经营分析报告收藏五篇。
我们为您精心整理的“经营分析报告”将为您掌握更多的知识"，在不断进步的时代。我们需要写一份报告，报告使我们工作更有效率，养成良好的工作习惯，一篇优秀的报告如何才能写好呢？相信自己能找到对自己有益的东西。
经营分析报告 篇1
北京银行副行长赵瑞安今年4月初在参加某论坛时表示，该行2011实现利润总额已经超过100亿元，总资产已经突破1万亿元，人均创利超过100万元，目前资本充足率，累计贷款上万亿元，不良率。
据北京银行2011年年报显示，从人工效能来看，公司人均净利润122万元，继续在同业中保持领先；从费用效率来看，该行2011年和2012年一季度的成本收入比分别为和，较去年同期分别降低4个百分点和3个百分点，单位费用实现净利润分别为元和元，均处在上市银行最好水平。2012年一季度，北京银行完成118亿元的再融资，在扣除相关发行费用后，全部用于补充该行的核心资本。截至2012年一季度末，该行资本充足率达到了的历史较高水平，核心资本充足率，在上市银行中处在领先地位。
如此靓丽的数据也并不能掩饰北京银行在管理团队、风险控制方面频频出现的问题。信用卡投诉、房贷部分业务投诉、贷款捆绑搭售理财产品投诉等屡屡见诸报端。而前些日子由于中担资本及华鼎集团实际控制人陈奕标的跑路所引发的如同瘟疫一般的资金危机、信用危机和信任危机也牵扯上北京银行。
据时代周报记者了解，与中担担有业务关系的合作银行为22家，在保余额为309590万元。其中北京银行“拔得头筹”涉及亿元的资产。
前述北京银行总行办公室有关负责人对时代周报记者表示，之所以把服务对象定在“小微企业”，是因为“北京银行是从信用社时期转变过来的，那时候大企业根本不理我们”。据其介绍，目前北京银行重点服务的小微企业在三个领域，“一是科技型小微企业，二是文化创意型企业，三是节能减排、低碳方面的企业”。
一不愿具名金融分析师对时代周报记者表示，北京银行服务意愿是非常好的，做了许多成功案例。但类似企业无好的抵押物和优秀有质量的资产加上数目繁多，审核风险控制不良成为一大难题，“也正因为如此，北京银行会选择他们认为优秀的服务于中小企业的担保公司进行合作”。
经营分析报告 篇2
xx公司管理现状分析
前言
进xx公司已经超过3个月了，在这3个月里，xx公司经历了股权变更、领导更换等一系列大动作。在动荡期间，我无法正常有效的开展工作，因此我将相当一部分精力花在了对xx公司固有管理模式的了解上。通过深入了解，我发现xx公司管理中存在着许多与企业发展不相适应的问题。经过归纳、分析，总结出了以下几个方面的核心问题，希望公司新的领导层能通过这些核心问题的彻底解决，来拉动企业管理的全面升级。
一、“无法可依”、“有法不依”、“执法不严”、“违法不究”
管理制度是企业的法律，它的制定是否合理，实施、执行的效果如何，将直接关系到企业最基本文化氛围的形成。但是，xx公司的制度建设严重滞后，并已带来了一系列严重的后果：
第一、部门岗位职责不清，各部门或是不清楚本部门全部职责，或是职责本身界定不清，因此致使整体运行中扯皮推诿不断。如生产部与业务部之间关于订单余料的承担问题、空运费的承担问题等；仓库材料缺失的责任认定问题；检品中心成衣缺失的责任认定问题等； 第二、由于未对各部门业务接口程序加以明确，规范，最终导致各部门间工作配合十分不畅，并且直接导致部门间的业务往来在运作和开展中极不合谐，许多时候不得不靠个人关系维持。
第三、新进员工对公司“管理制度”缺乏系统了解，导致违反公司“制度”的情况经常发生。这里的“制度”是指公司通过《通知》等形式临时规定的各种应急措施。
2004，在黄总和原财务总监的推动下，公司开始尝试制定一些管理制度，如《物料收发管理制度》、《财务收支审批制度》、《产品报价制度》等，开始用“法治”代替“人治”。但是由于存在以下两方面的原因，大多数的管理制度流于形式，并未真正执行。
第一，缺乏对制度进行有效的管理，也欠缺对制度执行结果进行有效的评价和信息反馈处理。这样使许多很好的管理制度更多地流于形式，或许在制度制定之初大多数人还能遵守，但看到个别人不遵守也没有按制度要求处理，员工逐渐对制度本身的权威性越来越漠然，使制度形同虚设。（也就是执法不严、违法不究）
