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上半年it工作总结

发布时间: 2019.10.30

2020年上半年税收工作总结。

日子在弹指一挥间就毫无声息的流逝,这一阶段的工作已经到达终点了,下一阶段的工作即将到来。在新一阶段的工作来临前我们要开始做工作总结。做好工作总结可以帮助总结经验和教训。工作总结怎么写才比较好呢?为此,小编从网络上为大家精心整理了《2020年上半年税收工作总结》,仅供您在工作和学习中参考。

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20xx年上半年,我局面对新的税收形势和任务,进一步增强政治意识和全局观念,以改革为动力,以创新求发展,紧紧围绕市局的整体工作思路和阶段工作部署,创造性地做好组织税收收入、推进依公文易文秘资源网-govyi.com法治税、强化税收征管、创新管理机制和提高干部队伍素质等工作,取得了明显成效,确保了两个文明建设的持续发展和提高,为完成全年工作任务、实现年度工作目标奠定了坚实基础。现将上半年的工作情况总结报告如下:

一、大力组织税收收入,顺利实现时间任务“双过半”

组织税收收入是税务部门的首要职能。半年来,我们积极采取行之有效的组织收入措施,坚持依法征收,应收尽收,组织收入工作继续保持了较高的增长势头。到6月底,累计组织各项税收收入23020万元,比去年同期增收2892万元增长14.4 %,其中考核收入完成22563万元,占年度税收计划的54.8%;“两税”收入完成20844万元,同比增收1558万元,增长8.1%,占年度税收计划的52.6%;外商投资企业和外国企业所得税、营业税、企业所得税和利息所得税分别完成年度计划的111.8%、56.5%、81.3%和66.1%。

(一)强化重点税源控管,把握收入工作主线。根据有关标准和企业的生产经营规模、未来发展趋势,重新确定了重点税源控管范围,将xx市级以上重点税源企业扩大到84户。在此基础上,制定了《重点税源管理暂行办法》和《税源调查分析工作制度》,由专人专岗负责对重点税源企业的生产经营、销售实现和税款入库情况进行跟踪监控。同时,加强同地方经济主管部门的联系,及时交流经济和税收方面的信息,找准影响重点税源变化的增减因素,从而抓住了组织收入工作的主线,增强了收入决策的主动性和针对性。1至6月份,仅3户国家级重点税源企业和10户青岛市级重点税源企业就入库“两税”10268万元,占“两税”入库总额的49.7%。

(二)积极清缴欠税,确保税款及时足额入库。建立纳税申报率和税款入库率按月通报、按季考核制度,提高了催报催缴工作积极性和主动性,保证了税款的按时申报和足额入库。上半年,申报率和入库率分别达到了95.7 % 和98.6%。在摸清底数的基础上,对陈欠、呆帐、缓缴和新欠数额分别建帐登记并分类实施清缴措施,提高了清缴效果。同时,严格落实欠税公示制度,对欠税企业及欠税额、滞纳金进行公开曝光,促使企业及时、足额缴纳税款并起到警示作用。今年以来,共清理欠税5043万元,其中陈欠81万元,缓缴4634万元,新欠322万元,呆帐6万元。

(三)规范管理措施,促进涉外税收稳步增长。坚持“执法从严、服务从优”的原则,不断规范和完善涉外税收管理,有力地促进了涉外税收收入的稳步增长。截止6月底,共计入库涉外税收5902万元,较去年同期增收618万元,增长11.7%。一是健全管理机制,提高服务质量。建立健全《外商投资企业和外国企业所得税优惠资格认定办法》等制度,保证了涉外企业的税收政策请示、减免税审批等事项,能够按规定程序和时限得到明确答复和及时办理。二是依托现代科技,注重过程控制。通过推进涉外税收电算化管理步伐,使各项审批事项从受理、审核到最终批准,都实现了在线查询,且后台记录严密,责任界定明确,增加了涉外税收管理工作的透明度、准确度,提高了工作质量和效率。三是实施反避税策略,堵塞税收漏洞。先后选取了印染业、服装制造业等五大行业的8户企业作为首批转让定价采集对象,通过同类信息比对,确定公平交易价格,并及时下达了《转让定价应纳税所得额调整通知书》,共计调增收入额837万元。

(四)加强日常征管,优化个体税收管理。健全协税护税网络,落实划片管理制度,及时清理、查处漏征漏管户,并跟踪督促使其按规定时限办理税务登记,纳入正常管理。到6月底,共清理漏征漏管户247户,补缴税款10多万元户。加强个体定额管理,严格评议定税规程,认真搞好不同区域、不同行业税负标准的调查测算,提高核定税负的科学性和公正性。同时,由职能科室按10%以上比例,对基层单位上报的评议定税情况进行实地抽查,有效避免了定人情税问题的出现。上半年,全市有证业户累计定税额为659.8万元,同比增长23.5%。

二、深化“三项改革”,为税收工作注入新的活力

按照市局的统一部署,我局精心组织,周密计划,于3月底顺利完成了深化税收征管改革、税务机构改革和人事制度改革的任务,达到了完善征管模式,优化组织结构,合理配置人力资源的目的,为税收工作的持续发展注入了新的活力。gZ85.com

(一)深化税收征管改革,建立起“集中征收、分类管理、一级稽查”的新征管格局。一是推行了以电子申报方式为主的纳税人自行申报缴税制度。坚持“注重宣传,强化服务,积极稳妥,确保到位”的原则,电子申报和税银联网扣税推行工作取得了显著成效。到6月底,我市纳税企业远程电子或代理远程申报方式推广面达到了100%。全部个体双定户和100%的纳税企业采用了银行网络申报纳税。上半年,银行扣税成功率始终保持在88 %以上。二是建立了以计算机网络为依托的集中征收体系。将5个基层分局的征收职能集中于计划征收局,使税收会统核算由二级核算转变为一级核算,提高了会统数据的监控能力和处理质量。4至6月份,各种征收数据的监控面一直保持在100%,先后发现并纠正“不合格”数据46笔。同时,充分发挥计算机网络优势,形成了征收信息加工处理的“全集中”模式,提高了征收信息的利用效果。三是构筑起了贴近纳税人的分类管理体系。转换基层分局职能,使之成为以监控服务为主的管理分局。成立城区管理分局,强化了对税源比较集中的城区周边10个镇、街道办和工业园区纳税企业的税收管理与服务。结合税源分布状况,以实施全面管理为目的,积极推行税收管理员制度,并通过明确界定岗责、严格监督考核等措施,保证了管理员制度的作用效果。四是形成了征管质量和依法行政的税收监控体系。有效运行ctais软件,进一步发挥了计算机网络和管理软件在征管质量和依法行政方面的控制和约束作用。依托税收管理质量体系,大力推行“两个责任制”和新的岗责体系,为提高税收管理质量和依法行政水平提供了强力保证。五是优化了一级稽查体系。以突出税务稽查的打击作用为重点,重新调配人员、转换职能,使稽查具备了更加明显的震慑效能。

(二)深化税务机构改革,建立了与新征管格局相适应的组织结构。根据垂直管理和新的征管体制的需要及人员编制情况,对内部机构进行了改革,将原来的8个行政科(室)、1个稽查局、5个征收分局,调整为5个行政科(室)、2个直属机构、1个事业单位和6个管理分局,较好地实现了征、管、查职能的“机构间分离”和“权力间制衡”。同时,按照税收管理质量体系和新的岗责体系的要求,对各单位的职能进行了重新理顺和界定,强化了业务衔接,避免了职责交叉,进一步提高了工作效率和办事质量。机构改革到位后,新的组织结构的优势作用在各项税收工作中日益显现,确保了我局上半年工作任务的圆满完成。

(三)深化人事制度改革,建立起一支充满生机和活力的干部队伍。采取提前离岗、提前退休等人员分流措施,全局在职干部由改革前的192 人精简到168人,平均年龄由改革前的39岁下降到34.5 岁,大专以上学历人员占总人数的比例由57%提高到了64%。采取“自荐双推”和“双向选择”的办法,对符合上岗条件的中层干部和一般工作人员进行了重新定岗。同时,按照公务员轮岗交流规定和工作需要,打破机关与基层界限,进行了全方位、多层面的人员交流和岗位轮换,轮岗交流面达到了55%,较好地实现了人力资源的优化配置。

三、加大征管力度,提高税收管理质量

半年来,我们通过抓好基础性管理、严密运行税收质量管理体系、积极开展纳税评估和推进税收信息化建设等措施,不断加大征管力度,促进了税收管理水平和管理质量的进一步提高。

(一)加强源头控管,堵塞征管漏洞。登记管理是征管工作的“源头”。上半年,我们根据乡镇机构改革后的行政区划,及时、合理地对纳税人的管理归属和登记内容进行了调整,防止了户籍管理失控问题的发生。针对注销登记和非正常户管理中存在的薄弱环节,制定并实施了《关于注销税务登记和非正常户认定等业务问题的办法》,进一步明确和规范了非正常户认定和注销登记检查等工作的规程、标准和责任范围,并以严格到位的考核保证了工作效果。到6月底,我局的非正常户率仅为3.04%,远远低于市局的考核标准.

