内部控制报告

内部控制报告(汇编7篇)。

随着日子一天天过去，时间慢慢的流逝，新的工作正迈着矫健的步伐向我们走来！不妨在此时，写下一份工作总结。通过写工作总结，我们可以全面分析自己的工作，了解自己工作进度，你知道工作总结要注意哪些方面吗？小编特意收集和整理了内部控制报告(汇编7篇)，供你参考和使用，请收藏和分享。

内部控制报告 篇1

为进一步加强单位内部控制建设工作，按照省财政厅《关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》（川财会[20xx]27号）的要求,我单位已在9月份组织开展内控制度建设的自查工作,现将自查情况汇报如下:

一、内控制度建设情况:

自20xx年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。主要有以下几点：

（一）对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记（主持工作）胡绍友主持制定《内部控制工作方案》，成立内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（二）内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。

（三）根据单位情况实行归口管理，成立联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。

（四）在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。建立健全票据管理制度，对财政票据的申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账由出纳负责管理。

（五）在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资产台账，尤其在20xx年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。

（六）在会计控制方面，完善了单位的会计管理办法，强化会计人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程序。

二、强化内控监督：

为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，还坚持内控与外审相结合，每年县财政局都会对单位账务进行相应的检查或审计。

三、内部控制建设的不足

（一）进一步加强预算管理，增强预算的计划性、科学性，使预算管理的约束控制力得到充分发挥；

（二）在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合际情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

内部控制报告 篇2

我校自__年获得区级文明单位称号以来，在各级领导的关怀下，坚持“两手抓，两手都要硬”的方针。认真贯彻党的教育精神，以文明单位的标准严格自律，扎实有效地巩固已有的创建成果，不断深化文明建设，取得了显著成绩，促进了学校国际化与办学水平的整体提高，受到社会各界和上级领导部门好评，被誉为临沂名校。

__年我校获得国家级心理健康教育实验基地荣誉称号;省级荣誉3个：山东省语言文字规范化示范校，山东省规范化学校，山东省远程研修组织工作先进单位;市级荣誉5个：临沂市教科研工作示范学校;临沂市心理健康教育先进单位;临沂市教育信息化工作先进集体;临沂市写作教学先进单位;临沂市数字化校园。

__年先后获得市平安校园建设先进单位、教学工作先进单位、山东省教育系统先进集体等荣誉称号。

回顾巩固创建成果，深化文明建设的历程，我们着重抓了以下几方面工作：

一、落实组织保障机制，创建“四好班子”。

学校把巩固创建成果，深化文明单位建设工作纳入学校工作的总体规划中，成立了文明单位建设与管理领导小组。

领导小组工作目标明确，措施有力，制度健全，任务落实，取得明显的实际效果，推动了学校四个文明的建设，加速了学校的可持续发展。学校领导班子以“四好”为目标加强自1身建设，做到了解放思想，实事求是，勇于改革，勤奋务实，廉洁奉公，团结协作，作风民主，得到了全校师生的信任。

__年被开发区教育局评为先进党支部、“四好”领导班子。

二、加强思想政治工作，提高教师素质。

加强教师思想政治工作对文明建设具有极为重要的意义，扎实有序的理论学习是学校开展文明建设的先导。近几年来，学校抓住支部大会、教工大会、年级组学习等一切有利时机，采取定期不定期、集中学与分散学相结合等多种形式，开展“诚信教育”演讲、“诚信教育在临外”演讲征文、学习党的精神、撰写师德培训体会等活动，不断提高广大教职工道德素养，真正做到“身正为范，学高为师”;通过观看《师德启示录》，学习优秀教师的可贵品质，开展了“师德师风大讨论”，弘扬正气，注重舆论的正面引导;通过对全校教职工进行现代信息技术培训和英语培训，全面提升教师素养;通过每年一度的“优秀教师”的评选，树文明之风，推动学校文明建设的发展;通过20__年启动的“青年教师”培养工程，以名师发展学校，为名师成长搭建了舞台。

丰富多彩的活动中，教师们政治思想素质高了，全心全意为学生服务的意识明显浓了，学校声誉越来越好。

三、继续深化民主管理，坚持依法治校。

学校大力实施“以德治校，科研兴校，质量强校”战略，落实“政策导向，法规约束，道德督促，情感催化，榜样激励，评价开放”的二十四字管理方针，正确处理好了管理中的四个辩证关系，那就是德治与法治相济，民主与集中协调，竞争与互助兼顾，人文与规范并存，营造出了心齐、气顺、风正、人和的良好育人氛围。坚持并不断完善五个制度，即教代会制度、校务公开制度、民主评议干部制度、教职工“金2点子”活动制度、每年为教职工办实事制度。

领导班子成员进一步更新观念，牢固树立了民主治校、以人为本的意识，积极引导教职工参与学校决策，教师们献计献策，建议质量高，涉及范围广，最大限度地激励和发挥了全校教职工的主动性、积极性和创造性。同时，学校也开展了“依法治校”的创建活动，进一步完善了学校各项管理制度，进一步深化了中层干部级管理制度，实行教职工全员聘任制度，激活了用人机制。进一步完善了校务公开制度，严格议事、决策、办事民主程序，实行民主治校。深入开展普法学习，加强法制宣传教育工作，增强了教职工的法律、法规意识，认真组织了一年一度的法律知识的考试考核工作，进一步推进了依法治校、依法治教的进程。使学校的管理更为规范，教职员工的言行更加标准。

四、深化开展“中国少年儿童平安行动”。

安全工作，一直是学校工作的重中之重，安全问题，包括校内安全和校外安全，学校每个学期开学前，都将对体育器械、孩子活动场所、生活空间等做安全隐患的排查，创建了“交通安全校”，实施并参加了“为了明天的工程”预防青少年上网及犯罪千人签名活动，通过张贴宣传标语、班队活动，宣传图画、手抄报比赛等途径开展活动，同时对学生进行《未成年人保护法》《预防未成年人犯罪法》为重点的校外辅导员法制教育讲座。学校定期将校外辅导员请进校园，亲自做法制课，他们用身边的例子，活生生的事实向学生们做通俗明白的法制宣传，增强了学生的法制观念，杜绝了学校的不安定因素。两年来，从未出现过打闹寻性滋事等事件。增强了学生遵纪守法、拒绝网吧、毒品的自觉性和保护意识，广泛宣传《青少年网络文明公约》抵制不良信息对3少年儿童的侵害，同时少先队员以自护为主要内容，通过故事演讲比赛、小品表演、诗歌朗诵等学生喜闻乐见的形式，增强自我保护意识和能力。

五、推进校园文化建设，打造全市名校。

荣获区级文明单位三年来，是我校长足发展的三年。学校克服重重困难，对学校教学手段进行了大规模的改造，使校容校貌焕然一新。新颖别致的走廊文化，让师生们随时感受到教育的温暖。现代化教学手段的引进，多媒体、仪器室等多个专用教室，功能齐全。每班配备了高规格的投影仪和实物展示台，虚拟而又真实的网上世界在校园的每一个角落展示精彩;今年，还为每个班级配备一套希沃多媒体设备，让多媒体教学进入教室，最大限度地发挥现代化教学手段的效率，更快更好地让学生享受到优质的教育资源。打造优质的教育环境后，学校又狠抓校园文化建设，校园大门两侧的宣传版溶入学校的办学理念。美丽的现代化校园孕育着全校师生的智慧与理想。宽敞的操场是强身健体的乐园;一系列校园文化活动把精神文明建设引向深入，形成了“处处文明、时时进取”的校园风貌。

1、校园文化，处处育人。力争做到让每一面墙壁都会说话，让每一条通道都富有生命力，让每一个设施都具有教育功能，校园内的温馨标识牌，时时提醒同学们爱护校园，班级走廊的磁砖上，布置了彰显班级特色的内容，主题丰富，设计精彩，让人目不暇接。教室前后门的玻璃上，我们精选了部分对学生有深远影响的中英文对照的名言警句，它们时时处处规范着师生的言行，让学生在耳濡目染中受到熏陶，在磁砖上面的墙壁上，一幅幅装裱精美的师生作品悬挂于此，另外，在每个楼层，我们都设计了不同主题的教育版块，如：习惯养成教育、感恩教育、爱的教育、安全教育、作品赏析等，另外，为丰富学生的文化底蕴，我校将课间铃声设为带音乐的古诗文诵读，学生和着欢快的音乐和朗朗上口的诗句，不知不觉中怡然自得，收获颇多。宽松民主、和谐的气氛，优雅品味活泼的环境，学生的道德情操在潜移默化中得到了提升。

2、规范放言文字:促进语言文字的规范化和标准化，对于促进交流和沟通，对于社会主义物质文明和精神文明建设有着重要的意义，我校一直对推广普通话，规范文字工作非常重视，被评为市级语言文字规范化学校，并通过市级验收。

3、关爱特殊学生，形成健康品格。为了帮助学困生在生活、学习，心里等方面全面发展，我校实施德育导师制，并被教育局确认为市级试点单位，实行“1+1”模式，每位任课教师帮扶一位受导学生，学生们在老师的细心呵护下，迅速成长，此项工作成为了我校德育工作的一个亮点。

4、求真务实，开展年级组创建活动。为了建设一支特别能吃苦，特别能奉献、特别能干的教师队伍，把我校的教育教学管理等方面的管理工作提高到一个新水平，创建和谐校园文化，我校开展了优秀年级组创建工作，本着激励的原则，充分调动年级组的团队精神，组内相互提高，并通过多方面考核评比，学期末评选出优秀年级组，颁发奖金和奖市。

通过年级组创建工作，觖决了我校教师多、管理人员少的矛盾，从面调动每位教师的积极性，增强了组内团队精神。

5、为培养学生良好的阅读习惯，激发学生读书的兴趣，营造浓厚的书香氛围，我校举行了“畅游书海、塑美好人生、创书香校园”活动。教学楼门厅两侧的流动图书架，摆满了近三万本书籍和图书室里的藏书，并向同学们全部开放，学5生在课间可以随时借阅。引导和激励全校学生多读书，读好书，好读书!6、校园广播站，校园信息报，校园版报，拉近了师生的距离，诚信教育是校园里永恒的主题。学生们举起拳头，为诚信人生庄严宣誓。

黑板报上记下了他们稚气的宣言。

“牢记诚信，谨守诚信!”诚信教育如伴着风铃的美好乐章，传遍校园每一个角落。

“文明列车”在和风细雨中悄然驶进了校园，文明礼仪中“十讲”深入人心，学校定期举办以“十讲”为主题的征文活动和演讲比赛，在活动中培养学生“学会学习、学会做人、学会生活”。

六、立足“四个文明”建设，实现自我超越。

全体教师扎实工作，艰苦奋斗，积极进取，务实创新，在全市人民的面前再一次展示了临外人的风采，各项工作稳步推进，办学条件得到了改善，实现了校园文化建设的根本转变，办学效益凸显，教育教学质量得到全面提升，“捧着良心教书”的办学宗旨已深入人心。学校提出“三个面向”的办学思想，既：面向全体学生，面向全体务工子女学生，面向全体弱势群体学生得到了落实。正努力向“素质教育、和谐教育、满意教育”三大教育目标迈进。

在巩固创建成果，深化文明建设的历程里，我们清楚地看到。文明单位建设是一项长期的系统工程，我们将在各级领导的关怀下，凭借争创“市级文明单位”的东风，在学校发展中实现自我超越，阔步迈向更加辉煌的明天!

内部控制报告 篇3

颁布的《内部控制基本规范》提出上市公司可聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。4月发布《企业内部控制配套指引》指出企业“应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告”，同时给出内部控制审计报告的参考格式。在此背景下，本文将对我国上市公司内部控制审计报告的披露现状及问题进行研究。

本文选取20沪市A股年报中自愿披露内部控制审计报告的上市公司为研究对象，共239家。其中有9家上市公司虽然声称披露了核实评价意见但找不到具体的意见报告，还有7家只在内部控制评价报告中简要说明了审计意见。因此，实际以报告形式披露内部控制审计意见的共有223家。在内部控制基本规范和配套指引发布之后，我国披露内部控制审计报告已经有很大的改善，具体表现在：

首先，数量上有所增加。沪深两市在报中仅有175家披露了审计师对管理层自我评价报告的审核意见，筛选之后只有156家，而在基本规范和配套指引发布之后年仅沪市A股就有223家，数量上大幅增长。

其次，内容上逐渐规范。223份报告中只有1份没有管理层的责任、4份缺少内部控制固有缺陷的描述，其余都包括管理层或董事会对内部控制的责任、注册会计师的责任、内部控制的固有局限性和财务报告内部控制审计意见这四个部分，基本符合配套指引所给出的内部控制审计报告的参考格式。

内部控制报告 篇4

一、内部风险控制工作的难点

（一）思想认识不尽到位。人民银行内控制度主要目标在于控制风险，提高内控制度执行力对防范各类风险具有极端的重要性。但部分干部职工对此认识不够到位。一是少数领导干部认识不足、重视不够，对内控制度建设存在畏难情绪，未将内控真正渗透到各项业务、各个操作环节之中。二是部分员工认识不足，忽视内控制度在风险防范中的重要作用，在业务操作中凭经验、图方便，有章不循的现象时有发生。

（二）制度本身不尽完善。一是部分内控制度不全面。一方面，有的业务从上到下制度缺失，比如关于同级监督，总行到目前为止还没有出台相关的规范性文件。另一方面，部分单位自身内控制度缺失。如有的缺少科学决策和民主监督方面的内控制度，有的制订的内部控制制度不能涵盖业务操作的各个环节等。二是少数制度设计的系统性不强。部分支行直接将上级行的规章制度作为自身的内控制度，有的内控制度是由基层行各个业务部门和部分综合监督部门分别制定，对业务职能发生交叉的部位和岗位之间相互制约问题考虑欠周，缺乏明确细致的规定。三是内控制度修订不及时。有的支行未根据人员、业务、环境的变化以及职能的调整及时修订内控制度，尤其在反洗钱、征信、外管服务方面的内控制度很少，内控制度建设迟缓。四是个别内控制度可操作性不够强。有些内控制度较原则，有些内控制度又过于简单，或过于复杂，或与现实情况不符，不能为业务开展提供有效的指导和控制。

（三）队伍结构不尽合理。主要表现在：一是人员数量不足。按照因事设岗的原则，每个岗位均有其职责并形成一套操作流程，因人员不足，难以满足相互制约要求，尤其在业务人员出差或休假等情况下，违规兼岗顶岗现象难以避免，强制休假和重要岗位定期轮岗制度难以完全实行，潜在风险较大。二是人员老化趋势严重。多年来，基层央行尤其是县级支行员工老化趋势日益严重。三是人员素质参差不齐。部分员工整体文化水平、知识结构难以适应新业务发展的需要，加之系统的业务培训较少，员工在内控制度的理解和执行上有时难免出现偏差。

（四）管理体制不尽科学。一是由于人员流出渠道还不顺畅，县支行又无人员进出处置权，使少数不愿受内控约束的员工得不到严厉处理，制度威慑力不强。二是内审、纪检监察等再监督职能未能充分发挥。目前，基层行内审、纪检部门未配备专职人员，且工作人员行政关系在本单位，致使同级监督缺乏应有独立性。同时，干部提拔、职称评聘、评先评优往往都以票定人，一些监督人员因担心丢票而不愿打破情面，深查深究。

（五）相关机制不尽配套。一是内控建设评估机制不配套。目前，基层行虽然建立了内控评审系统，但因评审系统自身的缺陷而往往导致内控评审流于形式。二是内控制度执行的整改问责机制不配套。内控监督特别是同级监督发现问题责任认定难、整改难、责任追究难。同时，内控监督评价结果与工作人员日常考核结果较难挂钩，对责任人实施经济处罚或采取更加严厉的处理措施则难度更大。三是内控制度执行的激励机制不配套。内控制度执行尚无激励机制相配套，激励不足导致动力和活力缺乏，内控制度执行力下降。

二、对策建议

（一）狠抓宣传教育，强化内控意识。一是各级领导班子应统一思想，高度重视内控制度建设，把内控制度建设贯穿于全部工作始终；要成立专门的领导小组，配备骨干力量，具体负责内控工作的组织、协调、检查、监督、评价、考核等工作，使内控建设制度化、规范化。二是要不断加大对员工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度，加强内部控制理念的灌输，使全行员工自觉学习、执行内控制度，全面提高风险防范意识和能力。三是通过内控讲座、专题调研、座谈讨论、征文、演讲、知识竞赛等活动，营造良好的内控氛围。

（二）着力队伍建设，提高内控能力。一要合理配置人员。要以保证重要内控制度的有效执行为出发点，遵循风险可控、数量适当、结构合理、符合实际的原则，将人员配备优先保证基础业务部门，严格执行岗位分离、交叉复核、印押证三分管等内控制度“底线”。二要强化培训增强员工素质。要开展形式多样、针对性强的岗位培训和业务知识学习，使每个员工学制度、懂制度、守制度，熟练掌握业务知识，提高风险防范的能力。三要定期轮岗锻造复合型人才。对重要岗位人员实行跨部门定期轮岗制度，让员工在不同的岗位上锻炼。同时，建立业务岗位后备人员管理制度，使业务部门在人员离岗外出而部门内部难以调整的情况，可由后备人员顶岗，以保证业务的正常开展和内控制度的正确执行。

（三）完善规章制度，堵塞内控漏洞。一方面，建议上级行有关部门对现已制定的全行性、部门性内控制度进行收集、整理，形成相对规范的各项制度蓝本或标准，解决下级行在建制过程中各自为政的问题。另一方面，基层行要发挥主观能动性，不等不靠，通过整合自身内控制度建设资源，进一步提高内控制度的实用性和可操作性。内控制度要明确界定各岗位的职责权限，做到岗位之间、部门之间相互监督相互制约，特别是对国库、会计、发行等要害岗位，要坚持相互监督、相互审查、相互复核，杜绝业务“一手清”现象，杜绝有法不依、有章不循、自行其事、违规操作的现象。

（四）推进体制改革，增强内控效能。一是推进人事制度改革。探索新的人员流出渠道，实施人员双向选择落聘待岗措施，强化人员管理，对违反内控制度并屡教不改的员工严厉处理，以儆效尤。二是实行业务整合。对部分政工类业务进行上收整合，以缓解县级人行人员紧张的状况。三是改革内审、纪检管理体制。对县级人行的内审、纪检业务实行派驻制，增强内审、纪检工作的独立性和权威性。同时，摆正内审、监察与业务部门的关系，发挥内审、纪检各自在强化内控管理中的职能作用。三是改革目标考核制度。特别是对事后监督、内审、纪检等人员在晋职晋级、评先评优考核中要侧重于工作责任心、工作能力和工作业绩，合理考虑群众的满意率，使其在履行监督职能时更敢于“亮剑”，督促内控制度落实。

（五）健全工作机制，优化内控环境。一是着力完善制约机制。各股室作为第一道防线，股室负责人要定期对各项业务的风险点进行排查并制订相应的防范措施。加大检查通报和责任追究力度，杜绝屡查屡犯问题的发生。二是着力完善激励机制。建立健全有利于优秀人才脱颖而出的选任用人机制，将内控制度的执行情况纳入到职位竞争的考察范围。在各部门的内控制度中加入安全目标完成情况的奖励、内控制度执行情况的奖励，提高员工执行内控制度的积极性。三是着力完善评审机制。建议上级行尽快健全完善统一、规范的指标体系，推动基层行定期开展内控自评工作。重点评审自订的制度是否全面、是否符合上级规定和本部门的职责要求、制度的可操作性和时效性等，使内控制度建设逐步由一条线到一个面的转变，形成一套内控严密，权责明确，程序合规，便于管理的内控制度体系。

内部控制报告 篇5

这次调研是由叶飞老师带领，柳一鲲学长和李俊义、李英姿学姐，我和卢宇参与。名义上是去位于东营的中国万达集团和山东胜通集团进行企业实地调研，实际上还是本着学习的态度，趁着这个不可多得的机会去了解我们所学的课本知识和企业实际操作有什么不同。