第二，有些管理制度，由于在制定时对企业实际情况考虑不周，更多的近于理想化，在实际工作中难以落实，导致员工对制度产生抵触情绪。
二、领导亲力亲为，国企化倾向严重
在xx工作有一种感觉，那就是当领导很累，当员工很压抑。为什么呢？xx的领导都喜欢亲力亲为。亲力亲为最直接的因素就是领导对团队的不信任。一个高速发展的企业，因为无暇停下自己的脚步，没有时间去整理自己团队的心情，加之内外压力及经营风险的剧增，使公司更加重视市场份额的开拓而忽视管理团队的开发。由于团队整体素质参差不齐，工作面问题处理不当，使各级领导亲力亲为的行为
更为严重，最终使团队的氛围令人压抑，上下行为难以统一，致使各自为政，系统及部门协调沟通效应极差。使公司充斥官僚作风和无所作为的行为，同时，也使公司管理层的执行能力大大减弱，企业国企化倾向严重。
三、领导团队能力参差不齐 综合素质急需全面提升 xx公司现有领导团队的成员，基本上由两部分人组成：一部分为企业的创业期老员工，在工作中被提拔为部门领导，他们大多数具备丰富的实际工作经验，但由于受文化程度的限制，再加上企业内部的培训、学习机会较少，普遍欠缺现代企业管理理念和管理方法；另一部分人员为xx公司在发展过程中吸纳进来的新管理人员，他们学历较高，但由于进xx的时间较短，对xx公司的了解程度欠缺，缺少服装行业的专业实际经验。由于企业的领导团队由上述两部分人员组成，因而形成了严重缺乏综合型人才的现状。
四、绩效考核制度不完善、激励效果不明显
2004年起，为加强成本控制，提高企业效益，在黄总及原财务总监的带动下，公司开始实施绩效考核办法，具体涉及部门为业务部与制造分厂。但是由于该办法出台时间比较紧张，因此存在许多不完善的地方。加上04公司整体效益下降，导致绩效部门业绩下滑，个人收入减少，招致很多部门的抵制与反对。
五、关键管理点掌控不足
由于制度的缺失，导致企业在关键的管理控制方面不完善不严密，直接使关键管理点虚置含糊，无法杜绝管理中发各种漏洞。
六、财务管理相对薄弱、高层决策依据不足
财务部的职能不应只是记账，也不应只是对资金和资产的管理，更在于成熟的财务运营将使企业决策层能够有效地规避决策风险和减少管理中的巨大浪费。但是目前xx财务部的工作仅限于记账，根本没有发挥监督与决策支持的职能，致使管理中的问题大量沉淀。
根据上述存在的核心问题，具体的调整思路为：
一、加强制度建设，做到“有法可依”、“有法必依”、“执
法必严”、“违法必究”
制度建设是个系统工程，不能一蹴而就。因此在制度建设过程中，我们应有重点的逐步推进。首先制定绩效考核制度与涉及关键控制点的流程制度，然后根据需要再逐步推进其他制度的建设，最终形成xx公司整体的制度体系。在制度建设过程中，我们应注意以下两点：
第一，制度出台之前应广泛征求各部门的意见，特别是制度涉及部门的意见，在统一意见的基础上拟定；
第二，拟定制度必须指定负责人，并由其负责起草初稿，收集部门意见，组织讨论及最终定稿等；涉及公司经营决策的制度需成立制度制定委员会，由委员会负责制度制定事宜；
“有法可依”后，就必须做到“有法必依”。而“有法必依”需要“执法必严”、“违法必究”来保障，这也就是为什么在制度制定之初需要制定绩效考核制度的原因。
二、加强团队管理、营造组织良好氛围
从亲力亲为到有所为有所不为是一种境界和技巧的转变，更是一种经营观念的转变。xx要改变领导亲力亲为的现象，就必须营造良好氛围，加强团队管理，增加员工之间的信任度。同时必须加强培训，提高员工的管理能力。
三、新老员工加强交流、互相学习
公司所需做的就是给新老员工创造交流的环境与场所，并在公司内营造良好的学习氛围。
四、完善绩效考核制度
在广泛征求意见的基础上，经过充分讨论，制定全方位的绩效考核制度。该制度除对各部门的业绩进行考核外，还需要对非量化的指标进行考核。
五、强化务实制度的标准执行，加强关键管理点的掌控
六、提升财务人员素质，加强财务分析
财务部应加大人员培训力度，提升人员专业素质，规范企业表单管理，加强监督及审计职能；同时，公司领导应加大对财务部门的关心力度，重视财务分析及现金流运行状况。
Tf2004
二零零四年十一月二十二日