(二)认真把好关口,严格一般纳税人认定管理。采取严格注册资金验资、严格会计持证上岗、严格认定考试、严格实地审查的“四严”制度,确保了一般纳税人认定工作质量。上半年,共有147户纳税人申请办理一般纳税人资格认定,临时到期转正的92户,经审查不合格被取消资格的27户。认真落实一般纳税人年审规定,对年审不合格的采取每取消一户,便及时下达税务处理决定书,收计缴其结存专用发票,转换其纳税人资格的“流水作业”法,有效排除了各种人为因素,确保了年审工作质量。共计有1169户一般纳税人参加了年审,占应年审户数的96.5%,其中有30户被按规定取消了一般纳税人资格。

(三)开展纳税评估,提高征管质量。先后举办了多期纳税评估培训班,进一步增强了评估人员的整体业务素质。制定并实施《税收评估工作方案》和《税收评估工作制度》,完善了纳税评估工作机制,确保了评估工作规范、有序地开展。以《税收评估考核标准》为依据,定期组织检查考核,切实提高了纳税评估的针对性和实效性。同时,深入分析、查找征管工作的漏洞,及时制定对策,不断提高税收征管质量。上半年,通过开展税收评估,一般纳税人、小规模纳税人的零负申报率分别降到了20%和25%以内。

(四)加快信息化建设,改进税收征管手段。经过探索和磨合,ctais软件已熟练应用于税收征管工作的全过程,进一步规范了征管行为和执法行为,促进了税收管理与科技的有机融合。防伪税控推行和金税工程建设工作取得明显成效。到6月底,已安装应用防伪税控系统475户,占一般纳税人应安装使用户数的42%;金税工程运行质量良好,在5至6月份的数据采集工作中,四项指标均达到了100%,走在了全市国税系统的前列。积极推行税控加油机和税控收款机,到6月底,全市所有48户加油站的税控加油机已全部安装完毕,同时对57户商业零售行业的一般纳税人进行了税控收款机的培训安装工作。

(五)升级税收管理质量体系,确保符合性和有效 性。随着“三项改革”的完成和新征管法的实施,税收管理质量体系需要进行相应修订,才能保持其符合性和有效性。为此,我们研究制定了切实可行的升级方案,决定从5月份开始,分学习调研整合、体系文件修订、体系文件讨论定稿、体系文件试运行、接受认证审核五个阶段,开展对原税收管理质量体系的修订和版本升级工作。截止6月底,已进入体系文件讨论、定稿阶段,并即将进行发布和试运行。

四、严格税收执法,积极推进依法治税

今年以来,我局对内大力推行“两个责任制”,规范税收执法行为;对外严厉查处涉税违法案件,维护正常税收秩序,取得了良好收效,促进了依法治税年活动的深入开展。

(一)落实“两个责任制”,健全监督制约机制。上半年,我局将贯彻落实“两个责任制”同开展“如何从源头上预防和治理腐败”大讨论活动有机结合起来,以开展 “五个一”活动为切入点,进一步健全了监督制约机制,为促进干部依法行政提供了有力保证。一是定期开展一次廉政工作讲评会。以科室、直属局和各管理分局为单位,每周组织一次廉政工作讲评会,总结一周廉政建设工作,查找不足,制定整改措施。二是实行每季一次廉政谈心提醒制度。每季度由各单位对发现有不廉洁苗头或倾向的同志,及时进行谈心、提醒,达到了抓源堵流,有效遏制腐败行为的滋生、蔓延的目的。三是落实被查企业廉政一封回函信制度。凡是稽查人员实地检查过的企业,都由监察部门跟踪寄去一封廉政回函信,让纳税人对税务干部在稽查过程的廉政表现、工作作风等情况进行评议打分,然后直接寄回监察科进行分类处理,从而使税务干部时时事事处于纳税人的直接监督之下。四是每月开展一次廉政纪律现场督查。抽调监察科、人教科、办公室等科室人员组成廉政纪律现场督查小组,每月不定期地深入企业就税务干部执行廉政纪律的情况进行一次现场督查,督查结果纳入公务员考核,从而增强了督查工作的针对性,提高了廉政建设的实效性。五是人人鉴定一份廉政责任状。根据“两个责任制”的要求印制了《廉政责任状》,局领导与各单位负责人、各单位负责人同一般干部层层签定了责任状,要求大家相互监督,人人遵照执行。对出现违法违纪问题的,一经查实,一律按责任状有关规定追究责任。

(二)突出稽查打击作用,严厉查处涉税违法行为。1至6月份,我局共查补税款218万元,加征滞纳金76.6万元,处以罚款76.4万元,查补税款入库率、滞纳金加征率和总体处罚率分别为100%、35%和35%,税法刚性得到进一步显现。一是大力提高选案准确率。采取计算机收集和人工收集相结合的办法,掌握丰富的选案资料,并应用对照分析、交叉分析等科学有效的选案分析方法,找准被选企业存在的异常点和税收漏洞,确保了稽查工作有的放矢的开展。上半年,日常选案和专项选案准确率均达到了97%。二是严厉查处重大案件。上半年,先后查处了海源水产有限公司偷税案和华普机械公司接受虚开增值税专用发票偷税案等一批较有影响的案件。其中,海源公司因偷税数额及比例达到了偷税罪标准,现已被移送到公安机关立案侦察。上述案件查处后,我们都及时进行了公开曝光,在社会上收到了良好的警示教育作用。三是积极开展专项检查。对全市38户中央级企业所得税纳税户2000年度的汇算清缴情况进行了专项检查,共查补税款和罚款12万元。组织开展橡胶轮胎行业的专项检查,取得了明显的阶段性成果,在全市轮胎生产及销售企业引起了强烈反响。四是认真搞好发票协查。充分认识发票协查工作的重要性,积极采取各项有力措施,确保了受托发票协查的案件,件件有落实、有回音。上半年共收到协查函件560份,查结560份,查结率达到了100%。

(三)积极采取措施,大力整顿税收秩序。统一思想,提高认识,采取积极有效的措施,认真贯彻落实全市国税系统整顿和规范税收秩序工作会议精神,为进一步提高我局的执法水平,优化我市的税收秩序打下了坚实基础。一是建立工作保障机制。成立了由局长任组长,分管局长任副组长,各业务科室和稽查局主要负责同志为成员的整顿和规范税收秩序工作领导小组,达到了指挥统一、协调有力和集中力量的目的。同时,将市局确定的“四项工程、十五个方面”的工作进一步细化和量化,逐项分解落实到单位,并制定、实施了严格细致的整顿和规范税收秩序工作专项考核办法,充分调动了干部的工公文易文秘资源网-govyi.com作责任心和积极性。二是开展私营企业和其它小规模企业检查。针对私营企业和其它小规模企业偷漏税现象比较严重的情况,我局组织力量开展了一次专项检查,重点解决私营企业和其它小规模企业中存在的应纳税额与生产经营规模比率失衡的问题,堵塞了税收漏洞,为广大纳税人营造了一个公平、有序的发展环境。到6月底,已检查治理私营企业和其它小规模企业300户,查补税款18万元。三是预防和打击增值税专用发票犯罪行为。总结经验,发扬成绩,继续加强增值税专用发票管理工作,并结合金税工程建设,进一步提高信息收集和案源分析能力,为预防和打击利用增值税专用发票犯罪行为提供了有力保障。四是深入学习贯彻新征管法。班子成员带头学习征管法,起到了良好的带动作用。同时,采取举办培训班、每周一份测验题等形式,在广大干部中掀起了学法、用法、守法的新热潮,为整顿和规范税收秩序提供了锐利武器。

五、开展税收宣传月活动,优化税收工作环境。

在第十个税收宣传月期间,我们坚持围绕“税收与公民”的宣传主题和税收工作重心开展了一系列有声势、有特色、有实效的税收宣传活动,促进了全市公民依法纳税意识和税收法制观念的整体性提高,为各项税收工作的开展创造了良好的外部环境。其中,“情满旅途话税收”活动被市局评为优秀宣传项目。