一直也没有人告诉我调研报告该怎么写，所以我更倾向于把他写成一个采访报告。这次调研主要还是以采访的形式开展，因此做了好些笔记。回去以后我整理了一下笔记内容，主要还是针对企业内部控制的几个方面提出问题，回答当中加入了我自己的思考。其中有不对的地方还望斧正。

万达和胜通一个成立于1988年，一个成立1987年，据说成立之前两家公司同属一家，颇有渊源，所以非常具有可比较性。万达以轮胎、电缆为主导产业，胜通以钢帘线、机械制造为主导产业。两家企业都是山东乃至全国非常优秀的民企（中国500强），资产超过百亿。

关于企业对大学生的看法

一、不能吃苦，适应环境能力差。

像万达和胜通这一类以制造业为主的民营企业，员工70%以上都是来自专科和职业技术学院。这些刚毕业的新员工，还保留着一些在学校里养成的习惯，比如散漫、自以为是、不够努力。企业大多会评价现在的大学生不能吃苦，这已经是一种公认的普遍的看法了。负责接待我们参观万达轮胎车间的主任在谈到员工问题时解释道，企业厂房位于郊区的垦利县，位置偏僻且荒凉，招工时人家一听怕受不了这个苦就不愿来了。所以万达在厂房边上为员工筹建了员工活动中心、篮球场、超市以及员工宿舍。胜通也面临同样的问题，尽管为员工配备超市等设施，还不具备员工要求层次。虽然仍然不能改变偏僻的地理位置，但万达在这方面以及做的不错了，还是有一部分比较有自制力的学生愿意到厂里来的。一方面，说明企业为吸引人才如今也在重视员工的需求并加大这方面的投入；另一方面，也委婉地点出现在的大学生不能吃苦，环境适应力差的缺点。

二、心浮气躁，好高骛远，不能在一个岗位上长久。

如今的大学生，在选择就业方向时更加倾向于比较稳当的公务员和国企、外企，尽管民企开出的条件或许并不差甚至更好，为什么民企还是很难赢得优秀的大学生的亲睐？。现在企业要发展，还是人才的竞争，民企的老总应该是爱才的，为什么企业很少到本科学校招工？显然两方都能满足对方要求，这就是一个逆向选择。一方面，大学生不能吃苦，民企压力较大，且中国人的铁饭碗观念和等级观念使民企在大学生在潜意识当中就比较排斥民企；另一方面，企业在招到一些比较优秀的大学生之后，培养了两年，投入还没有等到产出，大学生就跳槽走了，企业损失惨重。博弈的结果就是优秀大学生不愿到民企，民企不愿招收优秀大学生，反而是靠挖墙角将其他企业优秀人才挖过来。在于胜通老总交谈中，他告诉我们前两年企业在山财东方学院招了3、4名学生，都是很优秀的人才，到现在都已经考走了，没有一个留在企业里的，如果不走，应该是重点培养的对象。其中一个经理就感叹，自己出来工作就跟着老总干，虽然期间有几次机会离开企业，但都放弃了，知道今天觉得自己当初的选择是对的。有时候大学生为了寻找机遇，频繁的跳槽，不一定是好事。

关于全面预算

全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等做出的预算安排。

万达：

万达集团实行全面预算也是一个逐步、循序渐进的过程。在企业成立初期，企业刚起步，毛利润低，所以把内部控制的重点放在控制成本上。随着企业不断发展壮大，企业高层意识到，外部的膨胀，内部管理也要跟上。所以企业引进国内著名咨询公司，以财务为管理核心，以会计内控为切入点，进行系统梳理，形成了由咨询公司为教练模式，全员参与，提升管理能力。

xx年开始，万达内部就对全面预算有了一个系统的认识。主要有两种观点：一是对预算的准确性。意思就是预算要做到尽量准确，量力而为；二是超越就是发展。意思就是不妨把预算做高一些，努力朝着目标发展。两种观点都有其合理性。万达采取的是第一种观点，即基于准确，反应情况。这样做的好处是企业能朝着一个期望值较低的目标平稳发展。

万达采用浪潮的预算软件，实行两上两下模式。所谓两上两下，就是由高层做出一个大体的目标下发到基层，再由基层根据自己的实际情况作出具体目标，然后层层汇总到高层，高层再根据汇总后的结果调整整体目标，最后下发到基层执行。实际操作过程中，财务部门的工作量将是巨大的。万达把公司分为九级，从细分部门及以下四级、专业公司、战略规划板块、母公司、总集团九层层层汇总，预算全员参与，无疑也是减少了财务人员的工作量。

这里我们了解到一个有趣的现象，那就是预算可以为负数。当某些部门因为外部或内部的原因出现严重亏损时，在一定时期内，扭亏为盈又显得不太可能，我们可能会期待将这种亏损逐步缩小，但在做预算的时候，根据准确性原则，当然要将预算作为负数。

全面预算做出来了，就免不了因目标和实际数的差异而做出调整。这个工作是由公司一个常设机构负责的，叫预算管理委员会。预算管理委员会是由企业董事局主席担任主任委员，吸纳企业相关部门主管为成员，由此可以看出其权威性。万达在每个月16号会准时召开预算执行分析会，会上由专门的咨询小组提出问题，寻找问题，细致地追究源头，牢牢把握预算的执行情况。

预算调整主要分为两块。一个是目标调整，每半年一次申请。这个就是大方向的调整，一般是宏观情况有重大变化才会发生。其申请过程也是极其严格，不仅要符合企业之前制定出的六条硬性标准，还要经过高层的严格把关。总之，一个企业的整体目标不宜轻易变动。另一个就是局部调整，每季度一次。这个是在预算目标范围之内可调，由预算管理委员会批准，相对就要容易的多。不过企业还是不鼓励预算调整，每次调整都会给考核扣分。

这里也就体现了全面预算的功能了。每个部门的预算都与自己的考核挂钩，完成了预算给考核加分，调整和不能完成预算给考核扣分。企业也是以这种管理方式使得预算不至于成为一纸空文。万达内部如今几乎人人都会关注预算，使预算成为内部控制的一个有力工具。

胜通：

胜通坦言自己全面预算这一块已经引起重视，但还未逐步落实。我们具体问题具体分析，胜通集团的支柱产业是钢帘线（橡胶轮胎骨架），上游原材料来自宝钢、青钢等钢铁集团，下游消费者是轮胎制造企业。也就是说胜通比较于万达，他的特点就在于它处于中间环节。所以它的上下游都受制于人，预算的浮动较大。如今面临的问题就是成本上升，价格上不去，利润空间缩小。所以胜通在做预算的时候有其关注的是成本的控制。胜通设置了一个成本核算中心形式预算的职能，通过牢牢控制成本降低企业风险。这也是一个完全合理的做法。

关于采购业务、销售业务

采购是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。

销售是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。

万达：

万达根据产业的不同设置了三大供应（采购/物资）公司，实际上就是设置了专门的请购部门，负责本产业的采购业务。专业公司把采购计划报到物资公司，物资公司就会按需购买。

大宗采购应当采用招标方式。之前按照质量要求筛选一些投标企业，然后根据谁给出的价格最低当场成标。注意这里只有一个标准那就是给出的价格最低，这样是最经济划算的。为什么不选质量最优而价格可以接受的呢？因为在投标前要对供应商进行实地考察，这一步已经根据质量要求把不合格的竞标者淘汰出局了，如果选择质量最优而价格却偏高的产品，质量过剩也造成了一种浪费。招标是要由生产公司经理与财务人员一同参加的。

采购也是要做预算的，一般根据订单起点作预算。对市场的合理预测也是降低采购风险的一项工作，不过这个更多的是由采购部门进行预测。

仓库收货时采购的另一重要环节。万达建立起了采购、仓库、过磅、质检四个部门相互制约的体制来保证采购验收审核的严密性。首先采购部门有采购的单据，当一项原材料到货时，过磅部门首先称一下原材料是够足量，质检部门再抽样检查原材料是否合格。当三项数据符合时，验收员录入之后仓库就可以收货了。假如其中一个环节出现问题就不能收货。

销售最注重的就是应收账款。应收账款是由销售部催缴还款的，账款和业务员息息相关。一旦发生坏账，则要责任追究。万达还会对客户的信用评级。一般大单的汇款率为三个月，超过这个时限，则按账龄计提坏账准备。

胜通：

胜通集团下属多家分公司。分公司没有开设银行账户，设1名财务人员向总公司申请资金。这样的分公司虽然是独立法人，但仅相当于生产车间，只负责生产和供销。

作为主导产业的钢帘线，其原材料是来自宝钢、青钢等钢铁公司。进货渠道比较单一。原先企业用的钢材只有宝钢能生产，所以那时候还需要向宝钢预付定金。如今还有另外几家钢铁企业能生产，所以不需要定金，即需即买。大宗采购仍需要招标，取价格低者。

企业的客户也是制造业企业，及销售并不面向消费者，所以胜通和几家轮胎制造商都有战略性合作。一般是60天回款。据说还没有产生过坏账。

关于合同管理

合同指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。

万达和胜通对合同的管理基本相同。集团公司设法律事务部，下设法律专员，负责审核合同，合同专用章就由法务部保管。合同的起草部门就是签订部门，比如销售合同就是由销售部门起草，交由法务部审核，通过审核后加盖合同专用章。

后记：非常荣幸能参加这样一次调研活动。通过走进企业，面对面与企业家交谈，将课本上的抽象知识从企业老总口中验证，补充，很多疑问都豁然开朗。咱们学财务的，光看课本可能真的很枯燥，但从企业来重新认识这些知识，一下子就鲜活起来。2天的行程真的学到了很多，真心希望这样的活动能在咱们同学之间推广。最后非常感谢叶老师和鲲哥，以及两位学姐。

内部控制报告 篇6

经过安然、世通等一系列的公司财务报表舞弊事件，人们逐渐意识到健全有效的内部控制机制的至关重要性，世界各国政府监管机构、企业、会计业界等也都增强了对内部控制的重视程度，从关注财务报告本身到保障财务报告可靠性机制的建立，纷纷采取各项有效措施来防范类似舞弊事件的发生。如美国和日本以法案形式对企业财务报告内部控制审计进行了强制要求，欧盟、加拿大、英国等虽未对内部控制审计有强制要求，但其上市规则要求审计师对企业管理层所作的内部控制声明进行形式上的审阅，在一定程度上预防了公司内部控制丑闻的发生。

为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，我国财政部会同证监会、审计署、银监会及保监会共同制定了《企业内部控制应用指引第1号———组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，于20xx年1月1日起在境内外同时上市的公司施行。

《企业内部控制基本规范》及配套指引明确要求执行企业内部控制规范体系的企业，必须披露年度内部控制自我评价报告，同时聘请有资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，并出具审计报告;如果注册会计师在审计过程中注意到企业存在非财务报告内部控制的重大缺陷，应当提示相应的利益相关者关注。

实行内部控制审计可以提高内部控制的质量，促进上市公司年报披露的准确性和完整性。因此，近年来，越来越多的上市公司开始向公众披露其内部控制审计报告。本报告对20xx年度上市公司的内部控制审计报告进行统计分析，从总体情况、报告意见、非标准意见原因等多个方面介绍上市公司内部控制审计工作情况，从中发现问题，并提出建议，力求为资本市场内控审计机制的完善提供借鉴。

内控审计报告是上市公司委托会计师事务所对公司的内部控制体系进行测试评价的结果，其目的在于从外部独立、客观的角度来评价与督促上市公司内部控制情况的及时披露，提高内部控制质量，促进上市公司内部控制制度的完善。

1。1 时间维度分析。20xx年是上市公司实施内部控制审计（以下简称“内控审计”）的第一个年度，共有38家具有证券、期货业务资格的会计师事务所（以下简称“事务所”）对上市公司进行了内控审计，并出具了230份内控审计报告;至20xx年，共40家事务所对上市公司出具了xx65份内控审计报告，占上市公司总数的53。58%。

20xx~20xx年间，上市公司内控审计报告披露总量直线上涨，4年间披露总量增加了1235份，年均增长58。86%。

1。2 板块维度分析。20xx年度，沪市主板上市公司共有947家披露了内控审计报告，占该板块上市公司总数的90。19%;深市主板上市公司共披露466份内控审计报告，占该板块上市公司总数的97。08%;中小板企业共披露44份，占比为5。88%;创业板公司仅披露8份，占比为1。75%。

90%以上的主板上市公司都能按照监管机构要求披露内控审计报告，且深市主板的披露情况要优于沪市主板。中小板和创业板上市公司的内控审计报告披露比例均不足6%，该比例较低的可能原因之一是监管机构尚未强制要求这两个板块的上市公司披露内控审计报告。

（1）20xx年度与20xx年度内控审计报告披露情况对比。与20xx年度相比，主板上市公司披露内控审计报告的比例呈现大幅上升趋势，沪市主板和深市主板分别由20xx年的73。61%和67。50%上升至20xx年的90。19%和97。08%;创业板上市公司披露报告的比例有小幅上升，增长幅度仅为0。70%;而中小板上市公司披露报告的比例由6。50%将至5。88%，下降了0。62%。

（2）20xx年度与20xx年度披露报告数量与上市公司数量的变化对比。在20xx年度，除深市主板，其他各板块上市公司的数量较20xx年度均有所增加;就披露报告而言，除中小板，其他各板块上市公司披露的内控审计报告数量也均在增加。其中，沪市主板上市公司新增46家，披露报告新增208家，报告增长的数量超过上市公司增长的数量;创业板上市公司增加75家，披露报告新增数量仅为4份，上市公司新增数量小于披露报告新增数量;深市主板的上市公司减少40家，其披露报告的公司数量出现正向增长;中小板上市公司增加25家，其披露报告数量出现负增长。

可见，在主板和创业板市场上，越来越多的上市公司遵守监管机构的法规要求披露内控审计报告，而中小板上市公司内控审计报告的披露情况则有待改进。

内控审计的目标在于检查并评价企业内部控制的合法性、充分性、有效性及适宜性，由事务所对内控审计发表审计意见。因此，内控审计报告意见直接影响投资者对上市公司的投资信心，从而影响上市公司发展战略的实现。

2。1 内控审计报告意见的总体情况。内控审计报告意见可分为两类：标准内控审计意见（或无保留内控审计意见）和非标准内控审计意见，非标准内控审计意见包括带强调事项段的无保留内控审计意见、否定意见和无法表示意见三种意见类型。

20xx年，在上市公司出具的xx65份内控审计报告中，无保留意见内控审计报告共xx87份，占该年度内控审计报告总数的94。68%;带强调事项段无保留意见报告共54份，占比为3。69%;否定意见报告共20份，占比为1。37%;无法表示意见报告有4份，占比为0。27%。

（1）时间维度分析。我们将20xx~20xx年的内控审计报告分析后发现，内控审计报告意见为无保留意见的上市公司在总量上占有绝对优势，由20xx年的225家上升至20xx年的xx87家，呈直线上升趋势，但其占比却由97。83%下降至94。68%;相应地，非标准审计意见的内控审计报告由5份上升至78份，占比由2。17%上升至5。32%。

监管机构要求事务所进行上市公司的内控审计，意味着事务所需要对被审计公司各业务环节都进行深入了解与检查。在此过程中，随着事务所对内部控制本身认识的不断加深、对被审计公司情况了解的不断深入，这会帮助公司发现越来越多的不同层次的管理问题。当然，近几年经济环境以及企业面临的风险发生着较大变化，企业采取的内部控制措施也在积极调整，并出现了新的管理漏洞，这也是造成非标报告总量上升的可能原因。

（2）板块维度分析。20xx年度的内控审计报告中，沪市主板上的无保留意见、带强调事项段无保留意见及否定意见内控审计报告均为最多，分别达到896份、35份、15份;深市主板上的无保留意见、带强调事项段无保留意见和否定意见内控审计报告分别为440份、18份和5份，深市主板上无法表示意见内控审计报告的数量多于沪市主板;中小板仅有1份为带强调事项段的无保留内控审计意见，其余43份均为无保留意见;创业板的8份内控审计报告均为无保留意见。

从内控审计报告意见比例来看，深市主板、沪市主板、中小板上市公司被出具非标准内控审计意见的比例分别为5。58%、5。39%和2。27%，创业板中的标准审计意见比例则为100%。

2。2 三种报告意见对比。上市公司一般以报告形式披露其内部控制有效性及财务报表的准确性，而内控审计报告、财务报表审计报告、内控自评报告是常见的三种报告。其中，内控审计报告是注册会计师对企业内部控制有效性进行评价并发表审计意见的书面文书，其意见结论包括否定意见、带强调事项段的无保留意见、无法表示意见及无保留意见;财务报表审计报告是指注册会计师对企业财务报表的合法性和公允性发表审计意见的书面文书，其意见结论包括否定意见、保留意见、带强调事项段的无保留意见、无法表示意见及无保留意见;内控自评报告是指上市公司的治理层对公司自身内部控制体系有效性进行评价的书面文书，其结论可分为结论有效、结论无效和未明确表明意见。

（1）内控审计报告与财务报表审计报告的意见对比。内控审计报告与财务报表审计报告都是由外部事务所发表审计意见的，但二者发表审计意见的依据标准有所差异，故同一企业的两份报告在结论上有所不同，如前者的判断依据是：在公司内部控制存在重大缺陷时，该缺陷是否对财务报表产生影响;后者的判断依据是：将财务报告与非财务报告的缺陷均列入审计意见的评价范围，依据缺陷对企业内部控制的影响程度发表审计意见。

20xx年，共有45家上市公司同时被出具了非标准的财务报表审计报告和内控审计报告，其中34家上市公司的财务报表审计报告意见和内控审计报告意见是一致的：6家上市公司的两种报告意见均存在重大缺陷，财务报表审计报告意见和内控审计报告意见分别是保留意见和否定意见;3家上市公司的这两种报告意见均是无法表示意见;25家上市公司的这两种报告意见均是带强调事项段的无保留意见。其余xx家上市公司被出具的财务报表审计报告意见和内控审计报告意见不一致，其中有7家上市公司的内控审计报告为否定意见，而其财务报表审计报告为带强调字段的无保留意见或无法表示意见;有3家上市公司的内控审计报告意见是带强调字段的无保留意见，而财务报表审计报告意见是无法表示意见或保留意见;有1家上市公司的内控审计报告意见是无法表示意见，而其财务报表审计报告意见是保留意见。

值得注意的是，出具内控审计报告和财务报表审计报告的事务所均是同一家，而其报告意见却有所不同。另外，这两种报告意见类型并不完全相同，内控审计意见中并无“保留意见”一项。

《中国注册会计师审计准则第1502号》对非标准审计报告进行了相关事项规定，其中指出“本准则适用于财务报表审计业务”，同时还对“否定意见”和“保留意见”的事项进行了明确规定，这与财务报表审计意见类型的划分是一致的;而在《企业内部控制审计指引》中，内控审计意见的类型却仅有无保留意见、带强调事项段的无保留意见和否定意见，未对“保留意见”进行划分和说明。这可能是两种审计报告意见不一致的原因之一。

（2）内控审计报告与内控自评报告的结论对比。20xx年，上市公司共披露了2582份内控自评报告，从总量上看，其报告披露比例（94。44%）要高于内控审计报告的披露比例（53。58%）。内控审计报告需企业聘请事务所对企业内控体系检查，增加企业成本，而内控自评报告由企业内部审计部门自行检查，不需要多余费用支出，这可能是内控审计报告披露比例较低的原因之一。

20xx年，共有xx家上市公司的内控审计报告和内控自评报告的结论不一致。被出具否定内控审计报告意见的上市公司中，有6家的内控自评报告结论是有效的，有4家未明确表示意见;被出具无法表示内控审计意见的上市公司中，有1家在内控自评报告的结论是无效的，有2家的结论是有效的。

3。1 20xx年度内控审计报告否定意见原因。20xx年，有20家上市公司的内控审计报告被出具了否定意见，共披露了49个重大缺陷。按照《企业内部控制应用指引》，缺陷原因可分为控制环境原因、控制活动原因及控制手段原因3大类，涉及业务流程18小类，但缺陷与涉及的业务流程并非一一对应，一个重大缺陷可能涉及多类业务流程。

