新鲜的，把每一次工作都当成是锻炼我的机会，认真地去完成每件事。每天很早到单位，沏茶倒水，拖地，擦桌子，我都做得井井有条，因为我想得到大家的认可。
注册的工作其实不难，只是较繁琐较细。没过几天我已经能够流利的回答令总经理在午休间歇对我的快速问答。当然也有回答得模棱两可地方。总经理对我说工作中的问题一定不能马虎大意，绝对不能讲“应该”“可能”，而是知道就是知道，不知道就是不知道，否则模棱两可的答案可能给客户带来巨大的损失。听了这番话，我很惭愧，想起平时自己在学习时的态度总是马马虎虎，对什么都一知半解，以为只要考试过了85分就对这门科目基本掌握了，其实差得太多了。我学的知识在工作中只能打60分而已。
几天下来，我对公司的各方面业务渐渐熟悉了，和同事间也有了了解和沟通。我的认真和好学终于得到了大家的认可。总经理开始交给我新的工作，去外勤作报税申请等。虽然每天在路上的时间比在室内的时间长了很多，每天顶着烈日和桑那天穿梭于各各国地税所，可是我依然工作得很开心，毕竟我得到了么多经验：出现问题时如何与税务局的工作人员沟通，如何独立完成第一次接触的工作。当然了，这些经验除了我自己亲身经历的外，更多的是公司了前辈给予我的指导，有了他们的帮助我才能更顺利更有信心的完成各种工作。其中给我印象最深的那次是我在代开增值税发票时，为了7分钱，一上午跑了三趟海淀区国税所。那一次是为一个小规模增值税纳税人代开增值税专用发票。尽管以前在税法课上详细的学过增值税，也知道17%和4%，6%的税率差别，可是当我到了国税所领到申请表时，依然晕了。拿着表，看着发票，我一下子连购货方与销售方都分不出来了，销售单位应填写不含税单价也忘了，甚至是税率也搞不清了。当时心里急得要命，心想，填不出来就这样回去问他们的话也太丢脸了。我拿着文件袋一个人在大厅里问来问去，税务局的工作人员态度很差把我推来推去的，最后也没问出答案。也许我的问题提得太小儿科了。没办法，我找了一个角落坐下来，拿着一堆表心平气和起来，反复仔细地看了看这些表，回忆了一下星星点点的知识点，再与这些表格上要填写的内容联系立起来，终于，又算又写又改才把它们填好了。把填好的表格交上去，当看到工作人员阴转晴的表情和盖在上面的红章时，我的一颗心落地了。
真正的麻烦出现在第二天，我去税务所取开好的增值税发票，交了手续费，领导发票看也没看得放进袋子就回去了。到公司把发票交给主管，主管接过发票当即说，不对，数字打错了。我一听就傻了，主管怎么一下就能看出数不对呢，我却一点也没注意到，这个数还是我算出来我填的呢。主管说，原来销售的金额是20790元，它打的是20789.93元，差了7分钱，拿回去让他从开，不然我们无法做帐。是呀，差一分钱也不行。可怎么会查出这7分钱呢，难道是税务局打错了？我怀着好奇又郁闷的心情从回税所，可使税务人员重新录入后竟然说计算计打出来的就是这个数，所以没法改。我当即火了，哪有这个道理呀，计算机也是人设计出来的程序，我回去怎么交待！可抱怨有什么用呢，我只能在回去求助同事。
当时我的心情只有沮丧这两个字。回到公司，同事吴姐帮我看了一下说可能是由于计算的过程不一样产生的数字误差，只要把单价多保留几位小数就可以了，增值税专用发票可以保留6位小数。这个我还是第一次听说。用吴姐的方法，我把数对上了，于是再一次返回税务所，终于把增值税专用发片准确无误地开出来了。对于我的失误，总经理并没有批评我，只是对我讲，做事一定要细心，对于工作还要讲方法，要学会处理别人处理不了的事情。这件事给了我很深的启示，我在工作日记中写道，今后的工作不只细心还要用心，不要为了完成工作而工作，要站在一个更高的角度去看待工作，提前想到会出现的问题。后来的工作一直很顺利，无论是银行，税务局还是外汇局，我逐渐掌握了办事的技巧，待人处事成熟多了，看上去不再像一个新人。