(一)宣传“三项改革”,巩固改革成果。4月份,是我局“三项改革”到位后的第一个月。为了使纳税人及社会各界人士了解改革后国税系统的内部机构设置、部门职责划分和人员调整情况,进一步弄清电子申报、银行扣税和“金税工程”建设等热点改革措施,我局从4月12日到25日,先后举办了4期内、外资企业专题培训班,系统地宣传深化“三项改革”的情况,并重点对纳税人远程电子申报、银行扣税和防伪税控系统的应用技能进行了培训,进一步提高了纳税企业适应新的征管模式和税收信息化建设的能力。同时,通过新闻媒体、宣传栏及《xx税讯》等多种途径面向社会进行广泛宣传,最大限度地赢得纳税人和社会各界的理解和支持,巩固和扩大改革成果。

(二)寓服务于宣传之中,不断拓宽服务层面。一是创办《xx税讯》。在宣传月期间,面向纳税人,以深化优质服务为宗旨,创办了内部交流刊物《xx税讯》,通过“政策快递”、“为您服务”、“案例解析”等栏目,进一步拓宽了为纳税人提供优质、高效、便捷服务的渠道。二是召开“政策发布会”。将最新的税收政策、法规进行归类、整理,并分行业召开了3次内外资企业“政策发布会”,共计有1200多户企业的财务人员参加了会议,提高了纳税人的税收政策水平,增强了税收政策的落实效果。三是发挥宣传基础阵地的作用。利用在xx电视台和《xx报》上常设的“国税视点”和“国税天地”栏目,按照“文明办税八公开”的要求,面向社会积极开展以办税程序、纳税人权利等内容为重点的宣传活动,使纳税人做知情人、办明白事、缴放心税。

(三)开展正反典型宣传,优化依法治税环境。税收宣传是推进依法治税的重要手段。在税收宣传月期间,我们结合“依法治税年”活动的开展,通过多种渠道宣传依法纳税的先进典型,曝光偷逃骗税反面典型,起到了弘扬守法正气,净化依法治税环境的良好作用。对偷逃骗税的反面典型,我们则按照公开户名、公开违法事实、公开处理结果的“三公开”原则,通过新闻媒体进行曝光,使更多的纳税人从中体会到违法的可耻和守法的可贵,防止走上偷骗逃税的路子。4月份,我局共对8起典型涉税违法案件进行了公开曝光。

六、注重实效和针对性,精神文明建设成效显著

上半年,我局以干部队伍建设、税收文化建设和开展优质服务年活动为切入点,大力推进精神文明建设,取得了显著成效。

(一)坚持以人为本,加强干部队伍建设。一是深入开展“三个代表”重要思想学习教育活动。自20xx年1月15日到4月16日,我局在全系统集中开展了“三个代表”重要思想学习教育活动。在整个活动中,我局始终坚持从实际出发,立足出实招,办实事,求实效,把开展活动与“三项改革”和做好各项工作有机结合起来,达到了增强班子凝聚力和战斗力、提高干部思想政治素质、转变工作作风和行业作风、增强组织纪律性的预期目的。3月28日和4月17日,省局督导组和市局领导先后两次对我局的学习教育活动情况进行了督查、指导,并给予了充分的肯定,认为我局在活动开展中认识到位,行动自觉,重点突出、措施得力,成效明显。二是狠抓党风廉政建设不放松。坚持层层签定廉政责任书,做到一级监督一级,一级对一级负责。结合“三个代表”学习教育活动和“如何从源头上预防和治理腐败”大讨论,组织全体重新学习了各项廉政条规,并组织开展了正反典型教育和个人自查自纠活动,引导干部筑牢廉政思想防线。加强了“两权监督”,对机构人事制度改革中变动岗位和提前退休、提前离岗位的 名中层干部及时进行了离任审计。三是以过硬典型弘扬正气。在上半年的工作中,特别是“三项改革”期间,我局广大干部顾全大局,处变不惊,表现了较强的团队意识和奉献精神。为了使这股正气得以宏扬,我局树立了“爱岗敬业,无私奉献,严格执法,文明服务”的办税服务厅干部徐雪莲同志为典型,发挥了积极的示范和引导作用。向典型看齐,争做“执法让国家放心,服务让纳税人满意”合格的国税干部在我局逐渐成为一种自觉行动。

(二)开展优质服务年活动,树立良好行业风气。为了深化优质服务,争创文明行业,我们响应xx市委、市政府的号召,在上半年深入开展了优质服务年活动。我们制定了周密的实施方案,着重落实了 “一条龙”式办税服务、“文明办税八公开”、首问责任制二问终结制、公开承诺、局领导接待日、优质服务联系卡、挂牌上岗、税政宣传、巡回检查观摩、开展文明创建等十项优质服务措施,赢得了广大纳税人和社会各界人士的赞誉和好评。第一季度,在xx市委、市政府组织的优质服务年活动情况考核评议中,名列24个中央、省、xx市第一名,并被邀请到xx电视台进行了经验介绍。

(三)开展税收文化建设,蓄积发展动力。一是开展晨会、晨誓活动。在办税服务厅,每天早晨上班前,先召开晨会,对过去一天工作人员的文明服务、工作效率等情况进行总结讲评,对当天的工作进行布置,提出工作要求。然后,进行晨誓,以此促进国税干部良好精神面貌的形成。二是开展税校文明共建活动。与xx市珠海路小学签订了文明共建公约,进一步加强了税校双方的文明共建关系,并以灵活多样的形式开展了税法宣传、教育、交流等一系列共建活动,丰富了文化建设的外延。三是积极实施科技兴文活动。利用现有的局域网,开辟了税收文化自由论坛网页,以科室为单位建立分类版块,提供各类知识性服务。如,办公室负责开辟以日常用语、文明用语和服务忌语为主要内容的语言文字版块;税政法规科负责开辟政策法规宣传版块;信息中心负责开辟计算机应用模块。此外还开辟了三个自由版块。即,建议、意见版块,作为干部对全局各项工作提出建设性意见的渠道;自由论坛版块,作为干部对税收文化建设献计献策,以及发表对税收工作理性认识的渠道;共享信息版块,采取开放式管理,为每个干部职工提供自由交流的园地。

回顾半年来的工作,我们虽然取得了较好的成绩,但同时也还存在一些不足之处,主要表现在:一是“两个责任制”尚未完全落实到位,依法治税仍然存在薄弱环节。二是由于人员交流和岗位轮换等原因,个别干部的业务技能还有待于进一步提高。三是有些业务岗位人员服务意识不强,效率观念不高,在一定程度上存在“事难办”现象。四是税收文化建设的层次有待于进一步提高,实效性和吸引力有待于进一步增强。五是税收宣传缺乏持久性,宣传形式缺乏先进性。对此,我们将认真分析查找原因,并在今后的工作中按照“对症下药”的原则,采取对路措施积极加以克服。

下半年,面对更加繁重的工作任务,我们将着重做好以下几个方面的工作,以确保各项年度目标的实现。

一、依法组织税收收入。以依法治税为保证,积极采取有效措施克服组织收入工作中的不利因素,确保全年税收任务的完成。一是加强税收计划调度。继续坚持合理分解落实税收计划、按旬通报按月考核等行之有效的措施,切实增强计划调度的科学性和收入进度的均衡性。二是树牢“一盘棋”观念。按照应收尽收的原则,依法组织各项税收收入,既不寅吃卯粮,也不留有余地。三是积极清缴欠税。以新征管法为武器,进一步加大欠税清缴力度,确保全年无新增欠税,陈欠压缩20%以上目标的实现。四是加大税源控管力度。在搞好重点税源控管的同时,将监控重点适度向中小企业倾斜,积极堵塞各种税收漏洞。五是严格收入考核。认真贯彻落实既考收入进度,又考征管质量的考核方针,不断提高组织收入工作水平。

二、大力整顿税收秩序。整顿和规范税收秩序既是一项经济工作,又是一项政治任务。下半年,我局将按照全市整顿和规范税收秩序工作会议的要求,积极采取措施,进一步巩固和扩大前期已经取得的工作成绩。一是狠抓工作落实。以严格检查考核为保证,全面落实市局部署的“四项工程、十五个方面”的工作。二是搞好纳税评估。按照新的工作规程和岗责体系,进一步完善纳税评估工作机制,发挥纳税评估效能,重点遏制和解决零负申报问题。同时,积极摸清成因,强化源头控管,不断提高税收管理水平和质量。三是加强行业作风建设。按照市局的要求,深入开展以“三查”为核心内容的思想、作风和税收执法行为整顿活动,确保取得实效。深入开展优质服务年活动,正确处理依法治税和优质服务的关系,按新征管法的要求依法规范干部的执法和服务行为。认真落实“文明办税八公开”、税务案件公示等制度,加大社会监督力度,内外施压,促进国税部门和国税干部执法水平的不断提高。同时,积极查处群众举报的各类涉税违法案件,进一步树立国税部门的良好行业形象,并充分保护群众在整顿和规范市场经济秩序工作中的积极作用。