（1）控制环境。控制环境是上市公司开展内部控制工作的基础，影响着内部员工的'内部控制意识和履行职责的态度、行为等，包含组织架构、发展战略、人力资源、企业文化和社会责任等方面。

①组织架构。大有能源、皖江物流、ST生化、柳钢股份、上海新梅和荣丰控股等6家企业在20xx年度均出现了企业决策和内设机构设计缺失或缺乏执行力的现象。如大有能源的全资子公司天峻义海变化的销售模式未履行过相应的决策程序;深交所认定荣丰控股存在部分事项未履行董事会审议程序、也未及时履行披露义务的情形，违反了《股票上市规则（修订）》相关规定。这两家公司的企业决策程序未得以实施。

进行内控审计的事务所还发现：皖江物流和ST生化未设立内部审计机构，不能对企业的生产经营进行有效的内部控制;上海新梅虽然设立有审计部，但该部门形同虚设，并不能对企业的整体内部控制做出有效评价与监督;柳钢股份的部分职能部门与其控股股东存在“一套人马两块牌子”情形，公司独立性不强。这四家公司的内部机构在设置和执行中存在缺陷。

②人力资源。事务所发现泰达股份出现了人力资源方面的问题。20xx年，泰达股份在引入财务人员时，未充分考虑其专业能力问题，入职后对这些人员的专业培训不够充分，从而造成多处会计处理差错，影响了财务报表中多个披露项目的准确性。

提示：运行通畅的组织架构是企业治理结构优化、企业制度现代化的基础，人力资源是企业机制运行的核心。如果内部机构设置徒有其名，缺乏执行能力和科学决策力，人力资源配置不合理，企业将难以实现远大发展战略。

（2）控制活动。控制活动是企业日常运营的基本环节，包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告等方面。本年度内控审计缺陷主要集中在以下7个方面。

①资金活动。20xx年内控审计报告中，共有xx个重大缺陷涉及资金活动，涉及柳化股份、*ST博元、山水文化、多伦股份、水井坊、烯碳新材、*ST国创、安泰集团等8家上市公司，占到被出具否定意见公司总数的40%，这是内控审计缺陷的“重灾区”。

柳化股份、*ST博元、山水文化3家公司均出现了资金支付款无人审批或者未履行审批程序的情况，多伦股份出现重大投资无人审批的情况;*ST博元与水井坊出现了未对投资进行风险评估的情况，前者是因为未设风险管理部，后者则是在项目调整后未进行再次的风险评估。

此外，*ST博元与山水文化存在着银行账户、存款等方面管理不善的情况;烯碳新材与*ST国创则出现了投资决策、投资控制、后续管理不到位的情况;安泰集团甚至出现了关联企业方占用资金的情况。这些资金活动缺陷，严重影响了企业的资金使用效率，增加了经营风险。

②采购业务。20xx年度，采购业务方面出现了1个重大缺陷，即*ST博元没有对供应商引入制定审批制度，亦无对应的评估制度。

提示：为了满足企业的生产经营需要，企业应结合自身情况，建立并逐步完善采购业务管理制度，对制度进行定期检查和评价，防范采购风险，保障企业物资采购的安全有效。若供应商的选择不当、采购方式不合理，将会给企业的利益带来很大损失。

③资产管理。20xx年度的内控审计报告中，共有4个重大缺陷涉及资产管理，分布于大有能源、泰达股份、皖江物流及华锐风电4家公司。其中，大有能源的全资子公司的采矿权未得到相关部门批准即发生转让，采矿许可证也并未获得，这使得公司无形资产的权属不清;泰达股份的部分子公司对资产减值评估未定期执行，有的在资产减值评估过程中未发现已表明该资产已发生减值的客观证据;皖江物流公司对其期末的存货未进行盘点，使得其对存货的内部控制失效;华锐风电未对部分实物资产出、入库实施有效的控制，导致部分账实记录不同步。

运行良好的资产管理机制，能够提高企业的资产使用效率，若资产管理的内部控制受阻，则会增加企业资产损失风险。因此，企业应当重视和加强各项资产的管理工作，切实防范资产管理全过程中的风险。

④销售业务。20xx年度的内控审计报告中，*ST博元、航天通信、安泰集团、昆明机床等4家公司共4个重大缺陷涉及销售业务。其中，*ST博元和航天通信的缺陷原因是对客户的资信等级评估不到位，安泰集团和航天通信的缺陷原因是对客户的授信额度管理在执行层面上做的不到位;昆明机床由于对部分非经常性交易未建立相关的内部控制，致使公司内部控制效率大打折扣。

提示：销售业务是企业运营的灵魂，销售量的稳定增长、销售市场份额的扩大，是企业得以生存和发展的坚实保障。在销售环节，客户的信用管理是一大重点和难点，若此处管理不到位，将可能导致销售款项回收不畅，从而造成企业经济效益的重大损失。

⑤工程项目。20xx年度的内控审计报告中，共有4个重大缺陷涉及工程项目，分布在两家公司：天目药业和泰达股份。天目药业的下属子公司黄山市天目药业有限公司未能执行对在建工程是否达到可使用状态的检查控制工作，而泰达股份除了部分子公司出现上述情况外，还出现了部分区域开发板块子公司对应付未付工程款、工程施工成本等的分析审核控制不到位的情况。这些重大缺陷都导致了与之相关的财务报告内部控制的部分失效。

提示：公司对于工程项目的内部控制管理工作，应当做到立项、招标、造价、建设、验收等各个工作流程的规范，并对相关职责权限加以清晰界定，确保工程项目质量、进度与资金的安全。

⑥担保业务。20xx年度的内控审计报告中，共有4个重大缺陷涉及担保业务，出现在航天通信、*ST新都、皖江物流及多伦股份等4家公司。航天通信由于对客户承担担保义务的能力缺乏详细了解调查，从而造成大金额的应收款项不能按期收回;*ST新都则出现了违规担保现象：在公司治理层不知情的情况下擅自以公司名义对外提供担保，导致担保诉讼案件的发生;皖江物流的全资子公司淮矿物流公司对客户债权未能采取有效的担保措施，从而导致公司重大坏账风险;多伦股份的对外担保未履行相关的审议、披露程序，从而使得与之相关的公司内部控制部分失效。

提示：担保业务关系公司的名誉，在监管不力情况下，还可能导致企业蒙受重大经济利益损失。因此，公司应建立并严格执行担保业务管理制度。

⑦财务报告。20xx年度，在20家被出具否定内控审计报告意见的上市公司中，大有能源、天目药业、昆明机床、泰达股份、水井坊、*ST博元、*ST国创、柳钢股份、ST生化等9家公司均由于控制活动缺陷，导致或可能导致财务报表中相关会计科目的不准确，从而使得财务报告无法起到应有的内部控制作用;柳化股份、*ST新都则是由于财务报告中未及时披露相关的财务信息，从而使得财务报告的使用者不能得到充分有效的信息;烯碳新材在会计账目的核算中，未能正确使用准则而致使财务报表的不准确;山水文化则出现了借款未及时入账的情况，从而使得财务报告准确性受到质疑。

提示：财务报告是企业各项业务活动在财务成果上的体现，故无论哪一项业务受阻，都可能影响财务报告的准确性。财务报告不仅关系企业的利益，更影响投资者的投资决策，因此，财务报告的准确、完整性应受到关注和重视。

（3）控制手段。控制手段具有工具性质，关系到企业的整体业务与管理，包括合同管理、信息与沟通等。20xx年度出现的内控审计缺陷主要有合同管理不善、内部信息传递不畅通等。

①合同管理。在20xx年度的内控审计过程中，事务所发现*ST博元和山水文化均存在合同管理漏洞。例如，*ST博元未对合同进行连续编号，这可能致使企业内部监督失效。

山水文化的合同管理问题更多，例如：在向银行申请借款签署相关协议时，未严格执行合同管理业务流程，亦未按照借款合同约定的用途使用资金;公司还存在着公司公章、法定代表人名章未按照公司管理制度的规定由专人保管、财务专用章不在财务部门保管的情况，部分资金未签署相关合同或协议。

提示：合同管理是内部监督的重要一步，未订立合同、未经授权订立合同、合同履行不全面或者监控不当，都可能导致内部监督失灵，使企业利益受损。

②内部信息传递。在20xx年度内控审计过程中，事务所发现昆明机床和水井坊的内部信息不能有效传递。事务所发现，昆明机床在非经常性交易发生时，财务部门与业务部门缺乏充分的沟通，从而未能建立该类交易的内部控制措施;而对于水井坊，事务所认为企业在个别的政府补助上，未能及时与相关部门沟通，使得该项扶持资金的风险评估无法有效进行，影响了企业财务报告相关科目的处理。

提示：通畅的内部信息传递能够促进企业各级机构间的沟通和信息的有效利用，若内部信息传递不通顺、不及时，则可能影响企业决策的正确制定和顺畅执行。企业应加强内部信息管理，全面梳理传递过程中的薄弱环节，充分有效利用内部信息，促进企业内部控制的高效运行。

3。2 20xx年度内控审计报告带强调事项段无保留意见的原因。20xx年，共有54家上市公司的内控审计报告被出具了带强调事项段的无保留意见，其强调事项段涉及控制环境、控制活动及控制手段等多个方面，下面对其具体原因进行分类分析。

（1）控制环境。

①组织架构。20xx年，共有8份内控审计报告涉及组织架构环节，包括组织架构结构形同虚设、治理层意见发生分歧、权责划分不清晰等。其中，泸天化、ST川化未按照公司相关制度对部分控股子公司实施内部审计;西藏药业和方正证券的治理层在一些重要事项的讨论和表决中发生分歧，且未派高管人员参与子公司的日常经营管理;华银电力、桂冠电力与控股股东的分公司在人员、机构方面未实现独立，且业务存在同质性;亚太实业的一家控股子公司部分业务与其同一控制人控制的关联方存在业务同质性，且亚太实业未设置内部审计部门;厦华电子原有的内控制度已不适用，新制度体系尚未经过董事会授权批准。

这些事项的出现使得公司控制环境受到影响，值得内控审计报告使用者关注。

②发展战略。20xx年，事务所对大元股份进行内控审计测试中发现，其战略定位不清晰，方向不明确，战略执行不到位，直接导致企业的连年亏损，应引起高度重视。

③人力资源。20xx年，山东金泰由于资金缺乏、经营困难，未按时发放职工薪酬，使得人力资源的激励约束机制不合理，可能导致人员流失。该事项被事务所列为强调事项段。

④社会责任。20xx年，百花村一家控股子公司发生瓦斯爆炸事故，造成重大安全责任事故;山东金泰未按时缴纳职工的社保费。这些事项作为强调事项被列示于公司的内控审计报告中。

提示：社会责任是企业在经营发展的过程所应承担和履行的社会义务，企业须重视安全生产在人力、物力、资金、技术等方面的投入和保障，保障就业员工的合法权益。

（2）控制活动。

①资金活动。20xx年，有9份内控审计报告的强调事项段涉及资金活动流程：中国天楹在使用募集资金支付设备款时存在内部子公司代收代付行为;大连控股存在未履行相关审批程序时将大额募集资金转入子公司其他定期存款账户情况，且并未及时披露;恒源煤电的资金管理一定程度上受母公司影响;山东金泰未按规定履行纳税义务;华升股份两家子公司企业所得税发生变更;泸州老窖在办理异地银行开设存款账户时，经办人员未亲临柜台，接受了银行上门开户服务，公司还存在部分异地银行账户未按月进行银行对账的情况;金谷源在非内控缺陷情况下对20xx年度报告和会计差错进行了更正;天津松江的出纳挪用公司存款;莲花味精由于流动资产低于流动负债，无法通过金融机构获得足够的资金支持，持续经营能力尚存在不确定性。这些事项涉及公司的资金命脉，应当引起上市公司的重视。

②资产管理。20xx年，共有2份内控审计报告中的强调事项段涉及资产管理流程，分别时亚星化学和大元股份的内控审计报告。前者存在个别建筑物和土地使用权不同属情况，后者存在采矿权不明确的情况。

③工程项目。20xx年，共有3份内控审计报告中的强调事项段涉及了工程项目管理环节。其中，罗牛山在工程项目管理中出现施工行业整体不规范现象，其管理层已对其进行了整改;深大通存在项目工期延误情况;金城股份存在部分在建工程项目的预算环节未执行到位的情况。

④担保业务。20xx年度，共有3份内控审计报告中的强调事项段涉及了对外担保业务。其中，山煤国际的一家全资子公司在提供对外担保时未能有效执行公司《对外担保管理制度》;中国化学的一家全资子公司违反公司《对外担保管理办法》对其个别客户及关联方的融资项目提供增信支持;大连控股为其股东和股东其他子公司提供担保时未履行相关审批程序，且未予以及时披露。

⑤财务报告。20xx年度，共有3份内控审计报告中的强调事项段涉及财务报告流程。莲花味精未定期对应收款项坏账准备相关的会计估计进行复核;当代东方的会计核算方法发生变更、个别业务收入确认时点不符风险报酬转移;常林股份的财务报告准确性受到其参股子公司未经审计财务报表的影响。

（3）控制手段。20xx年度的内控审计报告中，仅有1份的强调事项段涉及合同管理流程。*ST二重由于签订合同前未对订单合同的经济效益进行评审，造成部分合同亏损。

（4）其他。

①公司涉嫌违法或公司高层涉嫌违纪违规。20xx年，创兴资源、海润光伏、南华生物、中银绒业、上海物贸、仰帆控股、北大医药、大元股份、明星电缆等9家公司均收到中国证监会的调查通知书并被稽查，截至审计报告日，其均未结案，故被事务所出具了带强调事项段的无保留意见。除明星电缆的强调事项是涉嫌虚开增值税发票外，其他公司的强调事项均是涉嫌违反《证券法》或信息披露违法违规。

事务所在内控审计中还发现，部分公司出现了内部治理层的违纪违规现象，如：金枫酒业原总经理涉嫌贿赂，吉林高速的董事长涉嫌严重违纪，中央商场董事长被执行指定居所监视居住，美利纸业原副总经理和原董秘因涉嫌内幕交易而被立案调查。这些事项均被作为强调事项列示于各公司的内控审计报告中。

②公司生产经营状况出现异常。南化股份、ST宜纸因为公司全面停产并实施整体搬迁，方大炭素的部分子公司、昌九生化的个别分公司和部分子公司停产多年，狮头股份主要生产经营活动基本停滞，ST明科主业停产，因而注册会计师在内控审计中未对这些公司的生产管理、原材料采购等内部控制活动的有效性进行测试，对其销售业务未进行或仅进行有限测试;截至审计报告日，深中华A尚未实际引入重组方的资产，其持续经营能力尚存在不确定性。这些生产经营状态的异常情况均被列示于公司内控审计报告的强调事项中。

③部分（子）公司或业务未能纳入内控审计范围。20xx年，金枫酒业、大地传媒、长城电脑、赛轮金宇、康达尔、西部资源等6家上市公司出现可豁免进行内控审计的事项而被出具带强调事项段的无保留内控审计意见。如：由于企业在报告年度发生并购、收购交易时可豁免本年度对被并购、收购企业财报内部控制有效性的评价，故在事务所对金枫酒业、大地传媒、赛轮金宇、康达尔、西部资源等进行内控审计时，均未将其20xx年度新收购、被并购的企业纳入内控审计范围;长城电脑子公司冠捷科技在香港及新加坡上市，内部执行COSO内控整体框架，故事务所未将该子公司纳入长城电脑的内控审计范围。

④关联交易中出现管理漏洞。20xx年，被出具带强调事项段的无保留内控审计意见的上市公司中，有3家在关联交易管理中出现值得内控审计报告使用者关注的事项：林州重工在20xx~20xx年度报告中未披露关联方资金拆借，且存在与部分关联方有大量资金往来的情况;罗牛山在关联交易管理中缺少识别、获取及确认关联方信息的机制;山鹰纸业的两家子公司存在未履行公司相关决策程序情况下将资金预付给关联自然人的情况。

3。3 20xx年度内控审计报告无法表示意见的原因。20xx年，星美联合、内蒙发展、*ST国恒、*ST成城等4家上市公司的内控审计报告被出具了无法表示意见，其原因是由于内控审计范围受到限制，而事务所未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据。

星美联合由于正筹划重大资产重组，全年未能开展任何的经营业务;内蒙发展和*ST国恒的相关人事均发生变动;*ST成城原来执行的公司管理手册已不再适用，新一届治理层重新编制的内部控制手册尚未充分运行。这些因素均导致事务所在进行内控审计时未能获取发表审计意见所需要的充分且适当的证据，从而使得事务所对企业的内控审计报告出具了无法表示意见的结论。

3。4 20xx~20xx年内控审计报告非标准意见的原因对比。20xx~20xx年间，共有150家上市公司被出具了非标准内控审计意见，其中存在着多家公司因同一原因被出具不同结论的情况。其具体情况统计如下：

（1）部分公司涉嫌违法违规。20xx年创兴资源、北大医药、大元股份三家公司因涉嫌违反《证券法》被出具了带强调事项段无保留意见，而20xx年大有能源因同一原因被出具了否定意见。

（2）部分公司关联交易机制不完善。以下公司被出具了带强调事项段无保留意见：20xx年，罗牛山在关联交易管理中缺少识别、获取及确认关联方信息的机制;20，康达尔公司对子公司的关联方交易未定期核查，未正确、完整地识别出关联方。

以下公司被出具否定意见：20xx年，柳钢股份日常经营中关联交易比重较大，对公司的经营成果具有重大影响，但其在关联方及关联方交易识别及履行相关的审批和披露方面部分存在重大缺陷;20xx年，上海家化关联交易管理中缺少主动识别、获取及确认关联方信息的机制，也未明确关联方清单维护的频率;大有能源全资子公司天峻义海的销售模式转变，其未及时确认关联方及关联方交易，未履行相应决策程序。

青鸟华光公司在20xx年度前没能及时识别关联方，公司实际控制人确认有误，导致识别关联方不完整、不准确，在监管部门对其下达责令改正决定后才进行更正及相关信息披露。该公司被事务所出具了无法表示意见的内控审计结论。

（3）部分公司未设置内审部门或未执行内审制度。20xx年，泸天化、ST川化未按照公司制度对控股子公司或对部分子公司实施内部审计，导致内部控制活动失效，而被出具了带强调事项段无保留意见;20xx年，皖江物流对全资子公司淮矿物流缺少有效的内部监督及审计等内部控制活动，该公司被事务所出具了否定意见。

20xx年，ST生化因未设立内部审计机构、上海新梅因审计部尚不能对整体内部控制做出有效的评价和监督，分别被事务所出具了否定意见。

（4）部分公司人员、机构方面不独立。20xx~20xx年，华银电力、桂冠电力与中国大唐集团的分公司“一套人马，两块牌子”，与控股股东在人员、机构方面未实现相互独立，且存在业务同质性，公司控制环境存在缺陷，这两家公司均被事务所出具了带强调事项段无保留意见;而在20xx年，柳钢股份的组织机构中，部分职能部门与控股股东存在“一套人马、两块牌子”的情形，上市公司独立性不强，该公司被事务所出具了否定意见。

（5）部分公司存在资金支付未履行相应程序、超权限审批等现象。20xx年，山鹰纸业有两家子公司在尚未履行公司相关内部决策程序的情形下，将资金预付给关联自然人用于废纸采购，被事务所出具了带强调事项段的无保留意见;20xx年，山水文化有部分资金支付未按照公司制度的规定履行审批程序，亦未签署相关合同或协议，被事务所出具了否定意见的内控审计报告。

年，马钢股份有一子公司的管理人员存在超越审批权限情况;北大荒及其子公司的管理层存在超越审批权限情况。这两家公司均被出具了带强调事项段无保留意见。*ST博元部分资金支付存在无相应权限人员在资金支付及汇款审批单上签字审批的情况，同时现金日记账与库存现金明细账存在不相符情况，被事务所出具了否定意见的内控审计报告。

（6）部分公司存在对客户资信等级评估、授信额度管理制度不完善等问题。2012年，南京医药对子公司及其他关联方的总授信额度远超过公司净资产，使公司面临较大授信风险，被事务所出具了带强调事项段无保留意见。