快到月底时，公司的代理记帐业务开始繁忙。总经理经理对我说，多学，多看，财务公司会接触不同类型企业的帐，如外资企业，高新企业，双软企业等。虽然我不能做真实务，但也会学到不少知识。我终于有机会看到真正的会计实务了。我一有时间就泡在一个老会计身边，把握机会要求给她帮忙，于是便有了自己动手的机会。开始的时候我帮忙钉凭证，这个工作不难，但要是定得漂亮整齐就得下一番功夫了。每次钉完一个凭证我就翻阅一下看看里面的凭证内容，和以前学的知识结合起来，又不懂的地方就问他们，他们不会一一告诉我，但我回家后就把以前的书出来查阅，这样既巩固了旧知识又学会了新知识。由于每天上下班我要做将近5个小时的车，为了不浪费这么多宝贵的时间，我每天都在包里装一本《会计实务》，一上车就看书。一段时间下来，果然长进不少。其实会计凭证的填制并不难，难的是分清哪些原始凭证，就是各种各样五花八门的发票。我除了公共汽车票外一个也不认识，什么机打发票，手写发票，商业，餐饮，更别说支票和银行进帐单了。连写着礼品的发票我也不知道怎么走账。想像平时我们学习的都是文字叙述的题，然后就写出分录，和实际工作有着天壤之别。大家都很忙，一天做几家帐，没有人有时间交我辨认，于是我就去图书馆找这方面的书，找到一本《发票知识问答》，看完以后，再区分那些票据，思路清晰多了，后来我自己也练习了登记帐凭证，做完后让前辈帮我订正，几天下来，我的业务熟练了许多。
财务会计终总结
篇一：2016财务工作总结及2017工作计划
2016财务工作总结及2017工作计划
2017年，我在公司领导的关心支持下，在同事们的帮助协作下，按照国家《会计法》以及金融管理规范的一系列要求和文件精神，做好自己的本职工作，一年来，我不断加强学习，提高自己的工作业务知识和财务业务能力，在自己的本职岗位上严格履行职责，做好各项款项复核、系统复核以及资金的管理等各项工作，保障资金运作程序的规范和各项资金运用的安全，特别是如何用好财、管好财、理好财，发挥职能作用，为企业经营发展提供财务支持进行了一点研究和分析，全面完成了公司交给各项工作任务，为公司的发展做出了自己的一点贡献和力量，现就全年工作情况总结如下：第一部分2016工作回顾
一、加强学习，提高业务能力。
近几年来，我国会计行业发展在不断发生变化，特别是企事业单位的财务管理工作随着实际业务变化以及国际通用规则的日益完善而在变化，作为一名资金复核人员，只有不断的加强财务管理业务知识的学习和各项资金的运用、分析才能适应工作岗位的需要，一年来，我先后自学了国家新出台的财务管理要求的一系列规则和办法，还有新调整的一些会计管理的实务等，同时我还参加了公司组织的各种业务培训，认真听老师讲课，并注重要在业务工作的实践和运用，使自己能紧跟行业发展的形势和企业发展的需要。无论是理论知识还是实际工作能力都得到明显提高。
二、具体的工作情况。
我的主要工作任务是职责银行划款复核、前台交易系统复核、中央国债系统复核。这些工作都是资金管理的重要过程，就是通过对各项业务的再次审核，保证资金的安全，帐务处理的规范，为企业把好资金运作关。今年以来，我主要在以下几个方面做了工作。
1、认真做好自己的本职工作。
一年以来，我严格要求自己，要以良好的职业道德去工作，不允许自己有一丝一毫的马虎和懈怠，否则将会对企业的财务管理形成非常严重的后果，我按照自己的工作职责范围，每天我对各项银行划款复核、前台交易系统复核以及中央国债系统复核工作进行认真严格的复核，每一笔业务，每一项资金的流动及确认都是在反复的核对之后进行的，凡是不符合要求的帐务处理及业务回购、债券买卖、收款付款等业务一律不予确认，严格把关，发挥好职能作用，力保企业的资金管理的安全性，今年以来，我在自己的工作岗位共检查复核业务笔，保证项业务的规范有序。
2、完成了重大项目的资金核算工作。
今年先后完成了债权投资国电项目的核算工作，华发债权投资项目成立的前期准备工作等，由于项目核算工作事关企业资金投入及使用的规范性和准确性，也是项目投资中资金管理的重要一环，事关项目投资的发展，我严格按照公司财务管理的各项要求和程序以及公司投资国电项目核算的有关要求规范运作，为公司的经营发展把好
资金使用关，主要的业务是应付利息、管理费、托管费等相关费用的支付，今年共进行了两次，即3月份和9月份各付息一次，为了做好这项工作，我与托管银行以及公司相关部门加强交流和沟通，做好协调工作，使资金管理严格按照程序运作，有效防范了资金使用的风险。
3、配合有关部门做好相关工作。
今年，配合创新部完成了托管银行开立托管户的工作，对资金的管理进行了认真复核后，按照要求划转至项目方，使该项目及时按照预定的计划成立。我多次与托管银行以及公司的各个相关部门进行协调和沟通，实现该项工作的有序推进，为公司的业务开展奠定的基础。