三、完成税收管理质量体系升级。体系文件定稿后,我们将及时转入试运行,采取边实践边改进的办法,使之完全符合iso90001:2000标准以及新征管模式和新征管法的要求,争取到9月中下旬,经过认证机构认证后,顺利完成税收管理质量体系的升级任务。在此期间,我们还将不断探索和偿试,努力寻找目标管理责任制考核、“两个责任制”同税收管理质量体系的最佳结合点,使税收管理和行政管理实现过程控制与结果控制的有机结合,促进税收管理质量和行政管理质量的进一步提高。

四、继续深化依法治税。以强化干部法制教育为基础,以深入落实新征管法为保证,以全面推行“两个责任制”为手段,进一步增强全体税务干部的税收法制观念和依法行政意识,不断提高税收执法水平和质量,严防执法不规范、不到位等不良现象的发生。充分发挥一级稽查体制的优势,严厉打击、有效预防税收违法行为,进一步净化依法治税环境。继续搞好税收宣传,特别是要面向地方党政领导、政府各有关部门和广大纳税人深入开展以新征管为内容的宣传活动,确保新征管的落实效果,努力为税收工作的顺利开展创造有利条件。进一步加强以防伪税控系统、金税工程和税控收款机等为内容的税收信息化建设步伐,为依法治税提供必要的科技支持。

五、开创精神文明建设新局面。以灵活多样的形式,组织全体干部深入学习和实践江泽民总书记“三个代表”重要思想和庆祝建党80周年大会的重要讲话精神,为进一步搞好精神文明建设奠定思想基础,凝聚无形动力。同时,积极开展税收文化建设,努力在“新”上下功夫,在“实”上求突破,使税收文化建设真正成为精神文明建设的有效载体,不断推进精神文明建设向公文易文秘资源网-govyi.com纵深发展。近期,我们将利用新办公楼搬迁之机,开展以“迁入新环境,争上新水平”为主题的税收文化建设活动,通过进一步建立健全各项内部管理制度,办好图书阅览室、文体活动室等场所,组织开展各种球类、田径等业余体育活动以及歌咏、音乐、演讲等比赛活动,寓教于乐,使广大税务干部陶冶情操,增长知识,实现税收文化建设和精神文明建设的形象化和感性化。

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2021年税收工作总结


今年以来,大盂镇围绕企业抓服务,围绕征管抓协调,围绕重点项目抓收入、保增长,实项财政税收稳步增长。

一、税收计划及完成情况

20xx年国税计划征收1132万元,已征收2203万元,占年计划的194%,已超额完成1071万元,较20xx年完成的1628.4万元已增长574.6万元;地税计划征收333万元,已征收258.5万元,占年计划的77.6%,目前欠收74.5万元。其中百城铁合金完成国税2152万元,地税28.7万元,喜跃发完成国税5万元,地税148.4万元。

二、主要特点及情况分析

大盂镇财税工作的主要特点体现为三个稳步:财政税收实现稳步增长,重点企业实现稳步扩张,扶持服务实现稳步提升。主要重点骨干企业百城铁合金XX年引入合作伙伴津汾公司以来,以以产计酬的新机制,以技改提效、管理提质的新办法,三年实现三个跨越,XX年年完成税收万元,20xx年完成税收1569.6万元,20xx年已完成税收2180.7万元。特别是20xx年利用太钢除尘灰作为辅料试制镍铁成功以来,产品的品质和销量得到根本保证,成为太钢循环经济链的一员和长期合作伙伴,今年年初在各种因素影响生产步入低谷的情况下,仍投资500余万元进行技术改造,发展后劲明显增强。喜跃发公司承揽大运路改造等多项市县重点工程,工程业务量、贡献率较上年明显增长,仅今年就投入千万元购置大型机械,综合施工能力进一步增强,成为群众外出务工增收的主要出路。围绕重点企业和项目,大盂镇注重从小处着眼,从细微处入手,注重维护企业外部良好的运行环境,注重体验企业经营者的切身感受,及时有效的把服务融合到重点企业项目生产运行的全过程。特别是今年108国道大修期间,我们一手抓服务施工企业喜跃公司,及时协调村户确保顺利施工,一手服务途径大盂施工便道的重点企业车辆,克服诸多困难,圆满完成了任务。

三、下一步工作计划

一是地税收入距计划欠收74.5万元,要确保按时完成任务。

二是围绕税收征管,搞好协调,抓好服务,增强主要领导抓税收工作的主动性,增强各级各部门服务企业项目的超前性,形成合力,营造氛围,落到实处。

2020年税收稽查2020上半年工作总结


20xx年上半年,我局在省局稽查局和市局党组的正确领导下,坚持用科学发展观统领全市地税稽查工作,一方面扎实深入开展“规范执法年”活动,大力强化稽查内部管理,规范稽查执法,提高办案质量;另一方面狠抓涉税违法案件查处,整顿和规范税收秩序,发挥以查促管、以查促收的职能作用,各项工作均取得了较好的成绩。上半年,全市稽查系统查处各类涉税案件73宗,结案42宗,查补税款罚款滞纳金1047万元,其中,税款759万元、滞纳金82万元、罚款206万元,入库989万元(含清旧欠)。市局稽查局查处各类涉税案件26宗,查补税款罚款滞纳金620万元,入库491万元(含清旧欠)。
上半年工作回顾
一、大力整顿和规范税收秩序,保障税收收入任务完成
上半年,我市地税稽查系统集中力量重点开展好税收专项检查工作,加大了举报案件的查处力度,并采取有效措施清理旧欠,进一步整顿和规范了区内的税收秩序,保障了我市税收收入任务的完成。
(一)力求查深查细查透,认真开展税收专项检查工作。
根据总局、省局和市局的部署,并结合我市的实际,按照逐个行业开展检查的原则,我们上半年重点开展对建筑业和工业企业所得税的专项检查工作。至6月底,全市共检查企业28户,查补税款、罚款、滞纳金合计590万元,入库350万元,使行业的税收管理得到进一步规范和加强,取得了以查促管、以查促查、以查促收的良好成效。
1、专项检查的主要做法
(1)加强组织领导,确保该项工作的顺利开展。市局成立由侯邦安局长任组长,杨路总经济师、稽查局程国建局长任副组长的专项检查工作领导小组;领导小组下设专项检查办公室,具体负责组织、指导、协调工作。同时,制订了严密的工作方案,将建筑业、服务业娱乐业和工业企业所得税作为今年的重点检查对象,并对检查内容、时间安排、实施步骤等作了具体明确。
(2)认真做好前期准备工作,有针对性地开展查前培训。为确保检查工作取得实效,我们在工作前期预先做好调查摸底,充分掌握线索,科学选好案源,对检查行业及企业进行认真分析研究,筛选出有重大疑点的企业进行检查。开展检查前,有针对性地开展查前业务培训,熟悉相关税收政策,熟悉行业及企业经营情况,选准检查突破口,提高了检查效率。
(3)严格执行稽查规程,确保办案质量。我们严格按照稽查规程开展重点检查,检查人员深入企业通过查阅账册、原始凭证,分析账表关系,实地检查等多种方法进行检查。对检查中发现的涉税问题应查必查,各税统查,对疑点问题刨根问底,不放过任何蛛丝马迹,认真查证。稽查各部门各负其责,紧密配合,既提高了办案效率,又保证了办案质量,做到事实清楚、定性准确、文书规范、程序合法、手续完备。对个别偷逃税款的典型个案,我们组织业务骨干进行重点解剖,力求查深、查透,并给予严厉打击,充分发挥了税务稽查的威慑作用。
(4)实施稽查建议制度,发挥以查促查、以查促管作用。我们以这次检查为契机,深入基层对建筑业、工业的涉税违法行为开展调查研究,对偷逃税款的原因、表现和手段等情况进行剖析,总结归纳涉税违法行为的规律,以求更好地指导下阶段的检查工作。同时,认真贯彻落实稽查建议制度,充分发挥以查促管职能,对检查发现的税收征管漏洞和存在问题及时反馈给税政和征管部门,并提出可行性意见和建议。此外,加强对被查企业的纳税宣传,加强信息反馈沟通,大力增强企业自觉纳税意识和办税能力,营造融洽和谐的税企关系。
(5)加强与征管部门的协作配合,形成工作合力。我们积极加强与征管部门的联系与协作,在明确划分征管与稽查部门职责的前提下,建立了双方协调与衔接机制,实现了信息互通共享,并做好稽查建议的接收和反馈,创造了征管、稽查部门互动促进的工作局面。各县(市)局稽查局还联合基层征收分局开展行业整治,协助征收税款和清理旧欠,促进了行业税收秩序的好转。
2、检查的主要情况及存在问题。
(1)对建筑业的专项检查。
我们重点对14户建筑企业进行了检查,共查补税款、罚款、滞纳金共518万元,入库277万元。主要检查营业税、个人所得税的申报缴纳情况,工程结算或领取工程进度款是否按时申报纳税等。检查中发现的主要问题有:一是我市建筑企业所承接的工程多为挂靠工程,只是被借用资质,实质上由房地产公司自己建造。工程款不经过建筑公司,建筑公司只收取管理费。建设方往往以材料分拆工程总额,从而导致工程计价总额难以真反映。二是工程款挂记“应付帐款”等往来科目,少申报税费。如某建筑公司在工程结算前收到的工程款长期挂在“应付帐款”上,不列入收入申报纳税。三是包工头直接到建设方领取工程款不作申报纳税;四是包工不包料工程材料价款不并入工程总造价申报缴纳税费。如某建筑公司承接某房地产公司包工不包料桩基工程,在进行纳税申报时少申报管桩材料价款,造成少缴税款。五是以地、房、建筑材料抵顶工程款等方式偷逃应纳税款。
(2)对工业企业所得税的专项检查。
工业企业所得税主要检查了14户企业,共查补税款、罚款、滞纳金共72万元,入库72万元。主要检查营业税、企业所得税的申报缴纳情况,检查是否有隐瞒收入,是否有超标准列支工资及三项经费、广告费、业务招待费、折旧费等。检查中发现的主要问题有:一是企业预提费用没有实际支出,结余下年度,虚增生产成本。二是外出委托加工产品,没有合法发票列支,违反发票管理规定。三是企业使用不合法凭证列支生产费用。四是企业将不属于当年度的费用列支生产费用。五是企业主的个人支出和家庭费用支出列入企业生产费用,虚增生产成本。

