2008年财政预算执行工作总结(1)。
时间匆匆流逝了，走得那么无影无踪，我们在某些事情中会有很多的收获，可以说，写总结是不可避免的了，总结对我们自己的帮助很大，那么，大家有写过关于总结的范文吗？小编特地为大家精心收集和整理了“2008年财政预算执行工作总结(1)”，相信能对大家有所帮助。
尊敬的***领导：
我就全市2008年财政预算执行情况和2009年财政预算(草案)进行报告，请予审议。
一、2008年财政预算执行情况
2008年，全市财政工作以科学发展观为指导，认真贯彻落实市委十届五次、六次、七次全会精神，紧紧围绕建设幸福美好新通州发展主题和全面小康的奋斗目标，自觉顺应国家宏观调控政策，坚持以深化财政改革、推进工作创新为动力，不断提高财政综合管理水平，全市收支规模持续扩大，公共财政保障职能不断增强，服务发展水平逐步提升，财政管理机制继续优化，有力促进了全市经济社会全面健康和可持续发展。
(一)收入情况
市十四届人大第一次会议批准2008年财政收入预算为414000万元。根据1-10月财政收入预算执行情况及部分收入政策变化因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，收入预算调整为431000万元。其中，“两税”收入与年初预算持平，调减企业所得税和个人所得税收入预算3500万元，调增地方固定工商税和其他财政收入预算6800万元，调增基金收入预算13700万元。2008年末，由于电力增值税和免抵调库指标未能到位、土地出让地块退回等因素，预计完成财政总收入405800万元，占预算94.2%，比上年(下同)增收66410万元，增长19.6%。其中，消费税和增值税160200万元，增长18.1%;企业所得税和个人所得税59551万元，增长24.4%;地方固定工商税和其他财政收入102349万元，增长16.4%;基金预算收入83700万元，增长23.1%。
预计完成地方一般预算收入165385万元，占预算96.9%，增长18%。具体完成情况如下：
1、增值税(25%部分)39216万元，增长18.6%。
2、企业所得税和个人所得税(40%部分)23820万元，增长24.4%。
3、地方固定工商税74249万元，增长34.7%。
4、耕地占用税和契税9199万元，下降29.1%。其中，耕地占用税586万元，下降56.8%;契税8613万元，下降25.9%。
5、专项收入6230万元，增长24%。其中，排污费、水资源费收入1862万元，下降5.5%;教育费附加收入4368万元，增长43.1%。
6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入12671万元，下降14.3%。
(二)支出情况
市十四届人大第一次会议批准2008年财政支出预算为251480万元。预算执行过程中，根据上级有关规定和新增支出因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，支出预算调整为276960万元，列收列支项目超短收相应减少支出9401万元，省和南通市追加支出指标30204万元，上年项目结转11480万元，合计支出预算为309243万元。2008年，预计财政支出299827万元，占预算97%，比上年(下同)增加60572万元，增长25.3%。其中，一般预算支出214440万元，占预算96.2%，增支42212万元，增长24.5%;基金预算支出85387万元，占预算98.8%，增支18360万元，增长27.4%。结转下年支出9416万元。具体支出情况如下：
1、一般公共服务支出(含综合治理和平安创建专项经费)42004万元，占预算99.3%，增长11.8%。
2、国防支出954万元，占预算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。
3、公共安全支出18807万元，占预算96.5%，增长39.7%。
4、教育支出60981万元，占预算96.3%，增长19.9%。
5、科学技术支出5382万元，占预算95.8%，增长34.6%。
6、文化体育与传媒支出2758万元，占预算95.8%，增长71.7%。
7、社会保障和就业支出23051万元，占预算99.1%，增长19.8%。
8、医疗卫生支出12436万元，占预算91.4%，增长77.2%。
9、环境保护支出3715万元，占预算95.8%，增长71.7%。
10、城乡社区事务支出8320万元，占预算94.5%，增长40.2%。
11、农林水事务支出25401万元，占预算97.2%，增长37.7%。