我还根据投资部的工作需要和指令，办理了通知存款的相关手续，我按银行规定的要求对每笔业务办理了开户手续。为了有效做好上半年的降息预期的准备工作，我们还多次与投资部沟通，做好利息波动的防范风险后，通知所有存款都以七天为周期进行滚存，虽然大大增加了我们的业务工作量，但是全面保证了公司资金的使用安全。今年，在同事的帮助协作下，共完成了各银行存款业务达205笔，总金额达2100亿元，为公司创造收益6100万元。
4、做好档案管理工作。
财务档案管理必须按照国家有关期限要求进行规范存档备案，我作为资金复核工作人员，今年还承担了财务部会计档案的管理工作，对各项凭证、各项帐务、报表以及各项分析报告等都严格按照财务档案管理的要求和程序进行登记存档，存放有序，方便存查，完整标准，同时还接待了外来部门的审计和检查工作，做好各项登记工作。同时我还与人事部门交接了XX年年底以前的凭证，通过认真对照，签字登记，推动了财务档案管理工作的规范。
5、做好应对突发事件的应急工作。
在具体的工作中，防范突发应急事件是一项很重要的工作，要保证财务管理的有序进行，防止出现故障等原因形成业务的中断或者造资金管理的其它不良后果。今年，在一些领域做了积极的研究和分析，实现了工作的顺畅和有序。特别在网上银行的帐户的管理上，通过日常分析和研究，我们都准备了纸质划款凭证，一旦发生网银故障时即随时都可以通过人工划款，保证业务的连续性。还有在中央国债系统的密押器的使用上，为了防范中央国债系统发生故障，引起帐务管理和其它因素的影响，加强了系统密押器的管理和操作，保证了系统顺利完成交易。
特别是在自有资金托管帐户及定期存款帐户、招行三家支行开户并办理网上银行、浦发徐汇支行开户、建行第一支行、第五支行开户。中国银行浦东开发区支行。自有资金帐户与银行签订协定存款合同，提高资金收益率。因法人更改，变更自有户印鉴。
6、其它工作。
另外我还按照公司的要求和上级的安排，做好中央国债公司开立的券款对付业务，认真细致的进行业务核对，一是要保证和提高资金的安全性，同时也大大提高了资金的使用效率。
同时，今年1至4月份还承担了华力公司投资报表的工作，在具体的工作中，按照财务报表程充有序进行，为企业经营决策及时提供了依据和基础。由于5月其它工作的需要，移交至其他同事。
第二部分存在的问题和不足
2017年财务部门工作总结及工作计划工作计划
一年来，我虽然在自己的本职工作岗位上认真严格负责的工作，并且圆满完成了领导交付的其它的工作，但在实际工作中，自己还存一些不足和差距，例如还需要进一步学习，提高自己的业务能力，还需要在财务复核管理上下功夫，提高自己的业务能力和水平。
第三部分下一部工作打算和计划
2017年，将是我公司经营发展新的历史时期，也是新的关键阶段，作公司一名财务系统的工作人员，应该有自己责任感、使命感和紧迫感，努力做好工作。因此，我对自己在二0一0年的工作进行了认直仔细的规划，我将在上级的正确领导下，在同事的帮助协作下，创新性的做好财务资金监督管理工作，为企业的持续健康发展做出更大的贡献，具体的工作计划及建议如下：
一是加强学习，提高自己的业务素质和综合能力。随着社会的不断发展，会计的概念越来越抽象，它不再局限于某个学科，在税务、计算机应用、公司法、企业管理等诸多领域都有所涉及，企业的财务管理对财会人员的素质提出了越来越高的要求，在新的一年时在，我将进一步加大学习的力度，提高自己财务业务水平，特别要结合企业行业发展及自己的岗位工作需求，加强相关业务方面的学习，使自己的财务业务能力不断提高，以适应工作的需求，特别要积极参加公司组织的各项业务培训，还要参加一些重要的会计培训部门组织的专家培训，使自己的财务业务水平更上一个新的台阶。
篇二：2016年度财务工作总结及2017年度工作计划
2016年度公司财务工作总结及
2017年度工作计划
2016年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将2016年度财务工作总结如下：一、会计核算工作
众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：
1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。
具体有以下几点：（1）、规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。