(二)加强专案查处,狠抓税务违法案件的举报管理。
今年以来,由于领导重视,措施得力,举报案件的查处工作取得的了较为满意的成绩。上半年,全市地税稽查系统共受理涉税举报案件22宗,省局稽查局交办涉税举报案件2宗,均已结案。我们认真加强对举报管理、案件查处、举报奖励等各个环节的管理,坚持“举必接、查必果、奖励兑现、取信于民”的原则,做到“四个及时”,即:群众举报案受理及时;举报案、上级交办、转办案查处及时;举报奖励兑现及时;税款追收入库及时。我们对每宗案件都实施跟踪管理,及时催办督办,对基层办案中遇到问题和阻力及时给予政策指导和业务支援,促进了案情取得突破,有力地打击了偷、抗税的违法犯罪活动,维护了正常的税收秩序。
(三)加大执行力度,采取有效措施清理欠税。
上半年,全市地税稽查系统进一步加大清理欠税的力度,清缴欠税入库404万元。其中市局稽查局清缴欠税190多万元。一是加大对历年的“死欠户”、“钉子户”的追缴力度。依法发出限缴通知书29份,并想方设法找到欠税企业负责人,开展“一对一”约谈,耐心解释税法以及逃避纳税责任的严重后果,使部分欠税业户清缴了历年来的欠税。二是对一些恶意拖欠税款的纳税人,我们积极与银行、国土、房管局等单位联系,采取冻结银行存款,查封扣押土地,强行扣缴税款、拍卖房产等措施清缴税款入库。如xx县地税局稽查局公开拍卖依法查封的欠税企业的土地,将拍卖所得的32.5万元全部抵缴所欠税款。三是加大对各县(市)局案件执行工作的指导,对如何依法采取强制措施的步骤、方法进行现场辅导,进一步规范了各县(市)局稽查局的执行工作。
二、开展“规范执法年”活动,规范稽查执法行为
为规范我市地税稽查执法行为,提高办案质量,根据省局稽查局《关于开展“规范执法年”活动的通知》精神,今年上半年我们积极部署“规范执法年”活动,制定了切实可行的实施方案,明确了指导思想、活动内容和要求,并重点抓好以下几项工作:
(一)认真组织开展案件复查工作。
从3月份开始,我们在全市范围内对20xx年7月至20xx年稽查局查处的案件开展全面复查工作。专门成立了稽查案件复查领导小组,抽调多名业务骨干组成复查小组,制定了具体计划,并确保机构、人员、措施到位。这次案件复查工作着眼市本级兼顾县区,在时间紧、任务重的情况下,工作人员做了大量的组织协调和案件资料查阅工作,按时按质完成了全市540户稽查案件的复查工作,分门别类汇总了情况,并提出了整改措施,为指导和改进全市稽查执法工作提供了依据。
复查结果显示,我市地税系统税务稽查执法水平有了较大提高,执法行为逐步走向规范,稽查人员的业务水平和法律意识有了明显改善。主要表现在:一是能严格遵守选案、实施、审理、执行“四分离”原则,不同部门之间分工明确、互相配合。二是能严格遵守《征管法》的规定实施检查,并能较好地落实廉政跟踪制度。三是能够按照《规范化文本》规定使用稽查执法类的表、证、单、书,各种文书规范、合法。四是税收执法意识较强,能严格按照税收政策计税,依率征收,并能较好地落实加收滞纳金制度。五是能够按照本部门权限办案,没有超越执法权限做出处理,能较好地贯彻重大案件提审制度。六是能够按照《税务稽查工作规程》和《规范化文本》的要求,及时整理和立卷归档,档案管理比较规范。
(二)认真抓好业务培训工作。
上半年,我们以多种形式开展业务培训,使稽查人员的业务技能得到明显提升,执法中的法律意识、程序意识和证据意识不断增强,对新征管法及其实施细则、《稽查办案规程》等的理解和运用能力也得到提高。一是在年初省地税稽查“规范执法”工作会议后,组织我市地税稽查人员重点对我省地税稽查部门行政诉讼败诉案件有关材料进行了学习探讨,分析了败诉原因,并对照稽查部门在案件处理上存在的不规范现象提出了改进意见。二是在4月份组织参加市局税收执法培训班,邀请扬州税务学院的教授为全市地税稽查人员重点讲授有关实体法、程序法等内容的执法知识,并结合工作实践和典型案例开展研讨学习。三是配合市局党组组织副科级干部前往扬州税务学院参加更新知识培训,进一步拓宽眼界和视野,提高中层领导干部的税收业务水平和领导艺术。
(三)建立行政执法与刑事执法相衔接机制。
上半年,我局积极加强与市检察侦监、公安经侦、国税稽查等部门的联系和配合,并牵头组织召开了第一次联席会议,初步建立了案件移送、情况通报、办案协作、大要案会商、联席会议等五项工作联系制度。同时,各部门达成了处理涉刑涉税案件的共识,对历年积存的涉刑涉税案件,坚持“历史从宽,打击个别,教育一大片”的原则,对今后的新发案件,坚持从严把握,依法打击的原则,进一步完善了行政执法与刑事执法相衔接的工作机制,加强了涉税案件的移送管理。