以下公司被出具了内控审计的否定意见：20xx年，航天通信未对客户是否有能力承担担保义务进行详细调查，超过授信额度超额发货;安泰集团在山西新泰未约定按时支付价款的情况下，仍向其提供销售;皖江物流的全资子公司淮矿物流公司由于对客户债权未能采取有效的担保措施，导致重大坏账风险;20xx年，西部矿业子公司西矿香港存在未完整履行授权审批程序对部分客户进行授信并赊销的情况;20xx年，新华制药子公司医贸公司的三个部门分别向同一客户授信，使得授信额度过大，且存在未授信的发货情况。

本文通过对内控审计报告的披露情况、意见情况以及非标准意见的原因等数据进行整理与分析，得出以下主要结论，并对其中发现的问题进行讨论。

4。1 主要结论。

（1）整体来说，20xx年度，一半以上的上市公司都以报告形式披露了内控审计情况。

①从时间来看，20xx～20xx年间，各上市公司披露其内控审计报告的数量呈直线上升趋势，内控审计报告的披露愈来愈受到重视;②从板块来看，20xx年度，主板仍是披露内控审计报告的主要阵地;③从上市公司数量变化与内控审计报告数量变化的对比来看，越来越多的主板、创业板上市公司披露内控审计报告，而中小板上市公司的内控报告披露却有待提高。

（2）审计意见显示，95%的上市公司都能严格按照内控审计要求对公司的各个方面进行有效控制。

20xx年度，被出具无保留意见、带强调事项段无保留意见及否定意见的上市公司集中分布于沪市主板，被出具无法表示意见的上市公司集中于深市主板;创业板内控审计报告数量虽少，但标准审计意见比例最大。

（3）从内控审计报告与财务报表审计报告、内控自评报告的结论对比来看，20xx年，共有45家上市公司同时被出具了非标准的财务报表审计报告和内控审计报告，其中75。56%的结论是一致的，剩余24。44%的结论是不一致的，这说明上市公司内控缺陷并不一定都会对财务报表产生影响;内控自评报告的披露比例要高于内控审计报告;二者在结论上也存在不一致情况。另外，由于内控审计报告和财务报表审计报告意见类型的划分并不完全相同，事务所在出具相关审计意见时，应当将结论的判断尺度进行统一，使得这两种报告意见少受或免受影响。

（4）从非标准内控审计报告意见的原因上来看，20xx年度内控审计报告结论为否定意见的上市公司的问题主要出在内部组织架构不完善、人力配备不充裕，资金、采购、资产、销售、工程项目、担保及财务报告等控制活动的流程不规范，合同管理执行力度差、内部信息传递不顺畅等方面;结论为带强调事项段无保留意见的上市公司的问题多出现在内部控制环境方面，其中资金、资产、工程项目、担保、财务报告等控制活动方面问题较少，合同管理尚不完善或其他方面事项存在问题的情况最多;事务所无法表示意见则是因为内控审计范围受限，发表内控审计意见的证据不足或不充分。

20xx～20xx年间，共有150家上市公司被出具了非标准审计意见，其中存在着因同一原因被出具不同意见的上市公司，更不乏有些企业连续两年因同一原因被出具非标准审计意见。

4。2 建议。分析20xx年度内控审计报告可以看出，上市公司的内控审计在工作实施中仍然存在一些问题，为此，我们提出以下几点建议，以期促进内控审计工作的不断优化。

（1）监管机构应加大对企业内控审计工作的强制执行力度。

有效的内部控制能够使企业规避内部舞弊行为、保障财务报告的准确可靠性，是企业预防内部因素致损的第一道防线，然而在实际操作中，企业往往重财务报表审计而轻内控审计。

我国的《企业内部控制基本规范》及配套指引明确要求，执行内部控制规范体系的企业，必须披露年度内控自评报告，同时聘请有资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，并且，如果注册会计师在内控审计过程中注意到企业存在非财务报告内部控制的重大缺陷，应当提示利益相关者关注。

这表明，我国对企业的内控审计已做出强制性的要求，但在实际的执行中，仅有一半左右的企业披露内控审计报告。为此，我国的监管及立法机构应加大对企业内控审计工作的强制要求，对未披露内控审计报告的企业采取相应处罚措施，如未披露内控审计报告的企业在下年度不允许在资本市场融资等，强制上市公司践行内控审计要求，维护监管机构的权威性。

（2）监管机构和事务所应对内控审计报告制定明确的量化标准。梳理非标准内控审计结论的数据可以发现，对于同一原因，存在不同的事务所出具不同内控审计报告意见的现象。

对于性质相同的事项，如“涉嫌违法违规”、“未设立审计部门”、“人员、机构不独立”等，我们建议，事务所与上市公司在出具审计意见时，应就事项的量化标准达成共识，同时建议事务所在报告中披露该标准，使报告使用者能够了解事项的影响程度;对于涉及具体金额的事项，事务所在出具审计意见时，应将损失额度的影响程度定量化，如占全年营业利润的百分比等，使报告使用者对该影响程度有量化概念。

对于监管机构，我们建议，在制定相关法律法规时应当明确事项影响程度的量化标准，避免不同事务所对同一性质或同一影响程度的事项发表不同审计意见，影响内控报告的准确性可靠性。

（3）监管机构应强制上市公司制定并履行整改措施。在内控审计报告的统计与分析中我们发现，虽然有些公司披露了内控审计报告，但内控审计过程中发现的重大缺陷并未得到有效整改，不乏有企业因同一原因连续两年被出具非标准内控审计意见，如西藏天路在2012年、20xx年连续两年的内控审计报告中，均因其预算考核执行力度不够、内部审计人员的配备不足以对内部控制制度的执行情况进行监督和检查等原因被事务所出具非标准内控审计意见;华银电力和桂冠电力在20xx年、20xx年连续两年均因人员、机构不独立的控制环境缺陷被出具非标准内控审计意见;泸天化在20xx年、20xx年均因高管薪酬管理问题连续被出具非标准内控审计意见。

若上市公司仅聘请事务所对其内部控制有效性进行审计，而对审计意见却弃之不理，那么内控审计工作将只是一种形式，不能发挥防范内部控制风险的作用。为此，我们建议，上市公司应提高对内控审计结论的重视程度，对内控审计工作中发现的缺陷采取有效的整改措施;若上市公司不能自觉践行，监管机构应采取强制措施使上市公司进行缺陷整改，如制定处罚措施等，以规范上市公司内部控制体系。

第一，内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。

第二，风险评估，即分析企业风险控制目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。

第三，控制活动，即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。

第四，内部控制信息和沟通，即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况，判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。

第五，内部监督制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况，判断企业实施内部监督的程序、方法、目的等要求的科学性，有效性。

内部控制报告 篇7

一、公司内部控制制度制定和执行达到的目标

（一）公司经营活动均遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。

（二）建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。

（三）建立健全行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。

（四）建立良好的企业内部经营环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全完整。

（五）保证公司披露信息真实、准确和完整。

评价报告

二、公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：

（一）目标设定方面。公司坚持走自主创新、科学发展的道路，奉行与客户双赢的战略，通过方案创新和服务创新，不断超越客户期望，实现公司长远战略目标和社会价值。

（二）内部环境方面。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结构，制定了相关议事规则和授权规定，三会根据公司章程的规定履行职权。公司内部授权制度的建立保证了各项规章制度的贯彻落实。初步建立了科学的绩效考核体系，人力资源的聘用、培训和绩效考核制度已建立并付诸实施。

（三）风险评估方面。公司通过内部控制制度对影响公司目标实现的内部和外部风险因素进行确认，确保公司经营目标的实现。按照“权责分明、相互制衡”的原则，根据公司的经营特点，初步建立由股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结构以及内部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，并明确划分了各层风险评估、风险管理策略选择的职能。

（四）控制活动方面。公司已建立对各项业务管理的内部控制制度，并已有效实施。在供应商选择、产品采购、生产管理、售后服务、产品研发等各个环节形成了完善的内部控制体系。

（五）信息与沟通方面。公司内部控制确保了信息的适当沟通，保证了与有效性相关的信息得到及时沟通。

（六）内部监督方面。公司已建立由监事会、内部审计和管理评审为核心的内部控制三级检查监督制度。

三、公司内部控制实施情况

（一）内部环境

1、经营理念和企业文化

公司以“引领社会潮流，成为行业标杆，提供最佳服务，回馈员工、股东、社会”为使命宣言，坚持“协同敬业、诚信服务、以人为本、追求卓越”的经营理念和行为准则，倡导员工通过努力工作获取合理报酬，同时回馈股东、社会；通过增进公司发展来促进社会文明进步最终实现个人价值。公司通过建立健康、良好的企业文化和经营理念，培养了员工积极向上的价值观和社会责任感，增强了凝聚力，实践了现代化管理理念，引导公司提升治理水平，树立良好形象和品牌。

评价报告

2、法人治理结构与内部控制结构

公司制订了三会议事规则和《总经理工作细则》，并严格按照法人治理结构和相关规则分梯度治理。股东大会作为公司最高权力机构，依法运作，依照同股同权的原则确保所有股东平等、充分行使其权利。公司董事会作为公司经营决策机构，对公司股东大会负责，执行了公司股东大会的各项决议，全面负责公司经营管理活动，为公司经营和发展做出了正确决策，保证了公司各项管理活动的顺利进行。董事会下设各专门委员会严格按照专门委员会议事规则运作，提高了董事会专业能力和综合实力。监事会作为公司常设监督机构，对公司股东大会负责，对董事、总经理及其他高管人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，促进了公司内部控制的完善和提高。公司经理层作为公司经营管理的主体，负责指挥、协调、管理、监督各部门和控股子公司日常经营和运作。2016年，在总经理的带领下，提出了“标杆管理”和“50/80”管理模式并在生产经营中狠抓落实，保证公司的正常经营运转，进一步规范了公司工程操作过程，提高了工程施工安全性，保证了工程质量，促进了精品工程的出现，提高了公司管理能力和管理效率。

公司内部控制结构图如附件一所示。

3、机构设置

公司按照公司经营生产的需要，对岗位及职责权限进行合理设置和分工后设立了工程管理公司、金螳螂设计院、投标中心、业务部、财务部、法务部、人力资源部、资金结算部、信息技术部、审计部和投资管理部等部门。各部门和岗位之间分工明确、相互联系，确保了各机构之间分工协作、相互制约、相互监督。

4、内部审计

为履行内部审计的职责，公司设立了独立的审计部，配备了专职审计人员。审计部对公司董事会审计委员会负责，独立开展审计工作，对公司及下属子分公司的财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。报告期内，审计部能及时发现管理疏漏，提出改进意见，促进了公司治理水平和治理效率的提高。

5、人力资源政策

公司遵循“因事择人”、“让适合的人做适合的事”的原则，聘用认同本企业文化、爱岗敬业、符合职位要求，有发展潜力的人员。公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，保证了公司人力资源的稳定发展。公司通过加强员工培训、为员工提供良好的福利和给予适当激励的措施，保证了公司人员稳定性。

（二）风险评估

公司建立了良好的风险评估体系和风险控制体系。通过建立完善的业务、法务、投标、设计、工程项目管理、财务、内部审计和信息化管理制度等多项制度，规范公司日常经营的各项流程，提高了各项工作的安全性，有效降低了公司运营的内部风险。尤其在业务流程方面，在实施捆绑经营的基础上，加强了项目人员的风险教育和项目的前期评审，强调法务工作的重要性，降低了公司主营业务的法律风险和道德风险。工程项目承接前期召开项目评审会，重点关注项目风险和盈利能力，并从业务承接、投标至工程运作、资金结算等方面加强了管理，合理控制了项目成本，降低了公司主营业务风险，提高了公司盈利能力。

（三）控制活动

1、公司内部控制制度建立健全情况

根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定，结合公司实际情况，在原有内控制度基础上公司制订了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》、《内部审计制度》和《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，修改了《公司章程》，完善了公司内控制度。上述制度使公司内控制度更加规范、详细，更具可行性，对公司工作运营更具指导性。

2、公司内部控制活动具体实施

（1）授权审批控制

公司严格按照法人治理结构运作，明确了股东大会、董事会、经理层的权力和授权方式。对公司经营的日常事项和重大事项设立了规范的审批权限和审批流程，对于重大事项采取逐级审批的连签制度，有效明确了各岗位权责，保证了公司控制规范。

（2）会计系统控制

公司目前执行的是企业会计准则，并已建立了较为完善的ERP财务系统。公司按照企业会计制度、会计法、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度、会计核算制度、内部控制体系，规范了业务流程，完善了数据稽核机制，加强了资金管理，保证了数据统计和分析的准确性，为公司决策层做出决策提供了必要的数据支撑。

（3）财产保护控制

公司建立并落实了《防范控股股东及其关联方资金占用管理办法》，有效防范控股股东及关联方占用公司资产，损害公司利益。公司建立并落实了对外担保制度、对外投资制度和关联交易制度，降低了公司资产变相外流的风险。公司建立并落实了货币资金内部控制制度和施工部门资金、费用支付规定，明确了资金管理方式和资金流动流程，提高了资金管理安全性。公司建立并落实了资金催收管理办法、固定资产管理制度、项目成本、费用管理制度、财产、物资清查盘点制度、存货管理制度、工程（设计）项目管理流程的制度和内部稽核制度，能有效防范公司财产被盗、外流和其他损失，确保了公司财产安全。

（4）绩效考核控制

公司建立和实施了全面的绩效考核制度。对下属子分公司、管理区域、项目、人员等实施分级订立责任状，按期考评的方式，对各责任单位和员工进行客观评价，促进了各责任单位和员工树立明确的奋斗目标，且能根据考评结果反映企业的经营管理状况和出现的问题，为公司制定发展策略、扬长避短提供依据，为员工薪酬及职务晋升等提供依据。

（5）信息系统内部控制

通过企业信息化建设的投入，公司运用信息系统加强了内部控制，降低了内部控制成本。目前，公司实现了无纸化办公，实现了总公司和各分公司、办事处之间的信息交流。公司制定了中心机房管理、网络安全管理员、服务器备份、局域网络管理办法、违章使用公司网络资源处罚办法等制度，保证了网络运营安全。通过推进信息化建设使公司优化了资源配置，使公司行政指挥和作业指挥系统能高效畅通，提高了公司对市场信息的快速反映能力，提高了管理效率，提升了管理水平，从根本上改善了公司管理方式。

（6）重点控制活动

对分子公司控制事项：公司通过向全资及控股子公司委派董事、监事以加强对其管理。同时，公司对分支机构、分子公司实行统一的预决算管理、统一的财务政策和人力资源规划；在内部控制制度、对外担保制度、投资管理制度等重大制度上实行统一审批；公司通过定期巡察，从经营、资金、人员、财务等方面实施综合绩效考核和检查制度，履行必要监管，及时掌握分子公司经营管理情况。报告期内，未发现有分子公司违反《上市公司内部控制指引》情形发生。

关联交易事项：公司制订并落实了《关联交易制度》，明确了关联交易和关联方的界定，规定了关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等事项，规范了公司关联交易行为，确保公司关联交易情况不损害公司和股东的利益。报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

对外担保事项：公司制订并落实了《对外担保制度》，规定了对外担保事项的办理程序、权限范围、经办部门及其职责、被担保企业的资格、反担保事项、担保决议和签署、担保事项的信息披露和担保事项的跟踪管理，有效规范了公司担保行为，防范了财务风险并保证了公司稳健经营。报告期内，公司未发生对外担保事项。

对外投资事项：公司制定并落实了《对外投资制度》，明确了投资决策管理机构，规定了投资计划、投资项目立项制度、投资决策程序、投资的实施、投资企业的管理、对分公司的管理、对控股子公司的管理、对参股公司的管理和投资企业商标管理，规范了公司对外投资行为，降低了投资风险，确保了投资收益和公司稳健发展。

募集资金管理事项：公司制订并落实了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、运用、管理和监督以及募集资金项目变更做出了明确规定。保证了募集资金使用合理、存储安全，保证了公司、股东以及投资者的利益。报告期内，公司未发生募集资金投资项目变更事项，募集资金投资项目均能按照募集资金投资计划实施。

信息披露事项：公司严格按照《信息披露制度》履行信息披露义务。公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是公司信息披露的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，投资管理部为信息披露事务管理工作的日常工作部门，证券事务代表协助董事会秘书做好信息披露工作。报告期内，公司信息披露公平、公正、公开，及时、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。

（四）信息与沟通

1、内部信息与沟通：公司建立了《重大信息内部报告制度》，明确了内部重大信息的传递、归集程序，确保公司信息能得到有效管理，并及时、真实、准确、完整地披露。公司建立了内部网和OA系统，提高了内部信息交流效率。公司建立了内部投诉制度，设立了内部投诉邮箱，有效提高了内部监督。

2、外部信息与沟通：公司建立并落实了信息披露制度，并设置专门部门，指派专人负责信息披露工作和与监管部门沟通，保证了公司信息披露及时、准确、完整。公司设立业务部、企划部等部门与行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、网络媒体等机构沟通，开展信息交换工作，保证公司能及时、全面地获取外部信息，促进公司业务开展和公司发展。

（五）内部监督

公司依照法律法规和相关规范性文件设立了监事会、董事会审计委员会、审计部等部门负责公司内部监督工作。

公司监事会对股东大会负责，负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督。报告期内，监事会充分行使了其权利，履行了其职责。公司董事会审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通监督和核查工作，确保董事会对经理层实现有效监督。报告期内，董事会审计委员会通过定期召开会议听取公司审计部汇报、实地考察、调研等方式对公司内部控制情况尤其是财务控制情况进行了核查。公司审计部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督。报告期内，公司审计部通过对公司现金、账户等不定期抽查和对设备、原材料等定期盘查及对重大事项跟踪核查等方式，履行了审计职责。

除上述监督部门日常监督外，公司还积极自查，以上市公司治理专项活动为契机，彻底排查公司内部控制可能存在的缺陷并及时整改。

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内部控制自查报告汇集12篇

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内部控制自查报告 篇1

根据省社保局《养老保险经办机构内部控制检查评估工作的通知》(湘社险函71号)文件精神，按照组织机构、业务运行、基金财务、信息系统控制、内部控制的管理和监督等五个方面的具体要求，我局不断细化内容，一一对比，详细进行了自查，具体情况报告如下：

一、组织机构控制

一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

二是各个股室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节互相监督制约。

三是多年来，通过思想政治教育、党风廉政教育、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素质和管理水平的提高。

二、业务运行控制

一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络安全管理、数据库安全管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。

二是积极推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究办法及咨询电话等公诸社会，提高办事的透明度。

三是各种人事、文书、业务、财务档案及时留存、归档保管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。

三、基金财务控制

一是严格执行《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费及时拨付财政专户，按月申请资金及时拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。

二是严格按照《社会保险基金财务制度》和《社会保险基金会计制度》等有关规定，真实准确地核算和反映基金的收入、支出和结余。

三是基金的预算管理严格按《社会保险基金财务制度》规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本年度预算执行情况及测算下年度基金收支情况的基础上，编制基金下年度收、支预算，做到了认真、科学、合理。

四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们根据统一规定的报表格式、时间和要求编制年度决算报表，认真填制、审核，确保有关数据一致。

五是按照管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、凭证审核、登帐、会计资料归档、会计负责人等财务岗位。

四、信息系统控制

开展网络技术信息安全检查，及时整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进行了一次专门的清理检查，并及时将软件更新和升级，消除安全隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对所有接入局域网的设备进行了全面安全检查，对发现有操作系统存在漏洞、防毒软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保网络安全。三是规范信息的采集、审核和发布流程，严格信息发布审核，确保所发布信息内容的准确性和真实性。

四是严格禁止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外事件发生，使致信息系统的数据丢失，采取了异地备份等有效的措施，保证了各项基础信息的安全。

五、内部控制的管理和监督

目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年按照市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作计划，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等情况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标准，并不定期对各项业务进行抽查，及时反馈主要领导及上级业务主管部门。虽然我局经办流程及程序根据《社会保险经办机构内部控制暂行办法》及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意见或建议

一是优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

二是进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，工作需要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，使用移动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成，不能随意使用电子邮箱、网上共享等手段。