（2）、定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。 （3）、准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。
2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电
篇三：会计部2016年工作总结及2017年工作计划20161212
贵溪支行会计部2016年工作总结及2017年工作计划
2016年即将过去，回顾一年来的工作，会计部按照总、分、支领导的总体部署，在支行各职能部门的鼎力支持下，各项工作有序开展。会审工作紧紧围绕支行2016年工作的总体思路，建立健全各项规章制度，加强财务核算管理及内控管理，提升财务会计水平。现将2016年工作总结汇报如下：
一、财务管理方面
（一）严格按有关财务制度规定执行财务核算
作为支行财务核算部门，我部认真审核办公室日常零星开支发票，汇总发票定期报账并做好账目登记。审核各项开支支付情况，确保各项开支支付合理、及时。做好每月基本工资复核、岗位绩效工资以及营销费发放。定期核对支行账目，确保支行财务开支合理，做好财务费用核算与开支规划，及时向分管行长汇报财务费用情况，确保财务费用按计划使用。
（二）完善固定资产及低值易耗品管理，维护我行财产安全 根据总分行下发的固定资产管理相关规章制度要求，我部在2016年同办公实物管理员依据我行实物资产台账和固定资产卡片账，通过账卡核对和实地盘点，对全行固定资产及低值易耗品进行了3次全面清查，并对固定资产及低值易耗品管理进行了梳理，对我行固定资产及低值易耗品进行规范化管理。在2016年11月，我支行也接受了总行的资产清查，在资产管理方面取得了一定的成绩。
（三）加强会计队伍管理，提升会计人员业务能力
会计队伍的加强是提高财务管理能力的需要，员工积极学习，参加会计从业资格考试。利用每周二晚上学习之机以及日常微信群通知和讨论，组织员工学习了《上饶银行鹰潭分行财务费用管理实施细则》、《上饶银行鹰潭分行财务费用管理暂行办法》、《上饶银行鹰潭分行财务费用指标核定》等文件，不断提升会计工作人员的理论知识水平和实际操作能力。
（四）不断学习，进一步夯实财务基础
2016年9月27日，分行运营部对支行进行了“两加强，两遏制”回头看财务专项检查，提出了我支行在固定资产、出入库登记以及食堂明细账等方面存在的问题。针对这些问题，我部严肃对待，积极整改，虚心请教，不断加强学习，进一步夯实财务基础。
二、内控稽核方面
我支行2016年内控稽核工作紧密围绕全行工作重心，严格按照总分行领导关于加强内部控制的有关指示精神开展工作，以防范风险、堵塞漏洞、提高管理水平为落脚点，稳步开展稽核检查工作。
（一）加强业务知识培训，提高内空稽核人员工作水平
随着我行业务的不断发展，产品的不断更新，我支行充分认识到内控稽核部门要紧跟业务发展要求，必须立足于内审人员的业务知识适应岗位工作为重点。我部每周定期针对我行新出台的业务规章制度和产品知识进行深入学习探讨，使内审人员业务知识得到更新和补充，不断提高内审人员业务素质和综合素质。我部2016年定
期与营业网点围绕柜面业务规范操作规范和流程开展会计业务交流会，针对柜面业务操作出台的各项业务规范，在交流会上重点学习，2016年共组织会计交流会4次。
（二）突出重点，完成各项内部审计工作
1.环境控制方面。我部设立专职内控稽核人员负责支行柜面业务的全面检查工作，并根据总分行规章制度制定贵溪支行内控规章制度以及贵溪支行员工违规违纪处罚制度。
2.会计凭证常规检查方面。自我支行新设二级网点开始，我部要求两网点每月及时上交上月业务凭证，每月10号之前上交中间业务凭证至我部内控稽核人员处检查，由内控稽核人员针对每月会计凭证检查情况形成整改通知书并限期整改并形成反馈报告。我部每月定期汇总上月差错情况并按照贵溪支行处罚规定出具会计检查事实确认书及处罚通报。2016年会计部共下发整改通知书10份，处罚通报10份。
3.对公账户、印鉴卡检查方面。我部通过营业部每月自查与会计部专项检查相结合的方式对对公账户、印鉴卡进行管理。我部要求营业部每月进行对公自查并于5号前形成自查报告，由我部对营业部自查情况进行核实并督促其整改。.