(四)切实加强内部制度管理。
上半年,我们适应去年人员优化调整后的变化,重新修订了《行政审批制度》、《财务管理制度》、《车辆管理制度》、《安全保卫制度》等内部管理制度,并印制了《印章使用登记簿》、《车辆送修单》、《车辆使用审批表》等表证单书,完善细化了具体操作办法,规范了管理流程,堵塞了人、财、物管理上的漏洞,进一步推进了用制度管人治事,促进了内部管理工作逐步走向制度化、规范化和科学化。
三、深入推进先进性教育活动,大力加强队伍建设
上半年,根据上级的部署安排,我们继续深化先进性教育活动的内容和形式,组织开展了学党章、社会主义荣辱观教育,以及“三个走在前面”排头兵实践活动,做到教育与实践相结合、学习与工作相结合、思想与行动相结合,号召全体人员争当税务稽查系统的排头兵。
(一)加强思想政治教育,保持思想上的先进性。
一是组织全体人员认真学习党章,深入领会其内涵精髓,进而自觉遵守党章,切实贯彻党章,做到“四个不能忘记”,坚持“四个不能动摇”。二是结合稽查工作实际,组织开展好“三个走在前面”为主题的排头兵实践活动,要求继续发挥我市地税稽查系统在办案数量、查处税款、团结协作、人才建设、严厉执法、经费保障和内外联动等方面的“七大优势”,打造稽查品牌。三是组织开展以“八荣八耻”为核心的社会主义荣辱观教育,作为加强队伍思想道德建设的强有力武器,力争在深入人心上下功夫,在联系实际上下功夫,在弘扬正气上下功夫,使它成为全体人员的广泛共识和自觉行动。四是积极开展党团活动,如组织访贫问苦、扶助贫困学生活动,支部党员两次到xx县xx镇看望贫困学生黄代威、李飞妍,并送上文具、大米、食油等物品及现金等。
(二)加强党风廉政建设,保持队伍的廉洁性。
一是落实好“廉政学习日”制度。我们积极创新教育形式,实施学习签到制度,每月均组织一次集中学习,由各科室轮流负责组织专题,力求内容生动、形式新颖,并做到人手一本学习笔记簿,人手一册《反腐倡廉廉政读本》,保证时间、人员、内容“三到位”。二是创建学习园地,营造学习氛围。编辑出版了2期学习宣传专栏,将有关学习材料及开展学习情况、学习心得上墙公布,促进学习交流。三是落实好廉政追踪卡及回访制度。年初组织召开了纳税人座谈会,对被查企业进行跟踪回访,征询被查企业对稽查部门的意见,加强了企业对稽查人员廉洁行为的监督。据统计,上半年共收回被查企业寄回的《廉政跟踪卡》5份,均对稽查人员在服务态度、工作作风以及廉洁自律等方面表示满意,未有任何不正之风、违反廉政纪律等问题的不良反映。
(三)选拔中层干部,增强领导力量。
在去年人员优化调整的基础上,上半年我们重点加强了中层领导干部的配备。除了从市局其他部门调整进来3位副科级干部外,还在市局组织的竞争上岗工作中,拿出3个正科级、2个副科级职位在市局范围内进行竞争,选拔配备了3个部门的“一把手”,使中层领导力量得到进一步增强。
应该看到,在取得成绩的同时,我们也还存在着不少的问题。主要表现在:一是稽查人员的工作纪律性还有待提高,个别同志的责任心不够强,工作积极性还未能充分调动起来。二是选案的准确性还有待提高,要进一步拓宽案源渠道和改进选案方法。三是检查效率有待提高,检查人员有时过于谨慎,拖慢了工作进度。四是《稽查建议制度》执行不够严格,以查促管作用没有得到很好的发挥。
下半年工作要点
一、加大稽查工作力度,发挥以查促收作用
下半年要切实加快检查工作速度,各环节紧密配合,改进工作方法,提高工作效率,使案件查处的数量和质量都有一个大的提高。要进一步加大执行力度,积极采取有效措施狠抓税款的追收入库,提高查处税款的入库率,为保证全市地方税收收入任务的完成做出应有的贡献。
二、切实做好各项税收专项检查工作
下半年税收专项检查的工作任务还比较重,要重点做好如下几项工作:一是深入开展检查工作。在继续抓好建筑业、工业企业所得税专项检查的同时,要逐步展开对服务业娱乐业的专项检查,并加强与征管部门的配合协作,大力开展区域整治,达到“查处一个行业,规范一个行业”的目的。二是做好专项检查的汇报工作,及时反馈工作情况和存在问题。三是贯彻落实好《稽查建议制度》,对在检查中发现的问题及时向征管部门反馈,加强沟通,进一步发挥以查促管作用。
三、继续深入开展“规范执法年”活动
一是进一步贯彻落实首查责任制、稽查工作报告制度和大案要案报告制度。对群众举报案件、上级交办、转办的案件以及大要案,要严格按照要求和执法程序,认真及时组织查处。二是进一步规范内部管理和执法行为。坚持依法行政,严格依法办案,严格按照《税务稽查工作规程》办事,不断完善各项稽查执法制度,做到稽查各环节程序合法、证据确凿、适用法律准确。三是认真落实好与市检察侦监、公安经侦、国税稽查部门制定的《工作联系制度》,加强部门之间在查办涉税违法案件的配合协作,并根据有关规定,对涉嫌构成犯罪、达到移送标准的涉税案件,及时办理移送手续。四是对20xx年以来的积案进行梳理,提出处理意见,提交部门联席会议研究进行总结性处理。

四、大力加强稽查队伍建设
一是加强思想政治教育。进一步深入组织学习党章、“八荣八耻”教育和排头兵实践活动,重点开展好纪律教育月活动,解决队伍中存在的工作作风、工作纪律等方面的问题,树立稽查队伍执法严厉、作风严谨、纪律严明的良好形象。
二是抓好稽查高层次人才的培养工作。目前,市局稽查局拥有5名“六个100”专业人才,我们要充分发挥他们的作用。同时,要转变思路,把工作重点放在培养中高层专业人才方面,逐步培养一批业务尖子,促进稽查人员整体业务水平的提高,为争当稽查系统“排头兵”提供人才支撑和智力支持。
三是加强稽查工作的考核。要从精细化管理入手,对《省地税稽查系统工作考核办法》进行细化,以规范、效能、以人为本为原则,以促进稽查管理为目的,从岗位职责、工作目标、工作标准三个方面着手,研究制订符合我市实际的工作岗位考核办法,明确划分部门和岗位职责,并与经济奖惩挂钩,切实提高稽查工作效率。
四是抓好党风廉政建设工作。总体上说,我们的队伍情况是好的,但是不能掉以轻心,要时刻注意队伍中出现的不良苗头和隐患。要坚持预防为主的方针,抓好党风廉政教育工作,开展预防职务犯罪教育,进一步筑牢拒腐防变的思想防线。健全权力监督机制,实现环节监控,建立科学有效的廉政预警体系,确保队伍干净干事,不出问题。

上半年税收稽查工作总结



20xx年上半年,我局在省局稽查局和市局党组的正确领导下,坚持用科学发展观统领全市地税稽查工作,一方面扎实深入开展“规范执法年”活动,大力强化稽查内部管理,规范稽查执法,提高办案质量;另一方面狠抓涉税违法案件查处,整顿和规范税收秩序,发挥以查促管、以查促收的职能作用,各项工作均取得了较好的成绩。上半年,全市稽查系统查处各类涉税案件73宗,结案42宗,查补税款罚款滞纳金1047万元,其中,税款759万元、滞纳金82万元、罚款206万元,入库989万元(含清旧欠)。市局稽查局查处各类涉税案件26宗,查补税款罚款滞纳金620万元,入库491万元(含清旧欠)。
上半年工作回顾
一、大力整顿和规范税收秩序,保障税收收入任务完成
上半年,我市地税稽查系统集中力量重点开展好税收专项检查工作,加大了举报案件的查处力度,并采取有效措施清理旧欠,进一步整顿和规范了区内的税收秩序,保障了我市税收收入任务的完成。
(一)力求查深查细查透,认真开展税收专项检查工作。
根据总局、省局和市局的部署,并结合我市的实际,按照逐个行业开展检查的原则,我们上半年重点开展对建筑业和工业企业所得税的专项检查工作。至6月底,全市共检查企业28户,查补税款、罚款、滞纳金合计590万元,入库350万元,使行业的税收管理得到进一步规范和加强,取得了以查促管、以查促查、以查促收的良好成效。
1、专项检查的主要做法
(1)加强组织领导,确保该项工作的顺利开展。市局成立由侯邦安局长任组长,杨路总经济师、稽查局程国建局长任副组长的专项检查工作领导小组;领导小组下设专项检查办公室,具体负责组织、指导、协调工作。同时,制订了严密的工作方案,将建筑业、服务业娱乐业和工业企业所得税作为今年的重点检查对象,并对检查内容、时间安排、实施步骤等作了具体明确。
(2)认真做好前期准备工作,有针对性地开展查前培训。为确保检查工作取得实效,我们在工作前期预先做好调查摸底,充分掌握线索,科学选好案源,对检查行业及企业进行认真分析研究,筛选出有重大疑点的企业进行检查。开展检查前,有针对性地开展查前业务培训,熟悉相关税收政策,熟悉行业及企业经营情况,选准检查突破口,提高了检查效率。
(3)严格执行稽查规程,确保办案质量。我们严格按照稽查规程开展重点检查,检查人员深入企业通过查阅账册、原始凭证,分析账表关系,实地检查等多种方法进行检查。对检查中发现的涉税问题应查必查,各税统查,对疑点问题刨根问底,不放过任何蛛丝马迹,认真查证。稽查各部门各负其责,紧密配合,既提高了办案效率,又保证了办案质量,做到事实清楚、定性准确、文书规范、程序合法、手续完备。对个别偷逃税款的典型个案,我们组织业务骨干进行重点解剖,力求查深、查透,并给予严厉打击,充分发挥了税务稽查的威慑作用。
(4)实施稽查建议制度,发挥以查促查、以查促管作用。我们以这次检查为契机,深入基层对建筑业、工业的涉税违法行为开展调查研究,对偷逃税款的原因、表现和手段等情况进行剖析,总结归纳涉税违法行为的规律,以求更好地指导下阶段的检查工作。同时,认真贯彻落实稽查建议制度,充分发挥以查促管职能,对检查发现的税收征管漏洞和存在问题及时反馈给税政和征管部门,并提出可行性意见和建议。此外,加强对被查企业的纳税宣传,加强信息反馈沟通,大力增强企业自觉纳税意识和办税能力,营造融洽和谐的税企关系。
(5)加强与征管部门的协作配合,形成工作合力。我们积极加强与征管部门的联系与协作,在明确划分征管与稽查部门职责的前提下,建立了双方协调与衔接机制,实现了信息互通共享,并做好稽查建议的接收和反馈,创造了征管、稽查部门互动促进的工作局面。各县(市)局稽查局还联合基层征收分局开展行业整治,协助征收税款和清理旧欠,促进了行业税收秩序的好转。
2、检查的主要情况及存在问题。
(1)对建筑业的专项检查。
我们重点对14户建筑企业进行了检查,共查补税款、罚款、滞纳金共518万元,入库277万元。主要检查营业税、个人所得税的申报缴纳情况,工程结算或领取工程进度款是否按时申报纳税等。检查中发现的主要问题有:一是我市建筑企业所承接的工程多为挂靠工程,只是被借用资质,实质上由房地产公司自己建造。工程款不经过建筑公司,建筑公司只收取管理费。建设方往往以材料分拆工程总额,从而导致工程计价总额难以真反映。二是工程款挂记“应付帐款”等往来科目,少申报税费。如某建筑公司在工程结算前收到的工程款长期挂在“应付帐款”上,不列入收入申报纳税。三是包工头直接到建设方领取工程款不作申报纳税;四是包工不包料工程材料价款不并入工程总造价申报缴纳税费。如某建筑公司承接某房地产公司包工不包料桩基工程,在进行纳税申报时少申报管桩材料价款,造成少缴税款。五是以地、房、建筑材料抵顶工程款等方式偷逃应纳税款。
(2)对工业企业所得税的专项检查。
工业企业所得税主要检查了14户企业,共查补税款、罚款、滞纳金共72万元,入库72万元。主要检查营业税、企业所得税的申报缴纳情况,检查是否有隐瞒收入,是否有超标准列支工资及三项经费、广告费、业务招待费、折旧费等。检查中发现的