12、交通运输支出1041万元，占预算100%，下降9%，主要是上级追加指标减少所致。
13、工业商业金融等事务支出6465万元，占预算77.8%,增长28.2%。
14、其他支出3125万元，占预算99%，增长31%。
15、基金预算支出85387万元。其中，社会保险基金支出46264万元，教育附加基金支出1737万元，文化事业建设费支出86万元，残疾人就业保障金支出460万元，国有土地使用权出让金支出32764万元，农业土地开发支出985万元，城镇公用事业附加支出1241万元，农业发展和育林基金支出466万元，公路客货运附加费支出245万元，散装水泥专项资金支出233万元，墙体材料专项基金支出710万元，其他政府性基金支出196万元。
各位代表，2008年预算内财力272696万元(含上级追加补助指标和结转项目)，支出299827万元，筹集调入预算外财力27131万元，实现当年财政收支平衡。
2008年，面对各种严峻挑战和复杂局面，我市财政工作高点定位、难中求进，改革创新、强化管理，坚持好字优先、又好又快的鲜明发展导向，在支持经济发展和推动经济发展方式转变上，在做大经济财政和提高财政保障能力方面，充分发挥公共财政职能作用，促进了全市经济社会又好又快发展，较好地完成了全年工作任务。
(一)发挥政策激励作用，服务发展能力不断增强。
围绕支持经济又好又快发展，突出解放和发展生产力，突出提高科学发展能力，综合运用预算、税收、贴息、转移支付等财税政策工具，积极引导经济发展方式转变。按照扶优扶强的指导思想，集中有限的土地、政策、资金等资源，重点用于支持五大支柱产业、高新技术产业优先发展和现代服务业集聚区建设，促进我市加快转变经济发展方式和产业优化升级。围绕全市产业集聚、全民创业和大企业、大集团、大品牌创建等战略举措，突出科学发展导向，安排专项资金加速推进民营经济和外向型经济持续健康发展，不断提升新兴税源、骨干税源、主体财源对地方财政的贡献率。突出支持科技成果转化和“产学研”平台建设，实施高层次创业人才引进奖励政策，为高层次人才引进和完善科技成果创新体系创造条件。健全重大项目跟踪推进制度和绿色服务通道，全力构筑财政服务项目建设、招商选资的成本洼地;建立健全动态管理的财政支持企业发展项目库，积极为全市69家科技型、创新型企业申报省财政扶持项目26个;出台支持中小企业信用担保体系建设相关政策，为42家创新能力强、科技含量高、经济效益好的中小企业提供担保责任余额7800万元，加快推进我市新型工业化进程。
(二)创新财税征管机制，财政收入继续稳定增长。
围绕构建科学的收入征管机制，积极探索生财之道，谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量。按照“三个提高”的要求，强化收入目标责任分解，层层落实征收任务，督促各镇和各征收部门收入序时入库;强化收入目标责任管理，健全科学的目标分解考核体系;完善税收增收激励措施，充分调动各方面组织收入的积极性和主动性。组织对全市重点产业、重点企业运行情况调研，完善税源监控和纳税评估措施，加强收支预算执行分析和预测，不断增强收入预算管理的前瞻性和预见性。充分挖掘契税、耕地占用税存量税源，注重抓好新开工项目和重点区域的契税征收;建立非税收入项目库管理制度，全面推行“单位开票、银行代收、实时入户、财政管理”的收缴新模式，在南通市率先实现市镇非税收缴制度改革全覆盖。规范土地出让金收支管理，严格实行“土地出让收入足额缴入财政专户，实行收支两条线管理”的规定。
(三)保证公共服务需求，改善民生保障更加有力。
围绕社会主义新农村建设和改善民生，进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，进一步调整优化财政支出结构，压缩一般性支出，重点保障民生和社会事业的投入。2008年，市财政用于农业基础设施投入8100万元，同比增长77.7%，切实提高群众对全面小康建设的满意度。大幅度增加涉农补贴，涉农补贴项目由原来粮食直补、农机具补贴等13个项目扩大到卫生补助、社会保障等28个项目。2008年，发放涉农补贴资金1.35亿元，同比增长42%，全市38万农户受益;投入1200万元，完成40.2万亩小麦、46.4万亩油菜、45.2万亩水稻、0.8万亩玉米、2.5万头能繁母猪和193头奶牛的保险任务，完善农业保险风险防范机制。进一步加大就业再就业资金投入，安排再就业资金900万元，实现劳动力转移4.6万人;安排1000万元配套资金，在全省率先启动村级“一事一议”财政以奖代补试点，加快村级公益事业建设;加大村级经费保障力度，财政安排4000万元用于村级转移支付，进一步增强村级经济的“造血”功能和自我发展能力。