三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。

内部控制自查报告 篇2

市财政局：

按照《xx市财政局关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》(x财会〔20xx〕8号)文件要求，我乡高度重视，精心组织，全面安排部署，对照相关指标结合我乡实际，认真开展自查，现将相关情况报告如下：

一、强化组织领导

认真学习财政部、省财政厅及市财政局的相关文件和会议精，充分认识到内部控制工作的重要性和必要性，成立了由主要领导任组长，分管领导任副组长，相关部门负责人为成员的内部控制工作领导小组，建立了由主要领导亲自抓，分管领导具体抓，各有关职能站所共同参与的工作机制和责任机制。由乡主要领导牵头，主持召开专题会议，全面安排部署全乡内部控制工作，结合我乡实际制定详细的工作方案，明确了工作责任和要求，并向辖区内单位和部门广泛宣传，要求各有关部门做好内部控制工作，明确要求，切实做到思想认识到位，组织领导到位，工作落实到位，确保此次工作顺利开展。

二、加强学习培训

制定内部控制工作实施方案，加强对干部的培训提升工作能力。一是加强业务培训。引导和鼓励相关业务人员深入钻研内部控制建设方面的业务，系统学习基本理论知识和相关政策法规，及时掌握相关政策制度变化，了解业务领域内的社会热点和理论前沿，不断拓宽自身视野，丰富专业知识，夯实业务基础。二是注重工作总结。要求业务人员以参加相关会议为契机，认真梳理自身工作，总结经验不足，思考改进工作的途径方法，并虚心听取上级部门的点评意见和批评建议，同时，注意借鉴其他乡镇和部门的经验做法和创新模式，从中吸纳精髓、学习思路、借鉴方法，提高自身能力。

三、加强制度建设

重视内部控制的各项制度建设，建立健全了《固定资产管理制度》《合同管理制度》《收支业务管理制度》《预算管理制度》等多项制度，同时强化业务流程管理，进一步完善了预算业务管理、收支业务管理、采购业务管理、建设项目管理等多个方面的内部控制。我乡严格按照相关要求，经常不定期围绕资金收支、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查全乡各类资金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是够规范，有无违规操作甚至违纪违法等各方面问题，对于发现的问题及时进行整改，进一步提高维护资金安全的自觉性，从源头上防范风险。

四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。成立了由乡长任组长、分管副乡长任副组长、相关部门负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。

五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

(一)对内控制度建设的重要性认识不够，认为建立了规章制度，就是建立了内控制度，忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。

(二)内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来，我局着重各项业务制度建设，没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来，个别制度虽然建立了，但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新，而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。

六、下一步内部控制工作计划

下一步，我乡将继续按照内部控制的相关要求，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施，推进我乡内部控制工作更上一层楼。

(一)合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制。根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核等岗位。建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程的监督。

(二)加强干部培养、考核和监督，加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升内控队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

(三)进一步认识内控机制建设的重要性。既要重视业务工作，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推进全乡内部控制机制建设，为我乡各项工作顺利开展提供坚强保障。

xx乡人民政府

20xx年10月20日

内部控制自查报告 篇3

根据《转发＜财政部关于开展地方财政资金安全检查工作的通知＞的通知》的要求，xxx党政领导高度重视，认真领会到加强财政资金安全管理，既是财政管理的重要措施，也是财政部门开展党风廉政建设的核心内容。我x于4月1日至4月5日完成了财政资金安全自查工作，具体内容如下：

组织领导方面。

xxx党政领导充分重视财政资金的安全管理工作，并对加强财政资金安全管理提出了要切实做到思想上认识到位、行动上落实到位，把抓收支与抓管理结合起来，把抓业务与抓党风廉政建设结合起来的明确要求，并采取了有效措施，不断完善和改进财政资金安全管理制度，确保了我x财政资金的安全，确保了我x财政干部的安全。

在日常工作中，xxx党政领导时时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态，以及可能对资金安全构成潜在风险的不良嗜好等，并将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容，定期开展财政资金安全管理方面的教育和培训。近几年我x每年年终都按照党风廉政建设的有关要求，由x纪委组织一次针对我x的财政资金安全性的财务大检查。

制度建设和内控管理方面。

xxx财政x按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定了资金安全管理相关制度；实行严格的内部稽核制度；建立了规范的内部制衡和纠错机制；建立了相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度；从事资金收付管理的工作人员也实行回避制度。

岗位设置和人员配备方面。

xxx财政x按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位；财政资金拨付管理严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制；按照工作任务明确规定各岗位的职责权限；明确规定了拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作；财政总预算会计人员的录用经过了严格的综合考评；财政总预算会计人员持有《会计从业资格证》。

资金收付管理方面。

xxx财政x建立了科学规范的财政资金收付管理流程；对用款计划按预算和项目进度等进行审核；对财政直接支付业务要求单位按照规定提供票据、合同等相关附件；拨款人员对各类拨款凭证及其附件的x有要素进行全面规范审核，复核人员对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核；实行会计集中核算的地方，已将会计核算实有资金账户改为零余额账户；财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能及时进行清算，对收缴账户资金进行严格监控。账务处理方面。

xxx财政x办理资金支付的相关原始凭单及报表能及时转交记账人员保管，记账人员全面核对后按日及时登录账务；相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，都按规定建立档案，妥善保管；在岗位变动后，xxx财政x严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册；我x按照规范化要求进行年终结账。

对账管理方面。

xxx财政x建立了财政内部相关职能之间的定期对账制度，定期进行账证、账账、账实核对；建立了财政x银行之间的定期对账制度；银行之间对账，做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对相符。

财政资金专户管理方面。

xxx财政x的财政资金专户是在规定的银行范围开设的；新增设财政资金专户严格执行规定的审批程序；按照有关要求对财政资金专户进行了清理、归并和撤销；财政资金专户全部纳入财政国库部门统一管理；建立了财政资金专户管理档案制度；建立了财政资金专户管理年度报告制度。

印鉴和票据管理方面。

xxx财政x负责核算和管理账务建立了严格的印鉴和票据管理制度；拨款印章安排专人负责管理，实行了分人分印管理；对印章的保管采取了必要的安全措施，做到人走章锁；资金收付相关票据、凭证安排了专人负责保管，采取了必要的安全保护措施，建立了严格的领用和核销制度。

信息系统管理方面。

xxx财政x资金收付管理全面纳入信息系统管理；明确规定了系统维护人员不得办理资金收付业务；根据岗位分工情况，设置了不同的系统权限；信息系统相关操作环节都设置了安全密码，安全密码由专人分别保管；安全密码采取了定期更改等安全保护措施。

内部控制自查报告 篇4

按照房劳社督2号文件精神，镇社保所及时对涉社会保险基金的业务程序逐一进行梳理，成立了社会保险基金内部控制领导小组，同时开展了自查、自评、自纠活动，针对存在的问题及时进行了改正，下面向领导做简要汇报。

一、领导重视、健全组织

为了加强社会保障基金内部管理与监督，切实提高内控执行力和社会保险经办人员的责任意识与风险意识，进一步规范经办人行为，镇社保所成立了以主管镇为组长的社会保险基金内部控制领导小组。(名单附后)

二、自查自纠情况

7月17日，在社保所召开开展社会保险基金内部控制自查专题，对失业金领取、失业人员医疗费审核报销、城镇居民一老一小医疗保险费收缴、城镇居民一老一小医疗费审核报销、城乡居民养老保险费收缴、城乡居民养老保险费审核发放、城乡居民养老保险享保的资格认定、灵活就业人员的医疗费的审核、发放等等涉及社会保险基金的业务逐一进行了梳理，听取了经办人在业务程序上的汇报，对关键环节进行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，对自身进行了全面的评价。

在自查中发现各项业务程序运动相对稳定，关键环节把握准确，以往社会保险基金未出现任何问题，但仍然存在以下二方面问题：一是业务流程公开度不够，缺乏社会监督机制。二是档案管理还不够规范，基础工作不扎实。针对上述存在的问题，立即采取了有效措施。一是健全业务流程公开制度，制定业务程序流程图，利用电子触摸屏设备进行公开，方便群众查找，增强了社会监督力度。二是健立规范的档案管理程序，由原来的业务经办人管理，变为专职档案员管理，纳入档案室进行档案管理。

三、自查的效果

通过对自查、自评、自纠，有效的提高了业务经办人员的业务水平，工作作风得到了加强。责任意识、风险意识明显提高。

内部控制自查报告 篇5

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（赣市社险字23号）文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核；二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。

参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核；财务专用章和个人名章由两人分开管理；安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理；每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

4、建立工作流程运行分析制度

社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。

内部控制自查报告 篇6

为进一步加强单位内部控制建设工作，按照省财政厅《关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知》（川财会[20xx]27号）的要求,我单位已在9月份组织开展内控制度建设的自查工作,现将自查情况汇报如下:

一、内控制度建设情况:

自20xx年1月1日《行政事业单位内部控制规范（试行）》实施以来，我单位积极组织开展了贯彻实施《行政事业单位内控规范》的工作，在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性等原则的基础上进一步完善了本单位的内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，提高了单位的管理水平，规范了内部控制，加强了廉政风险防控机制建设。主要有以下几点：

（一）对不相容岗位相互分离，由单位支部副书记（主持工作）胡绍友主持制定《内部控制工作方案》，成立内部控制领导小组、内控办设在财务办公室、内控监督检查由行办室负责，明确了领导小组、内控办、财务室、行办室等组成成员的职责及分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。

（二）内部授权审批控制，对所长、副所长、水利办公室、水政办公室、财务办公室、行政办公室等分别授权签定目标责任书，进一步明确各岗位工作职责、处理事项的权限范围、审批程序等，建立重大事项集体决策和会签制度。各办公室工作人员在授权范围内行使职权、办理业务。

（三）根据单位情况实行归口管理，成立联合工作小组由财务室牵头，行办公室监督，对单位相关经济事项进行统一管理。

（四）在业务层面的内部控制方面，完善了单位的预算管理办法、收支管理办法等，明确收支管理领域内部控制的决策、管理、执行等职责，严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行。建立健全票据管理制度，对财政票据的申领、启用、核销、销毁等进一步规范化，并建立票据台账由出纳负责管理。

（五）在资产管理方面，完善了资产管理办法，建立资产台账，尤其在20xx年对行政事业单位资产进行全面清查核实，进一步完善了资产信息系统，实现了对资产的动态管理。

（六）在会计控制方面，完善了单位的会计管理办法，强化会计人员管理制度，加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿等处理程序。

二、强化内控监督：

为保证资产安全和有效使用，财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。我单位对决策、执行、监督等进行分离，建立了岗位责任制、内部监督等机制。在此基础上，还坚持内控与外审相结合，每年县财政局都会对单位账务进行相应的检查或审计。

三、内部控制建设的不足

（一）进一步加强预算管理，增强预算的计划性、科学性，使预算管理的约束控制力得到充分发挥；

（二）在内部控制文化建设方面还需要积极培育符合际情况的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。

内部控制自查报告 篇7

根据《关于印发养老保险内控制度检查工作实施方案的通知》[渝社险发(20__)22号]要求，为进一步加强基本养老保险业务、基金管理，我局对基本养老保险内部控制制度认真进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、组织机构控制

1、建立健全了比较完善的组织决策控制制度。我局内设统筹科、退管科、居保科、工伤生育科、财务审计科(信息科)和办公室，对每个科室的职责进行了明确。各科室制定了业务工作制度，针对每项业务工作制定了具体的办理程序。在工作中，制订了一系列的组织决策制度，针对不同的情况，召开局长办公会议、局务会议进行研究决策。对重大的问题由主要领导审批决策或者集体研究。在岗位设置上，会计出纳分设，业务与财务分离，基金征收实行计划与征收分离。在业务经办中，实行经办人员初审、科室负责人复审、分管领导审批的制度，实行不相容职务分离，相互监督制约。目前，上述制度都得到了较好的执行。

2、强化授权管理。对各项业务办理均实行了严格的授权管理，我局对机关管

理制度进行了进一步完善，制定了业务工作制度，对参加基本养老保险、养老基金的退付转移等17项业务全部进行了授权管理，明确规定哪些业务由科室人员直接办理，哪些需要业务需要送主要领导审核，哪些业务需要由劳动和社会保障局审核。对每项业务都有明确的授权。在授权管理中，体现了集权与分权相结合，执行与监督相结合的原则。

3、强化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人员招录中，根据岗位要求，设置招录人员条件，一律实行公开招考。在人员管理中，我局制发了云社险发〔20__〕26号文件，对每个工作人员的岗位职责作了进一步细化，强化工作考核，严格开展工作人员年度考核制度。强化工作人员学习培训制度，每月至少组织职工集中学习一次。

二、业务运行控制

1、完善业务规程。依据现行社会保险有关法规和政策，结合本县实际，明确了参保登记、缴费申报及缴费基数核定、账户管理办法和工作制度，确保具体业务操作之间都形成了内在的制约关系。

2、加强参保登记管理。建立了《办理参加基本养老保险制度》，对单位职工、城镇个体工商户和灵活就业人员等不同群体参加基本养老保险的经办程序和审核、审批办法作了明确的规定，尤其是针对涉及补缴19__年__月__日以前养老保险费的审核审批作了更为严格具体的要求。所办养老保险登记、申报业务，符合《养老保险操作规程》要求。

参保人员死亡时，其指定受益人或法定继承人办理个人帐户继承情况等方面都符合规定。

3、严格经办程序，加强基金征缴。按照《基本养老保险经办业务规程(试行)》的要求，对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限进行了明确的规，对参保单位进行稽核。例如，统筹科定期将企业月缴纳的养老保险申报表、明细表等，送财务审计科复核，并根据财务传递的到帐信息及时登记各种台帐，确定专人保管。强化个人账户管理，按规定利率记息，终止缴费者除建立标识外封存其个人账户。

4、办理退休审核业务时，坚持实行退休人员档案“两审制”，即档案先由业务人员初审，再由分管领导复审，做到手续完备，资料齐全。同时明确了岗位职责，退休审核岗位与待遇计算岗位相分离，计算退休待遇时，坚持专人办理，科室负责人、分管领导复核，确保退休信息录入数据与退休审核审批资料一致。

5、养老待遇及离退休人员死亡待遇支付审批程序健全完善。每月养老待遇的月结算形成的各类支付计划，坚持由科室负责人审核，分管领导复核;离退休人员及两类人员的死亡待遇办理做到资料齐全，手续完备，并坚持由科室负责人、分管领导复核。

6、做好领取养老待遇的资格认证工作。目前，各乡镇(街道)社保所的人员已完全到位，我局组织了业务培训，将认证工作下伸到各乡镇(街道)社保所，由各社保所进行生存认定，填好表册，报我局处理。

7、在职参保人员流动就业时，能按规定及时为其办理转移基本养老保险关系手续。包括在统筹范围内流动时，转移的个人帐户档案符合要求;跨统筹范围流动就业时，能按有关规定转移个人帐户基金。

建立了业务档案管理制度，对业务档案资料按规定归档保管。

三、基金财务控制

1、制定基金管理制度。按照《社保基金财务制度》、《社保基金财务制度》的要求，我局制定了《财务管理制度》、《财务管理目标考核制度》、《社会保险内部控制制度》，并在工作中认真执行。加强预算管理，按规定编制年度预算。

2、加强基金收支管理。养老保险基金严格执行“收支两条线”和财政专户管理的规定，资金存入规定银行。养老、工伤、生育分别建账、分别核算，凭合法有效的原始凭证、记账凭证记账，更正会计错误有依有据。

3、加强社保基金财务对账工作，劳动保障、财政、地税、银行、审计等部门联合发文，建立完善社会保险基金对账机制，从体制、机制上规范了对账行为。指定由出纳负责核对支出户银行账户，由会计负责核对财政专户银行帐户、核对税务征缴数额、核对业务实收实拨及业务计划数，使银行存款账户与会计账簿、会计报表等相符，财务数据与业务数据一致，做到账账、账表、账单相符。

4、建立岗位责任制。根据工作需要建立了财务工作人员岗位责任制，规定了财务负责人、会计、出纳岗位的工作内容、工作要求，使不相容的工作岗位相分离。会计负责管理财务凭证、会计账簿、财务报表、会计档案资料保管等工作，出纳负责转账支票的填开、日记账的登记等工作，出纳不得登记涉及收支、债权债务等会计业务。财务专用章由会计专人保管，财务人员私章由本人各自分别保管，领导印章由办公室保管，杜绝一人保管全部财务印章。

四、信息系统控制

1、已按照国家及重庆市有关社保信息系统建设标准，规范建立了业务信息系统和数据库，已制定了相应的管理制度。

2、我局已明确了系统管理员、业务人员的职责和权限，并由系统管理员根据工作需要分配业务人员的权限。

3、我局养老保险业务信息的录入、修改、访问、数据维护等都是按照重庆市企业职工基本养老保险业务操作管理规范进行的。

4、我局已建立了计算机房安全管理制度，业务系统已与外部互联网进行了完全物理隔离。坚持按时备份制度，我们是坚持每天对业务数据加以备份的，市局已建立远程备份机制，对计算机病毒实时进行检测，并及时更新杀毒软件，以确保数据安全。

五、内部控制的监管

1、我们根据劳动部及重庆市的有关规定，制定了__县社会保险内部控制制度，已设立了内审稽核部门，并配备了内审稽核人员。

2、内控制度以通知的方式发我局各科室，由财务审计科牵头执行，制定了工作计划，开展了内审及内控工作，工作笔录由被检查单位负责人签字盖章。

3、我局对各项业务进行了定期检查，如财务审计科对参保单位申报的缴费工资进行复审，现发问题及时向业务反馈，提出整改意见进行整改。

4、建立风险评估制度，制定风险处置预案，同时加强信息披露管理。

我局通过建立健全内部控制制度，严格执行各项规章制度，强化了权力的制约和责任追究，规范了业务行为，提高了数据信息质量，确保养老基金的安全完整，杜绝了养老基金被贪污、截留、挪用等违纪违规现象的发生。但经过自查还存在以下不足：如信息系统控制方面感到技术力量跟不上，人才严重不足等。我们将在今后的工作中加以改进，从而推动社保事业持续健康发展。

内部控制自查报告 篇8

根据公司要求，我处对本部门涉及的工作进行了全面梳理、自查，具体情况如下：

一、推进安全标准化，实施全过程风险管理，完善公司安全管理体系

从XX年起，我处开始牵头推进公司安全标准化工作。在原有职业健康安全管理体系的基础上，我处对照安全标准化规范，制定安全标准化实施方案，清理公司各环节各层次安全管理流程，完善规章制度、作业安全管理和组织现场安全整治。通过两年的艰苦工作，公司于XX年11月27日通过市安监局化学品登记办组织的达标验收，达到国家安全标准化二级企业要求。

安全标准化的核心是实施全过程风险管理，建立pdca管理模式，持续改进安全绩效。按照这一要求，我处每年组织各单位进行一次全面的安全风险辨识和风险控制效果评价;对检修、技改、变更等非常规活动，坚持要求在实施前进行风险评价，制定落实风险控制措施，实施中进行检查确认，实施后进行验证和效果评价;特别对重大危险源、重大风险，要求制定预案和专项控制方案。通过这些手段，保证公司生产运行中的安全风险时刻处于可控状态。

二、建立完善公司规章制度，规范各环节安全管理

为规范公司各层面、各环节的安全管理，我处于XX年组织相关职能部门对企业安全管理制度进行全面梳理，补充完善，经过8个月艰苦工作，形成《安全管理制度汇编》。这本制度汇编，包括综合管理、组织措施、危险作业、技术规范、职业卫生5大类43个制度。随着形势的变化，我处及时组织对汇编进行评审和修订，并于今年上半年公司完成对原汇编的全面修订，出台公司《安全管理制度》(XX版)，将公司安全管理制度从原来的5大类43个制度完善为10大类62个制度。使公司层面、各环节的安全管理从制度层面持续符合国家法律法规、标准和其他要求。

三、规范作业票证台帐，严格危险作业审批，确保生产过程安全

近年来，我处不断改进和完善公司各种安全管理台帐和作业票证，到目前为止，已建立了24个安全管理台帐和10个危险作业票证，并指导各单位正确规范使用。生产现场是我处安全管理工作的重心，安排2人专门负责危险作业审批和现场安全管理，确保危险作业全过程在有效监控内。