主要问题有:一是企业预提费用没有实际支出,结余下年度,虚增生产成本。二是外出委托加工产品,没有合法发票列支,违反发票管理规定。三是企业使用不合法凭证列支生产费用。四是企业将不属于当年度的费用列支生产费用。五是企业主的个人支出和家庭费用支出列入企业生产费用,虚增生产成本。
(二)加强专案查处,狠抓税务违法案件的举报管理。
今年以来,由于领导重视,措施得力,举报案件的查处工作取得的了较为满意的成绩。上半年,全市地税稽查系统共受理涉税举报案件22宗,省局稽查局交办涉税举报案件2宗,均已结案。我们认真加强对举报管理、案件查处、举报奖励等各个环节的管理,坚持“举必接、查必果、奖励兑现、取信于民”的原则,做到“四个及时”,即:群众举报案受理及时;举报案、上级交办、转办案查处及时;举报奖励兑现及时;税款追收入库及时。我们对每宗案件都实施跟踪管理,及时催办督办,对基层办案中遇到问题和阻力及时给予政策指导和业务支援,促进了案情取得突破,有力地打击了偷、抗税的违法犯罪活动,维护了正常的税收秩序。
(三)加大执行力度,采取有效措施清理欠税。
上半年,全市地税稽查系统进一步加大清理欠税的力度,清缴欠税入库404万元。其中市局稽查局清缴欠税190多万元。一是加大对历年的“死欠户”、“钉子户”的追缴力度。依法发出限缴通知书29份,并想方设法找到欠税企业负责人,开展“一对一”约谈,耐心解释税法以及逃避纳税责任的严重后果,使部分欠税业户清缴了历年来的欠税。二是对一些恶意拖欠税款的纳税人,我们积极与银行、国土、房管局等单位联系,采取冻结银行存款,查封扣押土地,强行扣缴税款、拍卖房产等措施清缴税款入库。如xx县地税局稽查局公开拍卖依法查封的欠税企业的土地,将拍卖所得的32.5万元全部抵缴所欠税款。三是加大对各县(市)局案件执行工作的指导,对如何依法采取强制措施的步骤、方法进行现场辅导,进一步规范了各县(市)局稽查局的执行工作。
二、开展“规范执法年”活动,规范稽查执法行为
为规范我市地税稽查执法行为,提高办案质量,根据省局稽查局《关于开展“规范执法年”活动的通知》精神,今年上半年我们积极部署“规范执法年”活动,制定了切实可行的实施方案,明确了指导思想、活动内容和要求,并重点抓好以下几项工作:
(一)认真组织开展案件复查工作。
从3月份开始,我们在全市范围内对20xx年7月至20xx年稽查局查处的案件开展全面复查工作。专门成立了稽查案件复查领导小组,抽调多名业务骨干组成复查小组,制定了具体计划,并确保机构、人员、措施到位。这次案件复查工作着眼市本级兼顾县区,在时间紧、任务重的情况下,工作人员做了大量的组织协调和案件资料查阅工作,按时按质完成了全市540户稽查案件的复查工作,分门别类汇总了情况,并提出了整改措施,为指导和改进全市稽查执法工作提供了依据。
复查结果显示,我市地税系统税务稽查执法水平有了较大提高,执法行为逐步走向规范,稽查人员的业务水平和法律意识有了明显改善。主要表现在:一是能严格遵守选案、实施、审理、执行“四分离”原则,不同部门之间分工明确、互相配合。二是能严格遵守《征管法》的规定实施检查,并能较好地落实廉政跟踪制度。三是能够按照《规范化文本》规定使用稽查执法类的表、证、单、书,各种文书规范、合法。四是税收执法意识较强,能严格按照税收政策计税,依率征收,并能较好地落实加收滞纳金制度。五是能够按照本部门权限办案,没有超越执法权限做出处理,能较好地贯彻重大案件提审制度。六是能够按照《税务稽查工作规程》和《规范化文本》的要求,及时整理和立卷归档,档案管理比较规范。
(二)认真抓好业务培训工作。
上半年,我们以多种形式开展业务培训,使稽查人员的业务技能得到明显提升,执法中的法律意识、程序意识和证据意识不断增强,对新征管法及其实施细则、《稽查办案规程》等的理解和运用能力也得到提高。一是在年初省地税稽查“规范执法”工作会议后,组织我市地税稽查人员重点对我省地税稽查部门行政诉讼败诉案件有关材料进行了学习探讨,分析了败诉原因,并对照稽查部门在案件处理上存在的不规范现象提出了改进意见。二是在4月份组织参加市局税收执法培训班,邀请扬州税务学院的教授为全市地税稽查人员重点讲授有关实体法、程序法等内容的执法知识,并结合工作实践和典型案例开展研讨学习。三是配合市局党组组织副科级干部前往扬州税务学院参加更新知识培训,进一步拓宽眼界和视野,提高中层领导干部的税收业务水平和领导艺术。
(三)建立行政执法与刑事执法相衔接机制。
上半年,我局积极加强与市检察侦监、公安经侦、国税稽查等部门的联系和配合,并牵头组织召开了第一次联席会议,初步建立了案件移送、情况通报、办案协作、大要案会商、联席会议等五项工作联系制度。同时,各部门达成了处理涉刑涉税案件的共识,对历年积存的涉刑涉税案件,坚持“历史从宽,打击个别,教育一大片”的原则,对今后的新发案件,坚持从严把握,依法打击的原则,进一步完善了行政执法与刑事执法相衔接的工作机制,加强了涉税案件的移送管理。
(四)切实加强内部制度管理。
上半年,我们适应去年人员优化调整后的变化,重新修订了《行