4.柜员监控检查以及重空、尾箱、印章、密钥盘查方面。我部不定期对柜员监控进行检查，对柜面关键业务、重点业务进行检查，通过柜面监控检查，及时发现柜员操作流程上的不规范行为，并将检查结果形成处罚通报。在2016年10月之前，我部每季度至少进
行一次重空、尾箱、印章、密钥、他权的盘查并形成盘查记录存档，根据总行要求，自10月开始，我部每月至少进行一次重空、尾箱、印章等的盘查并形成盘查记录。
5.会计档案及其他单证管理方面。我部内控稽核人员同时负责支行会计档案管理工作。我部在接收营业部移交的会计凭证时，将在各项交接登记簿上做好登记。经过审核无误后，我部将对会计凭证进行编号及时存入我部档案室中保管，并在会计档案保管登记簿上做好登记。在调阅会计档案时，我支行严格按照规章制度办理，由调阅人提出调阅申请并在调阅会计档案登记簿上做好登记。除此之外，我部还负责重要空白凭证、信贷抵押物、各类非重要空白凭证的实物保管。为保证账实相符，我将每笔单证的出入库做好登记。
三、报表统计及银行承兑汇票管理工作
（一）报表统计方面
我部指定内控稽核人员每10天根据分支行年初任务指标编制贵溪支行员工任务考核进度表变在板报上及时更新以方便员工及时掌握各自任务完成情况，督促员工积极营销。
我部设立金融报表填报岗以及复核岗，填报岗每月1号做好月初金融资产负债报表报分行，每月月初填报银监局非现场监督主要数据报表，填报每季度各类季报表，如反洗钱季报、人行生态环境建设数据采集表等。所有表格在填报岗填报完成后均由复核进行复核，无误后再对分行以及对外进行报送，最大限度地保障数据质量。
（二）银行承兑汇票管理方面
我部设立银行承兑汇票开票员和复核员各一名，开票员负责银行承兑汇票签发及保管，复核员负责保管空白的银行承兑汇票，审核已开立好的银行承兑汇票书写是否规范，同时按规定审核开票资料,装订成册入库保管。开票员与复核员共同接收寄回的银行承兑汇票并审核，对提前收到承兑汇票及托收凭证由复核员管理，并在监控下做好签收工作，待验票通过后，统一入保险柜保管。到期移交信贷部解付，做好交接登记。每月开票员与复核员一起将票据系统“到期未兑付票据余额”与银行承兑汇票第一联进行核对并形成自查报告，记录银承保管、挂失止付、到期未寄回、未到期寄回等情况。截止目前为止，我支行未签发银行承兑汇票。
四、反洗钱管理方面
在今年8月，我支行接受了贵溪人行的反洗钱法律法规执行情况执法检查，在此次检查中，贵溪人行就我行的内控制度，客户身份识别，可疑案例排查等提出了宝贵的整改意见以及建议，我部切实采纳，积极整改并进一步完善了支行的反洗钱工作。
为把反洗钱的各项工作落实到实处，防止出现漏洞，防患于未然。我部在实际工作中将进一步加强反洗钱培训以提高反洗钱知悉程度和可疑交易的识别能力；严格执行大额现金支取、大额资金划转实行审批报备，并对可疑情况及时报告。
五、2017年工作计划
在2017年，我部将进一步加强内控管理，充分发挥会计职能作