积极推进覆盖城乡的社会保障体系建设，安排2.5亿元，初步建立了农村社会基本养老、失地农民基本生活保障、市破产关闭企业退休人员医疗、城镇居民医疗、农村合作医疗和城镇职工医疗等保险制度，着力提高城乡居民社会保障水平。完善义务教育经费保障机制，拨付资金4100万元，用于免收学杂费和公用经费提标政策的落实;安排1620万元，用于完善家庭困难学生资助政策和普通高中和中等职业学校学生的助学金补助;投入8000万元用于义务教育债务化解，截止年底我市农村义务教育债务化解任务全面完成;安排1200万元支持农村基本公共卫生服务体系建设，农村社区卫生服务网络覆盖率达100%;新增4000万元，用于提高新型农村合作医疗补偿标准和大病救助，不断提高新型农村合作医疗人口参合率和实际补偿率。建立多元化的文化事业和文化产业投入机制，重点加大公共文化体育设施建设投入，促进全市文体事业繁荣发展。安排环境保护支出1.2亿元，专项用于支持区域供水、污水处理、城市保洁、景观绿地、农村垃圾中转站等项目建设，重点支持三清工程、污染治理和循环经济发展。拆借融通资金12.6亿元，重点用于市政干线公路路灯、金通公路功能提升、204国道改造、城区拆迁和沿海滩涂围垦、横港沙开发等重大项目，保证了城市建设、交通建设、载体建设等重点工程的顺利实施，城市形象明显提升。
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关于二○○四年财政预算执行情况和二○○五年财政预算草案的报告
各位代表：我受区人民政府委托，向大会报告2004年财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。一、2004年财政预算执行情况2004年，全区人民以“”重要思想为指导，坚持“工业强区、商贸兴区、环境立区”，突出工业抓投入、农业抓调整、三产抓龙头，呈现出快速良好的发展势头，各项社会事业全面发展。在此基础上，全区财政收支保持了较高的增长幅度，圆满完成各项预算任务，连续9年实现财政收支平衡。财政收入完成情况：2004年全区财政收入预算为21090万元，实际完成25317万元，完成预算的120.04%，同口径比上年增长21.28%。分项目情况是：增值税完成5526万元，营业税完成3482万元，企业所得税完成784万元，个人所得税完成424万元，城市维护建设税完成2338万元，基金收入2000万元。2004年，区级财政收入完成17277万元，同口径比上年增长17.79%；乡镇级财政收入完成8040万元，同口径比上年增长29.53%。财政支出完成情况： 2004年全区财政支出预算为24920万元，实际完成31002万元，完成预算的124.41%，比上年增长22.18%。其中：区级支出25076万元，乡镇级支出5926万元。主要支出项目是：农林水利气象等部门事业费支出950万元，文体广播事业费支出581万元，教育事业费支出5278万元，卫生事业费支出1271万元，费支出3687万元，公检法支出1619万元，其它部门事业费支出1367元，行政事业单位离退休经费支出2357万元。2004年全区基金预算支出2168万元，当年财政预算总支出33170万元。财政平衡情况：按现行财政体制算帐，2004年我区当年分得灶内财力19550万元，加上年结转2931万元，专项资金8922万元，市拨专款4227万元，调入资金40万元，全区可用资金为35670万元；当年财政总支出33170万元，按规定结转下年支出2500万元，连续第9年实现财政收支平衡。上述预算执行数字，在与上级业务部门对接、完成决算编制后，还会有些小的变化。各位代表，过去的一年，全区在社会保障、基础设施建设等方面加大了投入力度，财政支出增长较快，但由于体制调整等因素，灶内财力增长并不突出，收支缺口给预算执行带来了相当的困难。在此情况下，能够较好地完成各项预算任务，是区委正确领导的结果，是人大、政协监督支持的结果，是各级各部门团结协作、艰苦奋斗的结果，也是全区人民共同努力的结果。回顾一年来的工作，财税部门在改革中谋发展，在困难中求突破，认真落实财政政策，积极参与经济建设，大力整顿财经秩序，不断提高收支质量，较好地促进了我区经济与各项社会事业的健康发展。推进财政改革，公共财政体制不断完善。一是完善财税管理体制。2004年区对市上缴基数随市属企业集团管理权限下划而增加，“非典”期间对某些行业的部分税收进行减免，不同程度地影响了我区的财力。财税部门加强对上争取，积极采取措施，努力减轻了体制调整带来的影响。二是继续深化农村税费改革。安排转移支付资金903万元，保证了基层政权的正常运转。落实国家政策，取消了农业特产税，整顿了农业税征收秩序，确保农民负担不反弹。