政审批制度》、《财务管理制度》、《车辆管理制度》、《安全保卫制度》等内部管理制度,并印制了《印章使用登记簿》、《车辆送修单》、《车辆使用审批表》等表证单书,完善细化了具体操作办法,规范了管理流程,堵塞了人、财、物管理上的漏洞,进一步推进了用制度管人治事,促进了内部管理工作逐步走向制度化、规范化和科学化。
三、深入推进先进性教育活动,大力加强队伍建设
上半年,根据上级的部署安排,我们继续深化先进性教育活动的内容和形式,组织开展了学党章、社会主义荣辱观教育,以及“三个走在前面”排头兵实践活动,做到教育与实践相结合、学习与工作相结合、思想与行动相结合,号召全体人员争当税务稽查系统的排头兵。
(一)加强思想政治教育,保持思想上的先进性。
一是组织全体人员认真学习党章,深入领会其内涵精髓,进而自觉遵守党章,切实贯彻党章,做到“四个不能忘记”,坚持“四个不能动摇”。二是结合稽查工作实际,组织开展好“三个走在前面”为主题的排头兵实践活动,要求继续发挥我市地税稽查系统在办案数量、查处税款、团结协作、人才建设、严厉执法、经费保障和内外联动等方面的“七大优势”,打造稽查品牌。三是组织开展以“八荣八耻”为核心的社会主义荣辱观教育,作为加强队伍思想道德建设的强有力武器,力争在深入人心上下功夫,在联系实际上下功夫,在弘扬正气上下功夫,使它成为全体人员的广泛共识和自觉行动。四是积极开展党团活动,如组织访贫问苦、扶助贫困学生活动,支部党员两次到xx县xx镇看望贫困学生黄代威、李飞妍,并送上文具、大米、食油等物品及现金等。
(二)加强党风廉政建设,保持队伍的廉洁性。
一是落实好“廉政学习日”制度。我们积极创新教育形式,实施学习签到制度,每月均组织一次集中学习,由各科室轮流负责组织专题,力求内容生动、形式新颖,并做到人手一本学习笔记簿,人手一册《反腐倡廉廉政读本》,保证时间、人员、内容“三到位”。二是创建学习园地,营造学习氛围。编辑出版了2期学习宣传专栏,将有关学习材料及开展学习情况、学习心得上墙公布,促进学习交流。三是落实好廉政追踪卡及回访制度。年初组织召开了纳税人座谈会,对被查企业进行跟踪回访,征询被查企业对稽查部门的意见,加强了企业对稽查人员廉洁行为的监督。据统计,上半年共收回被查企业寄回的《廉政跟踪卡》5份,均对稽查人员在服务态度、工作作风以及廉洁自律等方面表示满意,未有任何不正之风、违反廉政纪律等问题的不良反映。
(三)选拔中层干部,增强领导力量。
在去年人员优化调整的基础上,上半年我们重点加强了中层领导干部的配备。除了从市局其他部门调整进来3位副科级干部外,还在市局组织的竞争上岗工作中,拿出3个正科级、2个副科级职位在市局范围内进行竞争,选拔配备了3个部门的“一把手”,使中层领导力量得到进一步增强。
应该看到,在取得成绩的同时,我们也还存在着不少的问题。主要表现在:一是稽查人员的工作纪律性还有待提高,个别同志的责任心不够强,工作积极性还未能充分调动起来。二是选案的准确性还有待提高,要进一步拓宽案源渠道和改进选案方法。三是检查效率有待提高,检查人员有时过于谨慎,拖慢了工作进度。四是《稽查建议制度》执行不够严格,以查促管作用没有得到很好的发挥。
下半年工作要点
一、加大稽查工作力度,发挥以查促收作用
下半年要切实加快检查工作速度,各环节紧密配合,改进工作方法,提高工作效率,使案件查处的数量和质量都有一个大的提高。要进一步加大执行力度,积极采取有效措施狠抓税款的追收入库,提高查处税款的入库率,为保证全市地方税收收入任务的完成做出应有的贡献。
二、切实做好各项税收专项检查工作
下半年税收专项检查的工作任务还比较重,要重点做好如下几项工作:一是深入开展检查工作。在继续抓好建筑业、工业企业所得税专项检查的同时,要逐步展开对服务业娱乐业的专项检查,并加强与征管部门的配合协作,大力开展区域整治,达到“查处一个行业,规范一个行业”的目的。二是做好专项检查的汇报工作,及时反馈工作情况和存在问题。三是贯彻落实好《稽查建议制度》,对在检查中发现的问题及时向征管部门反馈,加强沟通,进一步发挥以查促管作用。
三、继续深入开展“规范执法年”活动
一是进一步贯彻落实首查责任制、稽查工作报告制度和大案要案报告制度。对群众举报案件、上级交办、转办的案件以及大要案,要严格按照要求和执法程序,认真及时组织查处。二是进一步规范内部管理和执法行为。坚持依法行政,严格依法办案,严格按照《税务稽查工作规程》办事,不断完善各项稽查执法制度,做到稽查各环节程序合法、证据确凿、适用法律准确。三是认真落实好与市检察侦监、公安经侦、国税稽查部门制定的《工作联系制度》,加强部门之间在查办涉税违法案件的配合协作,并根据有关规定,对涉嫌构成犯罪、达到移送标准的涉税案件,及时办理移送手续。四是对20xx年以来的积案进行梳理,提出处理意见,提交部门联席会议研究进行总结性处理。
四、大力加强稽查队伍建设
一是加强思想政治教育。进一步深入组织学习党章、“八荣八耻”教育和排头兵实践活动,重点开展好纪律教育月活动,解决队伍中存在的工作作风

、工作纪律等方面的问题,树立稽查队伍执法严厉、作风严谨、纪律严明的良好形象。
二是抓好稽查高层次人才的培养工作。目前,市局稽查局拥有5名“六个100”专业人才,我们要充分发挥他们的作用。同时,要转变思路,把工作重点放在培养中高层专业人才方面,逐步培养一批业务尖子,促进稽查人员整体业务水平的提高,为争当稽查系统“排头兵”提供人才支撑和智力支持。
三是加强稽查工作的考核。要从精细化管理入手,对《省地税稽查系统工作考核办法》进行细化,以规范、效能、以人为本为原则,以促进稽查管理为目的,从岗位职责、工作目标、工作标准三个方面着手,研究制订符合我市实际的工作岗位考核办法,明确划分部门和岗位职责,并与经济奖惩挂钩,切实提高稽查工作效率。
四是抓好党风廉政建设工作。总体上说,我们的队伍情况是好的,但是不能掉以轻心,要时刻注意队伍中出现的不良苗头和隐患。要坚持预防为主的方针,抓好党风廉政教育工作,开展预防职务犯罪教育,进一步筑牢拒腐防变的思想防线。健全权力监督机制,实现环节监控,建立科学有效的廉政预警体系,确保队伍干净干事,不出问题。

地税局上半年涉外税收工作总结


地税局上半年涉外税收工作总结

地方税务局:
今年上半年,我局在地税局的领导及当地党、政部门的关怀下,按照局党组年初制定的工作思路,积极开展涉外税收征管工作。坚持依法治税,应收尽收,坚决不收过头税,坚决制止和防止越权减免税的组织收入原则,强化税收管理。积极创造较好的投资环境,上半年,我局管理涉外企业2户,涉外地方各税累计收入6.07万元,比上年同期减少0.79万元。现将主要工作总结如下:
基本情况
册登记的涉外企业为2户:公司,3月6日成立,外商投资企业,经济性质为股份有限公司;公司,7月14日成立,外商投资企业,经济性质为股份有限公司。
涉外企业在我州初露头脚,但是涉外企业享受的税收优惠政策较多,对地方税收的贡献还未达到规模,所以税收收入总体不高。
缴纳地方各税为6.07万元,其中营业税3.83万元,同比减收1.26万元,减少了24.75%;个人所得税2.19万元,同比增收0.45万元,增长了25.86%。营业税减收的主要因素:经济发展滞后,消费水平低,流动人口少,电信、铁通、联通、移动四家通信运行商为抢占市场份额相继推出优惠项目,市场竞争激烈,收入整体下降影响到行业的发展趋势。
涉外税收征管情况
1.加强涉外企业有形财产的出租和无形资产转让的征管,核实关联企业之间是否按照价格出租和转让房产。技术转让费、无形资产转让费的收取是否以市场价为基础,有无明显不合理。
2.做好培训工作,切实提高业务水平,对涉外企业财务人员进行涉外税收知识培训,日常管理中及时讲解。
3.进一步做好服务,在日常工作中做到税收政策公开、优惠规定公开,办事依据公开、征纳双方的权利和义务公开。将国家的涉外税收法规向企业及时准确的宣传。
4.简化审批手续,简化办事程度,减少报批环节,突出了“事前服务、事后管理”的原则,以最大限度减少企业享受地方税收优惠政策的中间环节,积极主动地把国家的税收法规和优惠政策贯彻到企业。
存在的问题
目前我市涉外税收收入主要为分公司、分公司二家企业。涉外税收收入仅占总体税收收入的百分之零点几,所以在税收管理过程中投入的力量比较薄弱。
针对存在的问题,我局首先加强涉外税收业务的培训,提高业务素质;其次加强服务,确保税收政策落实,不断提高服务水平。
四、下步工作思路
涉外税收收入虽然在总体税收收入中所占比例比较小,但我局本着“抓大不放小”的原则进一步强化税源管理,做到应收尽收。
一是随时掌握纳税人生产经营情况和税源动向,把握收入的主动性。
二加强对税收执行情况的监督、检查和分析,及时解决组织收入过程中存在的问题。
三是加大税法宣传力度,不断提高服务水平,为引进外资更好地发展经济做出积极贡献。
二o一二六年六月三十日

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