四、开展安全检查，排查各类隐患和问题，督促安全制度和规程的落实

我处坚持每月组织一次全厂性综合检查，每星期分别对重大危险源、关键装置、重要物料管线、危险场所安全检修作业进行一次专项检查，每天对全公司生产现场进行不定期的巡回检查，发现隐患和问题责令责任单位或人员进行整改，如今天前三季度排出隐患和问题78项、下隐患整通知书6份、发违章告知卡3份，有效地将消除事故隐患、规范人员行为，保证公司安全生产正常进行。

五、开展安全教育，提高全员安全素质

我处严格执行“三级安全教育”，对新进公司的人员按要求进行了公司级教育，同时督促、检查二、三级安全教育，使他们熟悉、掌握必要的安全技术知识和自我防护技能，达到要求后方可上岗操作。监督二级单位对换岗、转产、复工人员，按要求进行安全技能和岗位操作法的培训，经考核合格后才能上岗作业。对外来单位人员严格进行公司级安全教育，并作业所在单位进行车间级安全教育，经考核合格后才准许其施工作业。我处每季度针对各班组的实际情况制定班组安全活动计划，编制学习资料，指导各班组开展安全活动，并每月进行检查确认，保证了安全活动的质量。我处定期识别特种作业人员培训要求，制定培训计划，开办培训班，使全公司特种作业人员有效持证率始终保持100%。

六、开展职业卫生工作，加强员工劳动保护

我处按国家要求定期申报公司作业场所职业危害因素，定期组织职工进行职业健康检查，对发现的问题立即协调相关单位予以解决，建立健全了职业健康监护档案。定期组织职业危害因素监测，并向职工公示;督促各单位加强职业卫生设施和作业场所的管理，保证危害因素浓度(强度)符合国家标准，保障职工健康。及时按标准为职工配发劳动防护用品，并指导职工正确使用，有力地保障了职工的健康安全。

七、完善应急救援预案体系，定期组织演练，增强应急响应能力

XX年，我处组织编制公司化学事故应急救援预案。经过不断完善，目前已建立了较完善的应急预案体系：包括公司综合应急预案、专项应急预案和现场处置方案，建立了分级响应机制，完善了应急响应流程，有利于提高公司应急响应能力。每年组织一次综合或专项演练，每半年组织各关键装置重点部位进行一次现场处置方案演练，不断提高公司应急响应能力和全员的应急处置技能。

八、按办理有关证照，保证公司合法经营

公司安排由我处负责办理的证照包括安全生产许可证、危险化学品登记证、易制毒化学品生产备案证、监控化学品生产特别许可证、工业品生产许可证等。我处根据相应考核细则，进行资料文件编写整理、组织生产现场整改，均如期按时完成了取证换证工作。

九、严格安全考核，提高安全绩效

我处严格执行公司安全风险责任考核制度，坚持每月对各单位安全目标实现情况、安全责任落实情况、安全双基工作完成情况进行全面检查考核，提出纠正预防措施和计划，促进了安全责任制的落实和公司整体安全绩效的提高。

从总体上讲，安全管理业务流程是顺畅的、安全风险得到有效控制。但还存在很多不确定因素的影响，比如人员安全行为的控制是一个难点、现场隐患是动态变化的`。这就要求我们还要进一步完善安全标准化工作，特别是要注重细节的管理。

内部控制自查报告 篇9

我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下：

一、自查基本情况

我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自查材料等形式进行了重点自查。

上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程;增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。

二、自查发现问题及原因分析

(一)反舞弊程序与控制方面

通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够;目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

(二)财务管理方面

1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。

2、项目转资未明确资产类别及使用年限。

3、发票管理未按规定保管

4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴(按税法规定属于工资性补贴范畴)没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。

(三)物资采购及库存管理方面

通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。

(四)人力资源管理方面

1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。

3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。

三、整改措施

(一)反舞弊程序与控制方面

1.加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进行舞弊风

险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。

2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。每天及时收听举报相关信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。

3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。

(二) 财务管理方面

1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。

2.为了发票使用安全建议购买保险柜。

(三)人力资源管理方面

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣传。

3、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。

内部控制自查报告 篇10

根据财政局《关于转发〈省财政厅关于开展行政事业单位20xx年度内部控制监督检查工作的〉的》要求，我局高度重视，立即组织相关科室对我局内部控制建设情况认真开展自查评估，现将有关情况如下。

一、自查情况

加强内部控制工作，是合理保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。为切实做好这项工作，我局从工作化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的内控和业务流程，建立健全事前、事中、事后全过程的监督机制。

（一）合理设置，明确责任分工，建立内部制衡机制。根据工作需要，按照不相容不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等科室，在其内部再进行细分，比如财务部门会计、出纳分设等，并建立责任，形成责任明确、相互制约的内部制衡机制。

（二）加强内部检查，确保各项规范和流程得到贯彻落实。为认真贯彻落实好各项规范和流程，根据相关财经法规要求，对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》，采取定期检查和不定期抽查的方法，对局各科（室）、直属事业单位执行财经纪律和工作流程等情况进行检查，形成专题，提出改进意见，最终达到提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉洁建设的要求，不断提高我局的财务管理水平。

（三）加强队伍建设，提高财务人员的管理能力。结合我局工作实际，定期组织人员参加省厅和财政、审计部门组织的各种，熟练掌握财经法律法规运用、财务规则和经济业务流程，不断提高财务人员的管理能力和业务素质。

二、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

（一）研究制定工作。20xx年5月19日、6月13日、8月16日分别召开专题会议对局内部控制制度建设工作进行安排、部署，落实了牵头和监督科室，研究并制定下发了《水务局内部控制制度建设工作》。

（二）建立健全了操作性较强的工作流程和业务规范，进一步促进了我局内部控制工作的程序化、规范化。

（三）调整了内部控制领导小组成员，印发了《水务局关于调整内部控制委员会成员的》，进一步加强了内部控制制度建设工作的组织领导。

（四）加强宣传，提高干部职工的内部控制风险防范意识，组织开展内部控制工作业务，不断提高相关人员的能力和水平。

（五）制定了《水务局内部控制制度（试行）》，对主要经济业务流程、风险点进行了梳理，并有针对性地制定了相应的控制措施。建立健全了预算业务、收支业务、政府采购、资产管理、建设项目管理、管理等一系列制度、措施，从源头上规范了我局经济业务的各个层面。

（六）组织开展了内部控制风险评估工作。抽调专门人员组织内部控制风险评估工作小组，对单位层面的组织架构、经济决策、人力资源以及业务层面的风险进行了检查评估，对风险因素进行了分析，并提出了应对风险的措施建议，为我局内部控制制度的修改、完善提供了依据。

三、内部控制中存在的问题与遇到的困难

我局的内部控制工作在局党组的领导下，在财政、审计部门的指导下，建立了一系列制度、措施，形成了对经济业务各个层面的控制、规范，从源头预防和减少了内部控制相关事项实施过程中可能出现的风险。但内部控制与干部职工长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突,形成各种各样的问题：

一是内部控制工作宣传的力度还需进一步加强，干部职工自觉用内部控制制度来规范自己的意识还有差距。

二是专业人才较少的客观现实与定期对关键、重点人员进行轮岗的实际需求之间的矛盾较为突出。

三是部分科室预算编制考虑不仔细，预测不精准，随意性较大，致使预算执行力不够，预算执行达不到财政部门规定的进度。

四、下一步内部控制

一是修改完善内部控制制度，进一步梳理经济业务流程，优化细化流程图，保持内部控制制度的时效性。

二是加强内部控制制度的宣传力度，组织开展，不断提高干部职工自觉遵守内部控制制度的意识和能力。

三是积极主动向组织部门报告，通过选调、公招等方式引进专业技术人才，确保关键、重点人员定期进行轮岗，防止一个任职时间过长产生欺诈和舞弊等行为。

四是加强预算管理，定期进行预算执行情况通报，对未达到财政部门规定进度的科室、事业单位纳入年度目标绩效考核。

内部控制自查报告 篇11

联社营业部根据舞信联[20__]88号文《关于开展经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查的通知》要求，于20__年7月4日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢__任组长，__任副组长，__、陈x、张x、王__为成员的检查领导小组，组长邢__全面负责，卞__、张x、陈x分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下：

一、基本情况

止6月底，营业部各项存款余额x万元，较上年底上升x万元。各项贷款__万元，较上年净投放__万元。其中，逾期贷款余额__万元，较上年底下降__万元，呆滞贷款余额__万元，较上年下降__万元，不良贷款占比x%，存贷比例x%，贴现余额x万元，较上年底增__万元，股金余额__万元，较上年净增__万元。总收入x万元，总支出__万元，实现利润__万元。

二、存在的问题

1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款__笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。

但存在有以下问题：

①5万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象;

②贷款有超诉讼时效现象。

2、盘活资金方面，截止__月底，不良贷款余额__万元，较上年底下降__万元。经查实有__万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于7月3日已调入不良贷款科目。

3、股金方面：6月底股金余额__万元，较上年底净增__万元。存在提前退股金现象。

4、盈亏方面：6月底，总收入__万元，总支出__万元，盈余__万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。存在的问题：

①业务招待费超比例多列支x元;

②呆帐准备金多提__元;

③应收利息未按照规定计提，少提__元，经查实5—6月份，计提的收贷手续费、贴现手续费均采取分笔计提，有逃避市办审批现象。

5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。

6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户明细帐。

7、登记簿有内容登记不全现象。

三、形成的原因

贷款形态不实的原因：

①信贷会计执行制度不力，没及时按规调整贷款形态;

②内部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。

提前退股的原因：

①前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股;

②个别股民对入股政策领会不到位，滥用了过去的入退股习惯。

业务招待费超比例支开的原因是联社的招待费在营业部列支所致。呆帐准备金多提__元原因是应计提的呆帐准备金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原来没有要求。

四、检查结论

经过自查6月底贷款形态应调未调不良贷款科目__万元。多提呆帐准备金__元，少提应收利息__元，贴现手续费少提__元，超列业务招待费__元，6月底应盈余__元，比帐面少盈余__元。

以上是营业部20__年上半年的经营成果真实性暨内控制度建设执行情况的自查，对查出的问题已及时进行了整改纠正，在今后的经营工作中，我部将严格按照各项规章制度以规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。

内部控制自查报告 篇12

为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【20xx】13号文件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：

一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展

我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。

二、自查情况

（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到5—10个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。

（二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。

（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在貸款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。

农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且坚持与实际工作相合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。

内部控制工作总结汇报

内部控制工作是一项长期性的工作，这个工作做得好不好关系到我们的发展，下面是小编搜集整理的内部控制工作总结汇报，欢迎阅读。

内部控制工作总结汇报一

20XX年，公司按照工程公司(20XX)109号关于印发《集团公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出执行二字，重在狠、严上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：

一、 强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成

没有规矩，不成方圆，企业管理实质就是制度管理。本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。

加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20XX年6月全公司范围内举行了一次20XX版《内部控制操作细则》的视频培训会议，使员工了解了20XX版比20XX版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。

健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。

狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。

在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司《某公司内控制度实施细则》，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。

二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。

确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。通过上述措施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定是否符合规章制度、符合内控要求;每处理一项业务，都要确定是否有风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化

一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的能力。

推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本公司的《内控制度实施细则》。

四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分

控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、前行有动力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办;特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。

内部控制工作总结汇报二

为了进一步抓好内控工作，营造良好的内控环境，加强广大干部员工在工作中的内控意识，走精细化管理之路。公司通过贯彻、推行、完善、夯实等措施加强内控，使自身的内控环境得到了有效改善，员工的内控意识全面增强。

一、内部控制工作实施情况

1、为营造一个浓郁的内控氛围，加强全体干部职工在工作中对执行《内控手册》重要性的认识，提高企业的细节管理，堵塞漏洞，防范经营风险，举办了1期内控知识培训，主要对机关各部门进行培训指导，通过对他们的培训指导，作好各项管理制度的修订和完善工作，加大内控制度的执行力度。经过形式多样的学习，让每个员工知道自己岗位应执行那个业务流程的那几个控制点，是哪一个控制点的责任人，以切实保证每个控制点责任到人，每个人有具体执行的控制点。

2、内控制度执行的的好坏，每个业务流程控制点执行覆盖率能否达到100%，是通过每一个员工，每一个岗位来体现的。只有深入到最基础现场询问和查看每一个业务流程，才知道员工对内控重要性认识足不足，宣传和学习的力度够不够，执行各业务流程的每个控制点是必须要做到的，是不可省略的工作，直接体现了内控工作的执行力，这种执行力的强弱程度直接影响到我们的管理水平。

3、将内控工作制度化、日常化，落实到每一个月每一件事情上来完成，因此，20XX年要继续加大内控的宣传力度，

让所有的员工认识到按照每个控制点的要求做好工作的好处，另外，定期将公司的内控工作向领导汇报，以便公司领导了解公司的内控工作情况，协调和解决内控工作中难以解决的问题，促进公司内控工作的顺利开展。

4、梳理流程内容。重新梳理公司适用的业务流程，将每一个控制点整理归集，并具体落实到人，对其责任控制点进行日常控制和监督。

5、明确岗位责任。将每个业务流程按部门责任分工，细化到流程部门责任人、内控管理员和控制点责任人，明确他们各自的岗位责任。在确定部门内控管理员时，以部门主管或业务骨干为主力，形成了责任到人、上下联动、齐抓共管的局面。

6、规范审批权限和流程。严格按照权限指引的要求落实到位，充分启到相互制约、严格审核、加强控制的作用，进一步规范了审批流程和审批权限。

7、切实有效地执行不相容岗位分离制度。公司对一些重点岗位即敏感岗位、牵制岗位、涉密岗位进行了具体明确，并详细制定了岗位责任制和岗位说明书，提高了岗位人员防风险、防隐患、堵漏洞的工作意识。

公司内部控制工作总结汇报

为了促进公司管理水平的提升，实现防范风险的目的，我们的公司内部控制工作都是极其重要的，下面是小编搜集整理的公司内部控制工作总结汇报，欢迎阅读。

公司内部控制工作总结

20xx年，公司按照工程公司(20xx)109号关于印发《集团公司内部控制操作细则》的统一部署，开始正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出执行二字，重在狠、严上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面：

一、 强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成

没有规矩，不成方圆，企业管理实质就是制度管理。本公司依据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进行了对照检查，找出了差距和不足。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。

加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和基础。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于20xx年6月全公司范围内举行了一次20xx版《内部控制操作细则》的视频培训会议，使员工了解了20xx版比2008版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德规范及行为准则和公司发展目标，为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。

健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由项目管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。

狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进行前面或者有针对性测试检查，并有计划地对各项目部进行专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。

在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司《某公司内控制度实施细则》，切实把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反馈，严格履行督促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。

二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。

确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。

通过上述措施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。现在，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先判定是否符合规章制度、符合内控要求;每处理一项业务，都要确定是否有风险，如何控制风险，严格依照内控流程操作。公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化

一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的能力。

推动了管理制度的规范化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领导的要求，正在进行制度梳理和规范工作，计划在明年修改本公司的《内控制度实施细则》。

四、加强控制环境建设，内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分

控制环境建设是内控体系的基础，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目标，行动有准则、前行有动

力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作则、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办;特殊事情处理，要作好纪要，保留证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。

公司内部控制工作总结

分公司继续按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下：

一、上半年主要开展的内控工作

以《内部控制管理手册》为参照，积极动员全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的了解过程。

按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题。

二、下一步内控工作

1、继续认真开展业务流程梳理

针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广部分业务层面依然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避。

2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。

内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让搞好内控与风险防范是每一位员工的责任的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。

3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作。

分公司将在《手册》的基础上对以前各项规章制度进行重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致。

在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设国内一流的跨国运输物流企业做出积极贡献。

内控报告汇集

根据您的意愿我们为您准备了一篇题为“内控报告”的文章，在平时的学习和工作中。我们需要做好写报告的准备，撰写报告有助于我们谨记教训，避免二次犯错，您是不是不太清楚报告怎么写呢？如果您需要某个领域的知识可以先尝试参考本文。

内控报告 篇1

内控和案防制度执行年活动自查自纠报告

根据《省联社办公室关于印发贵州省农村信用社深化制度执行年活动实施方案的通知》按照《大方县农村信用合作联社深化内控和案防制度执行年活动方案的通知》文件精神要求，在信贷领域开展大额不良贷款的风险全面覆盖排查、强化拉开执行力突查及全面落实“防范操作风险13条” 意见，结合本人自身的工作认识，对内控和案防制度执行自查报告如下：

一、对联社文件和培训学习情况对联社下发的文件精神社内采取集中学习为铺，自学为主，从中领会文件精神指导运用到工作中来，真正领会文件对工作指导性，引导性、权威性和严肃性，对每一次联社开展的学习培训，本人能认真的学习，提高自身的业务要求。结合自身的悟性努力学习，在思想上和业务上达到联社培训学习的要求。使自己真正的在思想上、业务上得到真正的“充电”，使之能运用到农信社改革新形势下岗位的需要。

二、对内控制度和岗位制约执行情况。1、作为基层一线岗位人员，我们必须时时刻刻保持清醒的头脑，充分认识到自身岗位的重要性——我们农信社的基屋一线是一个很文明的服务窗口，我们的每一句言行都代表了对农村信用社合规化和服务文化的形象，在自身岗们中明确了执行规章制度和操作规程的重要性，进一步认识违反规章制度和操作规程的危害性，以提高合规文化意识、案件防范意识、风险意识，充分认识十三条意见核心指导思想。2、严格履行岗位职责，认真执行各款规章制度，认真准确、及时、真实、完整的办理每天的各种业务。3、认真履行内控岗位制约制度，办理业务认真执行双人临柜，换人复核。减少差错的发生，对办理的抵质押贷款有价账单证进行验证，是否存在虚实，并进行登记入库保管。领取时是否账清、实行凭据面签严密手续。重要空白凭证进行了严格的领用手续，定期和会计进行对账、做到账实相符。认真执行双人进库，双人管库、双人保管钥匙，实行密码回避制度。4、学习落实“三防一保”工作，安全保卫应急预案等,日常工作上能够做各方面防范措施。认真落实县联社关于安全保卫工作的要求，履行好值班守库值班，并做好“物防，人防，技防”相结合，做到真正保护好信用社财产安全和自身人生安全。三、检查落实情况。联社各部门检查下达的整改意见书，对存在的问题进行落实整改。并向上级部门报整改意见落实报告。对存在的问题因素进行了直接性指导纠正，以达到上级部门检查的要求，使内控制度和案件防控得到了有效的遏制和制约。内控制度和案件防控执行力度得到了加强，使之落实情况达到了合规化。

四、本人自查自纠总结。本人已认真学习了联社内控和案防执行活动方案，结合自身重条件认真执行内控案防制度。今后，本人还应坚各方面的学习，特别是政治理论学习，让自己时刻保持清醒的头脑，充分认识农村信用社和

国家政策对农村服务的大局，清醒的的认识到我们要有“以服务的质量立社”服务思想，进一步提高安全防范意识、合规文化意识、案防意识，认真学习农村信用社工作人员违反规章制度处理实施细则，真正把内控制度落到实处，把工作真正的做到“我要合规”的观念中去。加强学习农村信用社各项业务书籍读本及文件精神，加大对法律法规、服务礼仪文化、风险文化、合规文化、企业文化的学习，使自己的一切工作都融合在“合规文化建设年”和“内控案防制度执行年活动”中去，使自己真正成为现代金融合规合格的工作者，为我们的农村信用社跨越式发展迈上一个新台阶，贡献出一名信合员工应有的微薄之力。

内控报告 篇2

公司自上市以来，董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事;人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上;并较早设立了董事会四个专业委员会，每年能按有关规定正常开展活动;为积极发挥独立董事的作用提供机制和工作平台。

报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：

1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组,通过认真学习有关文件精神;制定详细的专项工作实施计划;对照公司治理现状进行自查，形成了《公司“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》,经公司第三届董事会十三次会议审议通过,于xx年6月16日在巨潮资讯网上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。