经营分析报告 篇3
（一）归集方面。
当年新增归集额97,938万元，较上年同期增加18,930万元，增长23.96%。住房公积金缴存余额501,976万元，全市住房公积金缴存总额80.31亿元。
全市建制单位3,654个，人数243,969人。当年新建制单位95个，新增建制人数9,866人，月增归集额350万元。
（二）提取方面。
当年为31,673人次办理提取41,531万元，较上年同期减少1,466万元，降幅3.41%。其中：购房提取5,270万元，偿还贷款本息提取23,588万元，退休提取6,171万元，装修自住住房提取1,698万元，大病提取141万元，其他销户提取4,663万元。
（三）贷款方面。
当年为3,512户职工发放48,568万元住房贷款，较上年同期减少337万元，降幅达到0.69%。当年个贷本金回笼21,738万元,个贷余额已达429,113万元，个贷比为85.48%。个人贷款逾期额75.60万元，逾期率为0.18‰。全市个人住房贷款总额626,829万元。
（四）业务收支方面。
业务收入11,414万元，较上年同期增加3,501万元，增长44.24%；业务支出5,012万元，较上年同期减少1,114万元，降幅达18.18%。
（五）增值收益。
实现增值收益6,402万元，较上年同期增加4,615万元，增幅达258.25%。
经营分析报告 篇4
1-2月份规模以上3841户企业共实现利润9.6亿元，同比增长11.25%，高于纺织业83.14%的增幅，行业效益明显好转。亏损企业亏损额为4.12亿元，同比减少了22.82%，比上年同期下降了47.99个百分点，亏损面为27.2%，仍高于同期纺织业亏损面2.2%的.水平。
1、毛纺织行业
1-2月份规模以上1499户毛纺织企业实现主营业务收入182亿元，同比增长27.97%；利润总额5.71亿元，同比增加2.89亿元（+12.12%），效益明显提高。
2、毛针织行业
1-2月份规模以上214户毛针织企业主营业务收入126亿元，同比增长18.54%；生产与销售增长较快，相应的企业营业费用及管理费用同比增长。产成品同比下降了1.29%，应收账款同比减少了2.9%，资金周转加快。规模以上企业实现利润总额3.21亿元，同比增加1.54亿元（+92.13%），行业运行质量同期显著提高，回升势头进一步增强。
3、毛纺制品行业
1-2月份规模以上238户毛纺制品企业实现主营业务收入19.62亿元，同比增长32.51%；利润总额.68亿元，同比涨幅高达147.9%。该行业复苏并恢复快速增长，效益提高。
经营分析报告 篇5
2如何从投资活动的现金流分析企业的经营状况
如果公司内部投资产生的现金流量净额大幅增加，则意味着公司正常经营活动尚未能够充分吸收现有资金。
公司对外投资产生的现金净流入量大幅度增加时，说明该公司正大量的收回对外投资额，可能公司内部的经营活动需要大量资金，该公司内部现有的资金不能满足公司经营活动的资金需要；如果一个公司当期对外投资活动的现金净流出量大量增加，说明该公司的经营活动没有能够充分的吸纳公司的资金，从而游离出大笔资金，通过对外投资为其寻求获利机会。
在经营活动产生的现金流量不变时，如果投资活动的现金净流出量主要依靠筹资活动产生的现金净流入量来解决，这就说明公司的规模扩大主要是通过从外部筹资来完成的，这意味着该公司正在扩张。
若果筹资活动的现金净流入量大幅度增加，则该公司在扩大经营规模，说明公司现有的资金不能满足经营需要，又获得了新的市场机会需要从公司外部大量筹集资金；如果融资活动产生的现金流量净额大幅增加，则意味着本期有大量现金流出公司，且公司规模正在缩小。
立志 2009-04-02 02:03:49 阅读153 评论0 字号：大中小
1.利润表水平分析是将表内不同时期的项目进行对比，既可以了解企业目前的利润情况，也可以分析其发展趋势，若利润表中的主要项目出现异动，突然大幅度上下波动，各项目之间出现背离，或者出现恶化趋势，那么表明企业的某些方面发生了重大变化，为判断企业未来的发展趋势提供了线索。
2.利润表垂直分析是将表内每个项目都与一个关键项目主营业务收入相比，用于发现有显著问题的项目，揭示近一步分析的方向。