三是深入推行政府采购制度。全年政府采购资金达到1938万元，节约资金345万元，发挥了节约资金和促进廉政建设的双重作用。四是公有资产管理经营机制逐步完善。成立了公有资产运营机构，实行市场化管理，着力提高公有资产效益。五是推进粮食流通体制改革。根据上级政策，针对我区实际，一次性拨付804万元，解决了多年来制约我区粮食改革的库存高价位粮问题。六是深入开展调查研究，完成了国库集中支付、部门预算、新一轮财源建设规划的准备工作，为今后完善公共财政体制奠定了基础。调整支出结构，各项社会事业的资金需求得到保障。一是将社会保障和稳定工作做为支出重点。及时调整预算，拨付资金314万元用于抗击“非典”斗争。发放养老金8413万元，最低生活保障金760万元，失业金910万元，再就业资金263万元，积极推进就业、军转干部安置等工作。拨付农村基层组织建设“三级联创”活动资金40万元，用于农村道路建设、改善办公设施等方面。二是保证工资等法定支出。切实加强资金管理，统一支出标准，硬化预算约束，认真遵守“一支笔”审批制度，确保预算的正常执行，落实了增资政策，保证了教育、科技、计生、文化、卫生、人防、兵役等法定支出的资金需求。三是大力支持城市建设和社会事业发展。拨付资金5200余万元，支持了孝妇河治理、青年西路建设、高速公路绿化、东部新区小学建设等多项重点工程。并积极发挥部门优势，争取了相当数量的上级扶持资金和贷款，投入到全区经济建设与社 会事业发展中。发挥职能作用，积极支持了经济建设。一是着力培植工业支柱财源。2004年拨付企业发展资金560万元，拨付中小企业壮大工程技改贴息资金160万元，推动重点项目建设，促进了工业经济快速发展。二是优化经济发展环境。减免行政收费，精简行政审批手续，切实落实优惠政策，降低企业负担，促进经济发展环境的不断优化。三是加大支农投入。深入实施农业综合开发和“双增工程”，切实提高农业经济水平。四是参与支持企业二次改制和破产重组工作，落实政策，明确政企产权关系，推动企业改革步伐。加强财政监督，切实解决了一些热点难点问题。与、审计等部门实行信息共享，认真开展财政监督检查工作，维护了财经法纪的严肃性。坚持以人为本，对全区2945名从业人员开展继续教育，提高了会计人员素质和会计信息质量。针对历史遗留问题，大力开展清欠追缴工作，追回国有资产、资金4000余万元，减轻了多年来的财政负担。全年受理人大代表建议、政协代表提案6件，市民投诉1件，领导书面批办事项270余件，事关全区改革、发展、稳定的一些热点、难点问题，全部认真予以办理。各位代表，在肯定成绩的同时，我们仍然要清醒地认识到当前财政工作面临的复杂局面和艰巨任务。一是支出刚性增长，财政平衡压力越来越大；二是财政困难状况仍然没有得到缓解，经济的发展与财政的增收还存在一定距离；三是各种历史遗留问题、潜在的财政风险不容忽视；四是财政资金使用监督不够，资金使用效益有待于进一步提高；五是镇、街道财政收入增幅虽然明显高于全区平均水平，但存在发展不平衡问题。对此，我们要充分认识，通过深化改革、健全职能、完善制度、加强管理，逐步克服和解决。二、2005年财政预算草案初步确定2005年全区财政工作总的指导思想是：以和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻十六届三中全会和中央、省、市经济工作会议精神，继续实施积极的财政政策，抓好财源建设，深化财政改革，积极调整支出结构，严格财政收支管理，大力开展增收节支，整顿规范经济秩序，促进国民经济持续快速健康发展。在预算安排上，坚持艰苦奋斗、厉行节约、量入为出的原则，集中力量保工资、保稳定、保法定支出，维护全区经济快速稳定发展的良好局面。全区财政一般预算收入安排30380万元，同口径比上年增长20%。全区财政一般预算支出安排34000万元（不含市核专款支出），其中灶内财政支出安排25800万元，比上年增长10%。主要支出项目安排情况是：农林水利气象等部门事业费支出1050万元，比上年增长10.50%；文体广播事业费支出610万元，比上年增长5%；教育事业费支出6020万元，比上年增长14.06%；卫生事业费支出1346万元，比上年增长5.90%；计生经费支出370万元，比上年增长13.16%；科技三项费用支出180万元，比上年增长11.10%；企业挖潜改造支出350万元，与上年持平；行政管理费支出3300万元，比上年减少10.23%；行政事业单位离退休经费支出2546万元，比上年增长8.02%；抚恤事业费支出1852万元，比上年增长11.36%；社会保障支出670万元，比上年增长14.14%；公检法支出1807万元，比上年增长11.74%；其他部门事业费支出1450万元，比上年增长6.08%。