2、按照深圳交易所《上市公司内部控制指引》和中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》中自查事项和公司《关于内部控制体系基本规范》，已重新修订及制定了《公司信息披露管理制度》、《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股(参股)公司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部审计制度实施细则》、《公司关于累积投票实施细则》、《公司股东大会网络投票实施细则》，并获公司董事会或股东大会审议通过。

3、同时，公司还在《“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划》中对每一项需整改的内容明确了由董事牵头的责任落实人。日前，已经制订或正在制订的内部控制制度有：《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《总经理工作制度》、《公司财务预算管理》、《职务授权制度》、《危机管理、风险防范制度》等。这些制度的制订，将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证正常运作提供良好的基础。

4、公司一直遵循公平、公开、公允的原则，所制订的《公司关联交易的管理办法》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照公司《公司关联交易的管理办法》的规定公告，并经公司年度股东大会审议通过后执行。

5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部严格控制、审核对外担保的事项，从未发生违反《内部控制指引》的情形。公司财务处理实行审慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了无保留意见的审计报告。

6、公司建立了对高管以《公司高管年薪考核方案》为依据，以公司经营责任目标为主要内容的考评、激励和约束机制。相关的奖励制度从上市之初就建立起来并根据实际情况不断地进行修改和完善，实施至今。报告期内，公司四届二次董事会审议通过的《公司高管年薪考核方案》，在该方案中修订了具体考核指标，进一步明确了公司高管人员的责权、薪酬之间的约束机制。

7、四届二次董事会表决通过了董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的议案，主要内容有：

(1)公司内部审计机构直接向董事会负责，并向董事会汇报工作;

(2)公司内部审计机构在董事会授权范围内，在董事会审计委员会指导下具体开展工作;

(3)公司内部审计机构隶属部门暂挂董事会办公室，待基本条件成熟时设立为独立的部门;

(4)公司内部审计机构配置一名负责人，职级建议为公司处级。内部审计机构工作人员不低于三名，在xx年底前基本到位;

(5)公司监事会在公司内审功能的机构设置、人员配置，以及执行《公司内部审计制度》、《公司内部审计实施细则》的情况实行有效的监督。

8、xx年9月14日浙江证监局监管处有关领导来公司就“公司治理专项活动”进行了现场回访检查，对公司进一步深化公司治理提出了意见及要求。在公司治理结构、三会决策制度、内控制度、会计核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同时指出：公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能，充分发挥内审部门的作用。

目前，公司高管层已按照监管部门及董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和要求基本落实了整改，20xx年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导的内部审计机构，配备了专职人员，基本具备开展相对独立的内部审计工作，实施公司内部控制的监察的职能。

公司内部控制情况自我评价:

1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成的决策机制、执行机制和监督机制，基本能够保证公司经营管理目标的实现，基本能够确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平，基本能够确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

2、公司建立的风险控制系统基本健全且行之有效，基本能够保证公司各项业务活动的健康运行。

3、公司的内部控制制度(包括内部审计制度)，基本能够实现堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财产的`安全完整的目标。

对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部控制工作基本符合中国证监会、深交所的相关要求。

内控报告 篇3

根据省联社x信联发〔2014〕91号文件的要求，我认真学习了《x信联发2014年91号文件》、附件以及相关规章制度的内网文件和书刊资料，现结合自身实际，将自查情况报告如下：

一、自身行为。

本人爱岗敬业，未曾参与民间借贷，未充当资金掮客，不存在消费异常、交友谨慎，无不良嗜好，未参与经商办企业，不存在工商企业兼职。

二、内控操作。

针对内控和案防，每月的例会分理处主任传达精神，我们认真学习，把各项规章制度都贯彻落实，我们时常学习《50个严禁》等文件资料，分理处无费用账务，不存在财务管理风险。无未经批准，擅自违规开办中间业务，不存在中间业务收入不入账，挪作他用问题。不存在占用客户资金，给客户造成经济损失等问题。不存在未通过规定系统办理中间业务等问题。能够按照规定对银行卡业务进行有效的管理，对于银行卡的发行，我们严把风险关，做到开户申请书要素填写完整，利用联网核查系统对申请人进行联网核实。

三、安全工作。

尾随门。值班守库时，值班人员和住社人员各司其职，认真检查周边环境后，防暴系统和心理防线双重设防，保持极高的警醒度，晚上不允许任何人进入金库，从内到外根治各类案件的发生，绝不弄虚作假。

车x分理处xx。

二零一四年六月二十二日。

为规范业务经营，强化风险管理，增强全员合规经营意。

识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我行进行了严格规范的自查行动。

第一，按照制度要求，重塑制度流程。

按照最新文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办。

和基层营业网点学习的文件材料。

第二，做好自查和整改工作。

自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进。

账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业。

务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整。

改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业。

岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，准确、及。

时地反映自查发现问题，并积极配合检查组检查，保证不再。

出现类似问题。

自查服务形象。按照县农信联社“优质文明服务”的要。

话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实提高业务。

素质和服务水平，真正实现“合规管理，风险共防，和谐共。

赢”。

健康可持续发展。

第三，加强学习，提高风险防控能力。

为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极。

质作为工作中的一个基本点，学习内容包含现代化支付业务。

操作规程、反洗钱操作规程等等，大大提高了我们作为一线。

柜员的实际操作能力。

制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系”做足准备。

四．整改措施及今后工作思路。

今后，我将继续加强自己的政治思想教育，深入持续开。

展合规文化建设年活动，将合规文化建设工作贯穿于整个业。

务经营过程中，加大对违规责任人的惩处力度，严肃查处违。

规人员，营造清正廉洁、文明健康的学习工作与生活环境，进一步防范操作风险。

（一）加强学习，继续深入合规文化建设，使全社员工更。

流程合规操作手册、信贷管理文件等各项规章制度及业务技。

能。确保自己更加熟悉各项业务操作流程、确保合规文化建。

我社内部操作风险。

（二）加强对自己的金融政策、法律制度，财经纪律、职。

业道德教育，规范员工言行，加强对“九种人”实行不定期。

风险的认识，提高合规操作意识，消除麻痹思想，使大家真。

正认识到“合规创造价值、合规保障发展”的重要性。

工风险防范意识和防范能力。

务、综合业务、信贷管理和安全保卫等方面的检查工作。

理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下：一、自查基本情况。

我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发。

施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部工。

程验收管理流程、外部工程验收管理流程。

二、自查发现问题及原因分析。

箱作为信访举报电话和邮箱的问题。

（二）财务管理方面。

4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定。

属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴。

没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。

采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。

（四）人力资源管理方面。

1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工。

等原因，造成了这种情况。

2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。

起到考核的激励作用。

三、整改措施。

（一）反舞弊程序与控制方面。

1．加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进行舞弊风险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。

2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。

理情况的监督。

（二）财务管理方面。

1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。

2.为了发票使用安全建议购买保险柜。

（三）人力资源管理方面。

1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。

2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣。

传。

2012年**月**日内控制度执行自查整改报告按照****文件要求，我社成立内控制度执行自查领导小组，***为组长，*****为成员。

进行自查；发现库存有连续三天超限额现象。

二、对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性。

进行自查。发现九月份之前有代理开户现象，挂失申请书填写不规范的情况。

三、对授权管理，考勤情况进行检查，存在分笔授权现象，考勤方面，有员工离开岗位。

办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出。

了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，合规经营。

管理制度进行了认真梳理。现将我部自查自纠情况汇报如下：

一、针对贵局通报的因从业人员管理的薄弱环节导致的犯罪案例，我部及时对员工管理。

分层次、有重点地制订诚信教育的基本目标、进行全员培训学习。加强管理、严格考核，充。

分发挥客户回访的作用，及早发现异常情况，认真对待客户的投诉举报，及时处理失信行为。

在员工绩效考核中始终坚持诚信合规执业的考核权重，加大对失信违规行为的惩戒力度。从。

而杜绝员工欺骗、违纪行为，树立诚实守信的道德风尚。

行领用登记及管理。

在进行日常业务处理时，做到重要业务岗位人员分离，不相容岗位分离、关键业务的复。

核与审批制度有效执行。与客户权益变动相关业务的经办人员之间，建立了制衡机制。涉及。

客户资金账户及证券账户的开立、信息修改、注销，建立及变更客户资金存管关系，客户证。

券账户转托管和撤销指定交易等与客户权益直接相关的业务，做到一人操作、一人复核，复。

留痕。

三、经自查：我部在日常管理过程中，建立健全了客户异常交易的操作监控制度，由公。

示函件后，我部都按要求提供真实、准确、完整的资料电子版及复印件，及时上报，不存在故意隐瞒或遗漏的情况。

四、我部在内部管理过程中，包括人事管理、财务管理、权限管理、运管管理、信息技。

术管理、经纪业务、风险监控、法律合规、日常业务培训都通过公司oa系统中的办公流程、按照公司制度进行操作，做到业务留痕、提高了规章制度的执行力。

五、我部于2011年4月份接受了总公司对我部负责人的强制离岗审计，通过对业务流程。

及内部管理制度的检查，不存在证券从业人员发生违反法律、行政法规、监管机构和其他行。

关于内部控制情况的自查报告按照市局下发的关于《三门峡市社会保险经办机构内部控制检查评估方案》的要求，我中心在7月21日至8月10日期间，对失业保险制度建设、业务规程、基金财务、信息系统、监督与管理等方面进行了自查。现将自查情况汇报如下：

一、制度建设方面。

（一）中心领导和班子成员能够严格执行国家和上级部门颁布的政策法规，努力做好失。

业保险内部控制决策工作。（二）建立健全考核制度、奖惩制度、政治业务学习制度、责任追究制度。

二、业务规程方面。

（一）根据失业保险条例规定，按照规及时办理参保人员登记，核定参保单位或个人参。

保人员的缴费基数，提交相应的征收计划，征缴后失业保险金及时纳入财政专户。参保单位的社会保险变更、注销等事项要求资料齐全、并由相关责任人签字,方可变更或注销。

（二）失业保险待遇审批经办过程符合《三门峡市失业保险业务工作程序》，分别由市失。

业中心领导和县中心领导签字盖章，业务操作形成严格的制约关系。

（三）对进入失业程序的失业职工，建立完备的档案资料保管和借阅制度，档案资料指。

定专职人员保管，并制定详细的查、借阅办法。

三、基金财务方面。

（一）按照《社会保险基金管理财务制度》，结合我县的实际情况制定了“基金收支管理。

制度，会计人员都具有从业资格证书，财务各项制度较全面规范。

保险待遇支出结算表项目和格式与会计核算支出明细科目一致，收支金额相符。

（三）失业保险基金实行收支两条线管理，定期与财政部门和银行对账，做到账账、账。

款、帐单相符，确保了基金的安全运行。

四、信息系统运行方面。

（一）按照市中心的要求建立失业保险“实名制”操作系统，由专人负责网络建设、维。

护等工作，并制定严格的操作流程及操作权限制度。（二）加强对信息数据的管理和维护。制定并实施数据库备份方案，建立异地备份制度，确保数据安全。

五、监督管理方面。

（一）根据有关文件，建立完整的工作记录和工作计划等资料，定期抽查各项业务工作的开展及进行情况。

（二）设立专职稽核人员，对参保对象缴费情况、失业职工待遇资格、待遇支付情况进。

行稽核工作。

由于充分发挥了内部控制的监督作用和风险防范功能，保障了主要业务环节的平稳运行。

同时，充分保证了社会保险基金的完整与安全。

六、今后打算。

卢氏县社会失业保险中心。

情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首先是召开了专题会议，在会议上认真。

学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查情况汇报如下：

自披挂上阵，成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行长亲。

自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户。

管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县行结合正。

在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。

二、自查情况。

（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环。

节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高。

了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求。

位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。

行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。

（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经。

理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管。

理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展，为提高服务质量和工作效。

率打下了坚持的基础。

农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工。

实，坚持突出重点与全面自查相结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全。

面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况，经过自查。

我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。

内控报告 篇4

       上半年内控综合总结报告

       2022年以来，结银行金融业务特点，我行逐渐重视并加大内部控制管理工作，把内控工作作为一项重要的工作来抓。在严格执行总行相关制度、办法的前提下，从我行实际出发，努力完善、细化我行在相关业务品种的业务流程整合、相关制度建设、业务和政策学习等地方加强了管理，并召开了主任办公会和部门全体会议，就相关内控工作做出了部署。现将我行上半年内控工作报告如下：

       一、内部控制架构及人员配臵

       我行内控架构机构设臵逐渐完善职能分工更加明确，我行设臵行长室、营业部、办公室、市场部、财务部、会计风险管理部、六个职能部室，做到职能部门横向平行制约，前后台业务分离;在岗位配臵上做到人员落实、职责明确;在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻学习到位;在制度执行上严格要求规范操作，努力降低操作风险;在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内控管理保驾护航。总体上讲，我行内控管理工作是领导重视、组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日益提高。

       二、内部控制管理基本情况及成效

       （一）制定内控工作计划。

       我行领导重视，组织落实，我行领导班子始终高度重视我行的内控管理工作，把加强内控工作作为提高全行管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手段来抓。2022年伊始，我行领

       导制定了相关内控工作计划。包括制定检查监督计划，确定常规审计对象，内控人员考核培养方案，年度自律检查计划。按照本地银监及管理部门要求制定本行的案件防控实施方案等一系列内控计划安排。

       （二）对监管中发现的问题建立了问题整改台账;督导了内控评价自查自纠工作。重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好整改工作。整改工作由支行风险管理部牵头，各业务主管部门督办，问题存在单位落实整改。建立全行性整改台账，对今年来各种内外部检查出来的问题及整改结果逐一登记，全程监控各单位的整改情况;业务主管部门对上级行各种内外部检查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，深入基层抓整改落实;问题存在单位重点落实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁”原则。

       （三）做好各项检查工作

       组织开展各类检查工作，做好常规检查上半年度内累计完成各项稽核检查7项，其中常规稽核3项，离任稽核3项，专项稽核1项;稽核报告累计提出问题和整改要求各10个。

       （1）常规检查

       1、继续组织对内部帐、往来帐余额检查。根据总行稽核部工作要求，我行在月日期间，我部在月初对上月末内部账及往来账余额进行检查。通过检查，我行内部账户及往来账户的使用管理符合相关规定，各科目余额基本真实、准确，暂未发现有涉及案件或重大违规操作等情况发生。

       2、往来业务查询查复工作检查。本月，我部继续派专人跟进往

       来业务的查询查复工作。我行在本月未发生超期未回复查询书的情况。

       3、继续做好录像监控，保证每月每人进行录像检查；以及每月网点库存，相关凭证检查等日常检查，暂无发现任何问题及相关风险事件。

       （2）专项检查。

       1.为落实案件防控工作，根据年度检查计划的安排，我部开展了营业机构查库等相关制度执行情况的专项检查。本次检查对象为支行各营业机构，检查率100%；检查内容为各营业机构对查库制度管理办法等制度的执行情况。

       2.开展个人银行账户身份识别审查报告，根据南昌人民银行账户管理要求，我行开展了（）户个人开户资料进行整理，归档。强化了我行账户管理工作。

       （四）积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。我行安排内控人员进行并参加了相关培训，包括接受总行内控培训，派往总部支行学习培训以及员工自行培训等多种形式培训以提高内控人员的专业性和敏感性。另外，我行及时传达银监会、人民银行、农商行总行新政策、新制度、新办法。我行在收文后及时组织员工学习，在总行内控管理相关文件下发后，我行人员现行认真学习和领会，并结合我行实际组织部内人员对重点内容和网点相对薄弱方面进行学习和讨论，讲解有关业务环节的检查方法，引导部门其他人员把握重点、明确方向，进而达到提高现场稽核工作效率的效果。每月至少部署

       2天时间开展部门全体员工集中学习业务强调业务学习和规章制度学习的重要性。

       （五）落实案件防控治理工作，根据当地银监及相关管理部门要求制定了本行的案件防控实施方案，并按照方案细化落实，到上班年止，已定期对全行人员开展了员工排查，并对本地职工进行了家访。按照年度审计计划及相关规定对岗位更换的丁伟文，聂熊文，张未开展了内部审计工作。

       （六）继续跟踪集中后督工作开展情况

       集中事后监督后，我部一直密切关注各营业机构各类差错情况。2022年上半年月份，我行各类差错情况大致如下

       在对以上各类业务差错进行核实过程中，暂未发现案件苗头，主要是人为操作失误导致，对于可整改的已采取相应整改措施。

       通过与1月份差错数据进行对比，2月份整体业务差错呈递增趋势，但差错分布大体一致。我部将根据差错情况，每季进行分析通报，提高网点人员对差错的认识和防范能力，促进业务的合规、合法性。

       二、存在的问题及不足

       人员

       体系

       对营业部存在的银企对帐、系统内往来资金对帐、各级行领导授信签批印模管理等方面存在的问题，及时进行揭示和正确引导，并对其提出明确整改要求，加强内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，并计划部每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见，在会议上评估。

       四、下阶段工作重点

       1、针对本行实际，不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性文件，工作质量考核办法;修订了支行职能部门岗位职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理提供了有效的制度保障

       五、下阶段工作计划

       （一）印发2022年营业机构及机关部门内控考评方案；

       （二）继续做好2022年检查监督工作计划；

       （三）年员工培训工作计划；

       （四）完成下半年本部门各条线的检查工作；

       （五）完成下半年总行对各支行内控考核资料的上报工作；

       以上是我行2022年上半年月份各项工作开展情况，不足、不当之处请批评指正。

       特此报告。

       下一步内控工作计划

       内控自查报告

       有关内控整改措施

       内控工作总结

       内控工作总结

内控报告 篇5

内控总监述职报告总结

作为公司内控总监，我在过去一年的工作中注重强化内控措施，提升风险管理能力，并且积极参与公司治理，旨在维护公司的产品质量、员工道德操守和良好的企业形象。以下是我对过去一年工作的总结及反思。

我致力于构建并完善公司的内部控制系统。我带领团队进行了内部流程的审阅和优化，旨在发现潜在的风险点和改进操作流程，以提高整个企业的效率和效益。通过对现有控制措施的审查和测试，我发现了一些薄弱环节，并及时提出了改进建议。我还推动了内部控制和风险管理的相关培训，提高了员工的风险意识和管理能力。

我注重提高风险管理水平。我与各部门密切合作，制定并推动实施了公司的风险管理策略。我与风险管理团队共同开展了风险评估和控制，在评估过程中，我们特别关注了供应商风险、生产风险和市场风险等。通过制定相应的防范措施，不仅及时预防了一些潜在风险的发生，还减小了已发生风险的影响。我还加强了对风险事件的跟踪和分析，总结经验教训，为公司今后的风险管理工作提供了参考。

另外，我积极参与公司治理，推动了公司的内控文化建设。我与公司高层积极沟通，在决策制定过程中提供了专业的建议，确保公司决策符合内部控制和合规要求。我还与股东会、董事会等高级管理层保持密切联系，及时向他们报告内控情况，并提供关于内部控制改进的建议。我积极倡导员工遵守行业道德和公司规章制度，通过内部宣传和教育活动强化员工的风险意识和合规观念。

小编认为，过去一年，作为公司的内控总监，我通过加强内部控制、提高风险管理能力以及积极参与公司治理，为公司的可持续发展做出了积极贡献。我也意识到还有一些问题需要解决。例如，团队合作能力的提升、内部控制体系的进一步完善以及员工风险意识的培养等。在未来的工作中，我将继续加强团队建设，推动内部控制和风险管理工作的深入发展，并与各部门紧密合作，降低公司的风险水平。通过以上努力，我相信能够为公司的可持续发展和创造更大的价值做出更多的贡献。

内控报告 篇6

根据《中国银监会办公厅关于内控风险提示及开展内控检查工作的通知》(银监办发(20xx)408号)文件精神，我行营业部对20xx年2月6日至20xx年3月4日期间的业务经营状况、文明服务及行风纪律等进行了全面认真的自查，通过选择检查要点、确定检查方案，以现场查看业务操作流程、审核会计凭证、查阅各类交接登记簿、调阅录像及检查计算机运行等方式，分别对现金区和非现金区大额取款的登记审核、会计专用核算印章的管理、账务核对管理、重要事项核准报备管理、重要空白凭证及密钥交接登记管理、业务操作流程管理进行了全面检查和整改。现将自查情况报告如下：

(一)思想道德方面：

1、在日常工作中，我部门成员工作态度端正，对于本职工作认真负责、积极进取，差错率低、任务完成及时，未出现敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为;

2、工作期间，员工遵章守纪，未有经常迟到、旷工、早退等不遵守劳动纪律和情绪低落、工作消极的行为;

3、我部门每周一三五晚上营业结束以及周六的上午都组织业务学习和操作技能培训，员工都能积极参与，新入职员刻苦练习、虚心求教、态度端正。

(二)业务管理方面

1、我部门对金融规章制度及上级的精神都进行认真传达学习和贯彻落实，明确本部门各业务操作岗位职责;

2、对业务工作中存在的漏洞能做到及时发现、及时制止、报告和处理;

3、未有办理业务越权行事的行为，未有柜员、会计主管违法违规办理业务的情况;

4、会计主管、部门经理、主管行长坚持每周、每旬、每月、每季对所有尾箱现金、重要空白凭证进行清点;

5、本部门按规定实行对重要岗位进行轮岗安排。

(三)业务操作方面：

1、通过对柜员尾箱现金及重要空白凭证的检查，未发现有不按规定对账而出现账账、账实、账表不符的情况;通过对会计凭证的审查，未有未经会计主管审核或授权，擅自办理入账、提出交换的行为;

2、未有伪造、涂改变造凭证转移资金和隐匿、故意销毁会计凭证的现象;

3、检查开户申请书、预留银行印鉴卡片上应由客户填写或签字的部分，没有银行内部员工的签名;通过调阅监控录像资料检查账户的开立、变更和撤销、密码变更时，客户都在场，相关业务由客户发起。

4、柜员和主管安全意识有所加强，无违反规定办理印鉴卡、重要凭证等业务的情况;每天营业终了都执行双人清点尾箱且清点后进行登记、签名，明确责任;

5、未有擅自动用库存款垫付其他款项、白条抵库的行为。无收、付款时偷张换张，隐瞒不报长短款的现象;未有擅自保管客户存折(单)、银行卡及密码的行为，并替代储户取款现象;

6、风险防范意识得到加强，操作规范度也有大幅提高，单位和个人超额提现或对大额提现都能按规定报告、报批;大额取款柜员都能够严格做到双人卡把复核，规范操作，主管把关审查。未有开户审查不严、违反个人存款实名制规定办理个人储蓄开户手续办理公款私存的行为;

7、未有未按规定私自为客户办理挂失手续，盗取客户资金的现象，无不按规定办理业务授权的情况;不存在混岗操作现象;

8、通过对对公业务结算账户开户资料中人行核准的开户许可证的检查，和对网点《开销户登记簿》和人行账户管理系统相核对的结果，发现对公开户存在2 个久悬户且有11户无法在人民银行账户管理系统登记(由于农商行更名)，现已着手处理。

9、在审查对公业务过程中，相关柜员都能做到办理转账业务执行先记借后记贷，先记账后签发回单;受理他行票据时都能遵守收妥入账原则。

10、通过对单位银行结算账户申请书、单位开户资料证明文件的检查，上面都有审核人签章;单位银行结算账户申请书上有业务主管和部门业务公章，在检查网点留存的变更单位银行结算账户申请书和撤销单位银行结算账户申请书上都有业务主管审批签章和部门的业务公章。

11、 检查现场有开户业务时，印押证三分离情况良好;《开户申请书》都有柜面受理人员、网点审批人员签章。

12、检查贷款借据与相应科目分户账、定期存款证实书(及单位定期存单)与相应科目分户账余额都能相符。

13、办理同城票据交换时，我行虽人员紧张，但仍坚持实行经办员、复核员、交换员三分离制度，相互制约，不兼岗混岗。

14、现金区每日两次进行碰账，柜员出入现金区都需复核现金，离开柜台操作界面锁定

15、早晚现金进出现金区都已做到双人锁箱双人押运，并能每日认真审核押运钞票者是指定人选。

16、早晚尾箱出入金库都能做到三人同开库门(卡、钥匙、密码分管)，柜员出箱入箱都需要登记，严格遵守规章制度。

17、业务公章、本票专用章、三省一市汇票章、全国汇票章由主管保管，只在结算业务、挂失业务及单位对账及证明中使用;大额取现由主管或行长授权并加盖授权章，以明责任。本票章及汇票章都由主管保管，审核无误后才能在相应业务中使用，在平时的保管中做到章在人在，人离开章入箱保管并锁好。

18、在文明服务和大堂管理方面，大堂经理尽心尽职，文明服务，做到"来有迎声，问有答声，走有送声".

19、我行建立身份核查制度，通过检查发现我部门能严格遵守《个人存款账户实名制规定》和《人民币结算账户管理方法》等相关规定，对要求建立业务关系或办理规定金额以上的一次性金融服务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或其他身份证明文件，并通过联网核查系统进行核实并登记。

(四)检查小结

由于大家的共同努力以及积极配合，内控检查得以顺利完成。我部在自查的过程中，发现存在的问题：一是学习不够深入，员工在学习中缺乏全面性;二是员工的内控管理学习不够务实，要从其思想入手，狠抓落实，树立并加强员工的内控管理能力。

针对问题，制定对策。我部门组织员工对照检查，反思自身，恪守规章制度，严谨作风，在规范服务标准的具体学习措施上下功夫。为确保达标，我部门制定了具体的工作计划，并按计划进行相应的学习、规范业务核算，力求锻造一支高水平的员工队伍，建立健全各项规章制度，完善内控制度，全面构建风险防范的长效机制。

内控报告 篇7

为增强邮政金融业务合规经营管理意识,培育良好的合规文化，20XX年被确定为邮政储蓄银行的“合规管理年”，当前正值邮储体制改革的关键时期,开展合规建设推进年活动有着很强的现实性和必要性。邮政储蓄事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为邮政储蓄经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证，也使得风险防控长效机制的建立和实现长治久安的工作局面成为了可能。下面，就如何提高银行效益，降低金融风险，我谈几点粗浅见解。

一、正视问题，构建金融合规管理体系。

邮政储蓄业务自恢复开办已经二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特点，但距离现代商业银行的要求还有不小的差距:

一是风险意识淡薄。经营银行就是经营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效释。

二是不合规的现象较为严重。无数案例表明，当前邮政金融业务中出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患，出现于工作人员责任意识、风险意识、合规意识不强，不按流程办事、不按规定作业，引发了各种各样的事件和案件。

三是一、二级条线风险防范流于形式。前台本身没有很好地执行落实制度和规定，出现差错和问题没有及时整改，老问题老现象重复发生;业务部门缺乏对业务管理和业务发展中的问题进行针对性地检查、督促、整改、落实。

四是针对发现的问题进行整改落实不够。尤其是在对二级支行二类网点和代理网点的管控上，出现了一些真空现象。针对这些差距应该采取积极的对策和措施:

一是建立条线的合规风险防控体系，各部门、各业务线、各网点都要有明晰的操作流程和风险揭示以及对应的措施和办法;

二是建立“三条线”的合规防控体系:一条是前、后台业务操作的自我检查、及时整改责任体系;第二条是业务部门对前、后台业务的监督、检查，指导、帮促整改的体系，第三条是专职稽查检查部门履职体系的进一步完善;

三是加大对合规风险防控的考核，将责、权、利捆绑在一起，按照银监会提出“赔罚、走人、移送”的原则，实行业务线、管理线“双线”问责，上追两级。四是银企密切配合，按照出国留学家有关法规，谁受益谁担责的原则，银企双方都应承担起管理的责任，而不仅仅是某一方面的责任，不仅不能削弱管理的职能，还要充实稽查检查的人员，为稽查检查提供有力的支撑和保障。如此，邮政金融业务才会逐步走上规范化的轨道。

二、建章立制，构建金融合规制度体系。

银行号称三铁 :“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的，我们的邮政银行，在金融业务发展上也应该是这样。

1、建立健全各项制度。必须对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，相关部门应进行专门研究，及时制订或修订;对于基层行和有关部门就规章制度建设提出的问题，要认真研究，及时解决。目前省分行建立的83项制度，就是我们工作的依据和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83项制度中去寻找答案。

2、认真执行各项制度。就柜员而言，要从自己做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行检查，落实检查要求。就网点负责人而言，要按照要求和频次加强现场和非现场的监控，定期和不定期地进行稽查检查。此外，特别要严格检查双人临柜、双人管库、双人押运、双线核算、双人复核;支票印鉴分管、钱账分管、章证分管的“五双三分管”制度、三级密码权限制度、大额核保制度、日终互盘制度、缴协款制度、atm机管理制度、异常情况报告制度、网点“人离机退、章证入柜上锁” 等制度的执行情况。做到相互制约，相互监督。

3、触犯制度严惩不怠。要在全行员工中灌输制度就是高压线，谁踩了这根线，谁就要受到惩罚。特别是要经常对“十种人”( 涉嫌“黄、赌、毒”的人员、经商办企业的人员、大额资金炒股的人员、个人负债严重的人员、无故经常不上班的人员、交友混乱的人员、有犯罪前科的人员、累查累犯的人员、贷款收受回扣的人员、热衷高消费的人员)进行风险管控和排查，对有章不循的员工，要将其调离原岗位，并严肃处理。推行管理问责制，建立对违规违纪事项的举报制度，做到约束和激励并举。

一、组织机构控制方面执行情况

在组织机构控制方面，目前我局下设办公室、监管股、异地就医股、审核股、信息股、计财股等“五股一室”，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确；建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确；建立了《业务办理流程》；对各项医保业务的操作规程进行了明确，建立了限时办结制度，做到业务限时办结，权责关系明确；严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确；落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建设、执行，我们做到了有章可偱，为内部控制的整体打下了坚实的基础。

二、业务运行控制情况

在业务运行控制方面，注重突出了医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，我局专门成立了监管股，配备了懂业务、讲原则、敢于较真的同志到监管股工作，全时对各定点医疗机构进行监控。同时，我们还认真组织学习整理了上级部门关于业务规范管理方面的文件和操作步骤，加强了业务知识的学习和交流，严格操作规范，实行了程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

三、基金财务控制情况

在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“财务制度”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整、准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到了账账、账表、账单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会计制度要求。

四、信息系统控制情况

医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标。我局于20xx年9月专门成立了信息股，目的就是加强网络信息化建设，对医疗保险网络信息系统操作、管理和操作人员的权限进行了具体规范，严格杜绝内网电脑再挂外网，确保专人负责具体业务，落实包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。

五、内部控制与监督情况

我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期围绕基金支出、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面的问题，对于发现的问题我们及时进行了整改，性质严重地我们及时上报人社局党委，进行一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。

内控报告 篇8

根据《内控达标年学习手册》和《内控合规文化建设实施方案》文件相关要求，本人结合自身履职情况开展合规风险全面自查，现将本人的自查情况报告如下：

在工作中，本人能按照规章制度开展各项工作，坚持合规操作。在思想上始终坚持树立科学发展观，以树立正确的世界观、人生观和金钱观。但在实际的工作中还存在许多问题，如：

一、在思想上，对工作存在懈怠思想，工作积极性不高，对领导交办的工作基本按时完成，但未能积极主动开展工作，存在坐、等、靠的思想。

三、在制度上，主要是规章制度执行不到位，对许多政策、法律、法规只知其表，不知其含；工作中缺乏创新，按部就班；许多工作只是照着别人学，不去钻研， 不去研究，不去归纳，办事凭经验，凭主观，这些缺点对我开展本职工作带来了一定的阻碍，也影响了部门业务推进。

务比较繁忙，上班时间精神高度集中， 下班后精神懒散，无法集中精力对业务和制度学习；二是由于近两年我联社未发生安全事故、其他责任事故和内控案件，造成了思想上的松懈，案件防控工作紧迫感的下降；三是对各项规章制度和操作流程特别是信贷规章制度和操作流程只强调了一般要求，一般学习，同时理论-功底不够，金融法律法规学习不够全面。

发现问题，进行自身剖析，就要加强改进，提高工作效率和质量。本人将通过以下几个方面进行改进：

一是要继续深入学习有关的规章制度和操作规程，特别是要定期和不定期的开展金融法律法规等方面的学习，进一步提高自身遵纪守法的自觉性，增强合规操作和案件防控的意识。

二是要在思想在牢固树立内控优先和审慎经营的理念，克服片面的思想倾向和面情等主观影响，坚持业务发展、风险防范、合规操作齐头并进。

三是提高工作积极性，合理安排各项工作，对领导交办的各项工作积极主动完成，克服懈怠思想。

总之，在今后的工作中，要严格践行合规职责，促进各项业务又快又好的发展。

自查人：智天亮

按照总行关于“合规文化和内控达标年”活动的安排，进一步促进完善内部控制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地展开。我认真做好自己日常的自查自纠工作。

一、加强组织领导，强化责任落实。为把2017年度内控评价的各项工作落实到位，迅速成立了我行内控评价领导小组。我行在加强组织领导的.同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组具体负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一认识、统一标准、统一进度，统筹安排和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺利进行。

二、加强内评文件资料的学习和培训，正确理解和掌握各项评价指标的评价标准、评价要点、评价依据及评价方法。认真学习我行内控制度的相关文件。吃透精神，熟练掌握评价方法，提高自评工作质量。

三、加强和完善内控评价自评工作的基础管理，实现内控评价日常管理行为的制度化。内控评价的目的不仅仅是促进内控管理制度、措施的完善，更重要的是将内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，真正在各级、各部门日常的管理中自觉执行到位。该行针对评价过程中发现的内部控制中存在的缺陷或问题，在充分弥补完善和整改的基础上，对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充，力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。

四、加强评价工作的信息交流和沟通，充分发挥职能部门的作用。根

据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同。为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的积极作用，在认真、学习领会和掌握上级行精神和要求的基础上，吸收借鉴其他行的先进经验，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息交流和沟通，上下联动、协调一致，使各项自评工作高质量按时完成。

通过内控评价自评工作，我充分认识到加强内控管理的重要性，正在不断完善内部控制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务稳健运行。

内控报告 篇9

随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，内部控制在企业管理中的地位日益凸显。本报告旨在总结过去一年内控工作的成果、分析存在的问题，并提出改进措施，以提升企业运营效率和风险防范能力。

工作内容概述：

1. 制定和完善内控制度，确保制度覆盖公司各部门、各业务流程。

2. 组织员工培训，提高全员内控意识。

3. 定期对各部门内控执行情况进行检查和评估。

4. 针对发现的问题，及时提出整改建议并跟踪整改情况。

5. 与外部审计机构合作，对公司内部控制进行全面审查。

重点成果：

1. 内控制度体系基本建成，覆盖率达到95%以上。

2. 员工内控培训参与率达到100%。

3. 发现并整改内控缺陷XX余项，有效降低经营风险。

4. 与外部审计机构建立长期合作关系，确保审计质量。

5. 通过内控工作优化管理流程，提高工作效率10%。

遇到的问题和解决方案：

1. 部分员工对内控工作重视不够，导致执行不到位。解决方案：加强员工培训和宣传力度，提高全员内控意识。

2. 内控制度更新不及时，难以适应业务发展需要。解决方案：建立内控制度更新机制，定期收集各部门意见和建议，及时调整和完善制度。

3. 内控检查和评估工作存在盲区，部分环节易出现漏洞。解决方案：加强与其他部门的沟通协作，拓宽内控工作覆盖面。

自我评估/反思：

在过去的一年中，我们取得了一定的成绩，但也存在不少问题。在今后的工作中，我们将进一步加强与其他部门的合作，不断完善内控制度体系，提高全员内控意识，确保公司运营的稳定和高效。

未来计划：

1. 深化与其他部门的合作，共同推进公司内部控制工作。

2. 定期对内控制度进行审查和更新，确保制度的时效性和适用性。

3. 加强与外部审计机构的沟通与协作，提高审计质量。

4. 开展专项培训和宣传活动，提高员工内控意识和技能水平。

5. 继续跟踪行业动态和监管要求，及时调整和完善公司内控制度。

自我评估/反思的深入分析：

在自我评估中，我们认识到过去一年工作的不足之处，如部分员工意识薄弱、制度更新不及时等。这些问题的根源在于沟通协作不够、培训宣传不到位等。我们需要从这些方面入手，加强内部沟通和协作，提高全员内控意识和技能水平。只有这样，才能更好地推进公司内部控制工作的发展。

未来计划可行性分析：

1. 深化与其他部门的合作是必要的，这有助于打破信息孤岛，实现资源共享和优势互补，共同推动公司内部控制工作的进步。这一计划是可行的。

2. 定期审查和更新内控制度可以确保制度的时效性和适用性，满足业务发展需要。这一计划也是可行的。

3. 加强与外部审计机构的沟通与协作可以提高审计质量，进一步保障公司内部控制工作的有效性。这一计划同样可行。

4. 开展专项培训和宣传活动可以提高员工内控意识和技能水平，加强团队整体素质和能力建设。这一计划具有很强的可行性。

5. 继续跟踪行业动态和监管要求可以及时调整和完善公司内控制度，确保制度的合规性和有效性。这一计划可行且必要。

内控报告 篇10

内控达标年自查报告一公司自上市以来，董事会一直严格按照中国证监会、深圳交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强的四位独立董事;人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上;并较早设立了董事会四个专业委员会，每年能按有关规定正常开展活动;为积极发挥独立董事的作用提供机制和工作平台。

报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：

传真和网络平台听取投资者和社会公众的意见和建议。

《关于外派董事、监事的管理办法》、《关于控股(参股)公司的管理办法》、《关于内部控制体系基本规范》、《公司募集资金管理制度》、《公司内部审计制度》、《公司内部审计制度实施细则》、《公司关于累积投票实施细则》、《公司股东大会网络投票实施细则》，并获公司董事会或股东大会审议通过。

《独立董事年报工作制度》、《总经理工作制度》、《公司财务预算管理》、《职务授权制度》、《危机管理、风险防范制度》等。这些制度的制订，将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证正常运作提供良好的基础。

公开、公允的原则，所制订的.《公司关联交易的管理办法》，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照公司《公司关联交易的管理办法》的规定公告，并经公司年度股东大会审议通过后执行。

提出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司内部严格控制、审核对外担保的事项，从未发生违反《内部控制指引》的情形。公司财务处理实行审慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了无保留意见的审计报告。

激励和约束机制。相关的奖励制度从上市之初就建立起来并根据实际情况不断地进行修改和完善，实施至今。报告期内，公司四届二次董事会审议通过的《公司高管年薪考核方案》(薪酬之间的约束机制。

人员配置，以及执行《公司内部审计制度》、《公司内部审计实施细则》的情况实行有效的监督。

三会决策制度、内控制度、会计核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同时指出：公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能，充分发挥内审部门的作用。

目前，公司高管层已按照监管部门及董事会审计委员会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和要求基本落实了整改，2008年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导的内部审计机构，配备了专职人员，基本具备开展相对独立的内部审计工作，实施公司内部控制的监察的职能。

内控报告 篇11

按照总行关于“合规文化和内控达标年”活动的安排，进一步促进完善内部控制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地展开。我认真做好自己日常的自查自纠工作。

为把xx年度内控评价的各项工作落实到位，迅速成立了我行内控评价领导小组。我行在加强组织领导的同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组具体负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一认识、统一标准、统一进度，统筹安排和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺利进行。

认真学习我行内控制度的相关文件。吃透精神，熟练掌握评价方法，提高自评工作质量。

内控评价的目的不仅仅是促进内控管理制度、措施的完善，更重要的是将内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，真正在各级、各部门日常的管理中自觉执行到位。该行针对评价过程中发现的内部控制中存在的缺陷或问题，在充分弥补完善和整改的基础上，对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充，力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。

根据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同。为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的积极作用，在认真、学习领会和掌握上级行精神和要求的基础上，吸收借鉴其他行的先进经验，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息交流和沟通，上下联动、协调一致，使各项自评工作高质量按时完成。

通过内控评价自评工作，我充分认识到加强内控管理的重要性，正在不断完善内部控制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务稳健运行。