完成2005年30380万元的财政收入任务，按现行财政体制算帐，灶内财力预计为22300万元，财力缺口约3500万元，主要是政策性增资翘尾巴加大预算。三、解放思想，开拓创新，全面完成2005年预算任务2005年国家继续实施积极的财政政策，总体经济发展环境比较有利，近几年全区加大工业投入、扩大招商引资的成效逐步显现，财政增收基础日益稳固。但同时由于增值税转型、出口退税政策调整、社会保障力度加大及增资等减收增支因素影响，财政收支矛盾仍然比较突出。因此，2005年全区财政工作要坚定信心，解放思想，充分发挥财政职能，正确运用财政政策，积极推进财政改革，不断强化财政管理，努力支持经济发展的良好局面，建立稳固、平衡的地方财政体系。（一）加大支持力度，深入实施新一轮财源建设工程。按照新一轮财源建设五年规划及实施意见，积极推动财源建设向纵深发展。一是落实政策措施，对重点项目进行重点扶持。按照区委关于经济工作的总体部署，采取政策扶持、奖励、贴息、参股、担保等方式，强化服务措施，大力加强对重点财源的扶持力度，让财税贡献大的行业、企业得到更多的财政支持，培植壮大对地区财政具有支撑作用的骨干财源。二是把握方向，促进经济结构调整。在宏观上把握经济发展方向和重点，积极支持工业重点财源，着力培植产业、商贸流通、新兴服务业等新型财源，推动财源结构优化升级。三是体现财政支出的政策性，认真解决“三农问题”。继续深化农村税费改革，实行粮食直补，加大农业综合开发投入，认真实施“双增工程”，推进农业结构调整和农业产业化，提高农业经济效益。四是围绕实施“三强带动”战略，促进城乡经济发展。继续执行超收分成政策，鼓励镇办快速发展、多收多支，充分调动镇办培植财源、加快发展的积极性，保证镇办各项社会事业发展资金的需求。（二）继续深化财政改革，建立健全公共财政体制 基本框架。一是积极推进财税体制改革。认真开展调查研究，采取积极措施，在新一轮税制改革推行之前，积极主动地前做好准备，保证改革政策的落实，保证全区财政利益。二是深化预算管理制度改革。解决好财政投入与经济建设、事业发展的关系，退出一般竞争性、经营性领域，重点支持公共事业发展。开展部门预算编制改革，积极推行国库集中支付制度，继续做好政府采购、工资统发、社会保障等各项工作，促进财政支出效益最大化。三是加强预算外资金管理。深化“收支两条线”管理改革，严格收支秩序，对预算外资金实行预算化管理，充分发挥预算外资金的使用效益。四是积极防范和化解财政风险。做好到期借款还本付息的组织工作，落实好还款资金，加强政府再贷款使用监管，防止出现债务风险。（三）发挥后勤保障作用，促进经济社会协调发展。首先是集中财力保工资。统筹安排预算内外财力，落实好增资政策，把工资性支出摆到预算安排的首位，完善和巩固统一发放工资制度，保证资金安全。其次是保证社会保障资金需要。努力拓宽资金筹措渠道，大力加强资金投入，加快完善社会保障体系，有步骤的向农村普及养老和医疗保险制度，真正保护弱势群体。第三是保证各项法定支出的增长和政府机关的正常运转。在预算中做好安排，切实保证农业、教育、科技、计生、文化、兵役等各项法定支出需要。同时，多渠道筹措资金，支持基础设施建设和旧城改造等工作，支持文化、旅游等各项社会事业发展。（四）增收节支，强化管理，切实当好家、理好财。从全区政治经济发展大局出发，增收节支、当家理财，扎扎实实做好工作。一是继续做好组织收入工作。加强税收收入征管，强化税源监控，清理整顿税收秩序，依率计征，应收尽收，使财源建设和经济发展的成果反映到财政增收上来。二是狠抓非税收入征管。认真做好经营城市和经营土地工作，所有资金纳入财政专户，规范非税收入管理。三是强化资金控制。继续发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，保持一般性支出零增长。加大对财源建设资金、社会保障资金、粮食风险基金、财政周转金等各项资金的管理力度，按照筹措使用好、管理运营好、保增值、保安全的原则，把各项管理规定落到实处，最大限度地发挥资金效益。四是强化财政监督职能。进一步完善涵盖资金运动全过程的财政监督检查机制，积极支持和配合纪检、监察、审计等部门，严肃查处各种挥霍浪费财政资金的行为，维护正常的财经秩序。各位代表，今年的财政任务光荣而艰巨，我们要在“三个代表”重要思想和十六大精神的指引下，在区委的正确领导和人大、政协的监督支持下，认真贯彻落实本次大会决议，再接再厉，团结拼搏，为全面完成各项工作任务而努力奋斗！
财务预算与预算执行情况分析总结报告
皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：
一、第8年年财政预算执行情况
2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
1.2010年企业收支总体情况
2010，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。
2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；
主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；
以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
2.XX年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.2010年管理工作
1）努力增收节支，确保财务收支平衡
一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。
2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比：
单位：元
项目
预算利润情况
第8年利润情况
销售收入
1176，0000
1235，3600
减：产品销售成本（变动成本）
155，7456
1301,2256
变动性销售费用
181，4500
减：固定性制造费用
201，4300
135,9626.31
固定性销售费用
269，1200
管理费用
109，4820
605，0913
财务费用
45，0000
57，2444.72
利润总额
213，7724
-8643860.10
减：所得税（33%）
70，5448.92
0.00
净利润
143，2275.08
-864，3860.10
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。
2012财务预算与预算执行情况分析总结报告
皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：
一、第8年年财政预算执行情况
2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
1.2010年企业收支总体情况
2010，我企业收入完成1235.36万元，比上年减少约265万元，负增长17.7%，完成预算的105%。其中：固定收入107355万元，增长11.5%；非税收入18896万元，增长62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。
2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的833.33％；
主要支出科目完成情况是：基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的123.7%；
以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。其他需要说明的有：
营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
2.XX年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
3.2010年管理工作
1）努力增收节支，确保财务收支平衡
一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。二是硬化预算约束，节约财务资金。
2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比：
单位：元
项目
预算利润情况
第8年利润情况
销售收入
1176，0000
1235，3600
减：产品销售成本（变动成本）
155，7456
1301,2256
变动性销售费用
181，4500
减：固定性制造费用
201，4300
135,9626.31
固定性销售费用
269，1200
管理费用
109，4820
605，0913
财务费用
45，0000
57，2444.72
利润总额
213，7724
-8643860.10
减：所得税（33%）
70，5448.92
0.00
净利润
143，2275.08
-864，3860.10
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。