如将企业的主营业务利润与主营业务收入相比较，可以了解企业的毛利率，进而可以了解企业的产品或劳务的技术含量和市场竞争力；将主营业务利润与其他业务利润相比较，可以了解企业的主营业务是否突出，并借以对企业未来获利能力的稳定性做出相应的判断；将营业利润、投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出与利润总额相比较，可以对企业获利能力的稳定性及可靠性做出基础判断。
只有当营业利润占利润总额的比重较大时，企业的盈利能力才是稳定可靠的；投资收益反映了在资本运映的前提下，产业或产品结构的调整及相应的盈利能力；但通过**的补贴收入或关联交易的方式提高上市公司的利润水平，却是不稳定、不可靠的，对此企业的投资者应予以重点关注。
1经营活动产生的现金流量是指除投资和筹资活动以外的一切交易和事项。
（1） 经营活动现金流入为销售商品、提供劳务收到的现金；收到的租金；已收到增值税销项税并退还增值税；退还已收增值税以外的税费；收到的其他与经营活动有关的现金包括五项。
（2） 经营活动现金流出为购买商品、接受劳务支付的现金；经营租赁所支付的现金；支付给职工和为职工支付的现金；缴纳的增值税和所得税；除缴纳的增值税和所得税外，支付的其他税费和其他与经营活动有关的现金由七项组成。
2.投资活动产生的现金流量
指购买、建造企业的长期资产以及不属于现金等价物范围的投资、处置活动。
3.筹资活动产生的现金流量
它是指导致企业资本和债务规模和构成的活动。
4.现金流量表有哪些勾稽关系
我国现金流量表分为基本信息和补充信息两部分。
（1） 论现金流量表项目的核算
一. 正表中按直接法列报的‘经营活动产生的现金流量净额’必须与补充资料中按间接法列报的‘经营活动产生的现金流量净额’相等。
二. 正表中的‘现金及现金等价物净增加额’必须与补充资料中的‘现金及现金等价物净增加额’相等。
三.正表中‘收到的增值税销税项和退回的增值税款’项目与‘支付的增值税款’项目之差，必须与补充资料中‘增值税增加净额（减：减少）’项目相等。
判定2009-04-02 03:45:08阅读44意见0字号：大号、中、小号
1现金比率=现金余额/流动负债总额
现金比率是衡量企业偿债能力特别是短期偿债能力的重要指标。现金比率越高，企业的短期偿债能力越强。
对于企业来说，现金比率越高越好。因为资产的流动性（即变现能力）和其盈利能力成反比，流动性越差的资产盈利能力越强，而流动性越好的资产盈利能力越弱。在企业的所有资产中，现金是流动性最强、盈利能力最低的资产。
保持过高的现金比率，就会使企业的资产过多的保留在盈利能力最低的现金上，虽然提高了企业的偿债能力，但是降低了企业的获利能力。
2.现金流量指标
反应企业短期偿债能力的指标很多，如流动比率、速动比率、现金比率等。他们的共同点是，都以有关项目，如流动资产、速动资产、现金等价物期末数和流动负债的期末数进行比较，根据两者之间的比率大小来分析在发生财务危机时的偿债能力，即企业正常生产经营过程中断，不再有新的现金流入，因而只能依靠现有现金以及其他流动资产来偿还。而现金流量指标则不同，它反应的是企业在一个会计期内实际收到和支出的现金量和结存量，因而能更真实、直观的分析企业的偿债能力。
(1）在确定偿债能力时，企业当期取得的现金收入，不应该包括企业本期借入现金的数额。也就是说，在没有借款的情况下，企业当期的现金收入能否偿还到期债务的本息。因为企业只有具备较强的偿债能力，才能举债融资。
（2）企业在当期偿还的债务，在现金流量表中，除了偿还债务的本金和利息以及支付融资租赁、固定资产租赁费等。通过筹资活动的现金流量中‘偿还债务所支付的现金’。‘分配股利、利润或偿付利息所支付的现金’等项目反映以外，企业还有当期需要偿还的其他许多债务。
如应付账款、应付职工薪酬、应付利息支出等，均通过‘经营活动产生的现金流量’中‘购买商品、接受劳务支付的现金’、‘支付的各项税费’、‘支付给职工和为职工支付的现金’等项目反映出来。例如购买商品、接受劳务支付的现金中包括偿还应付账款、应付票据、其它应付款等流动负债的数额，‘支付给职工和为职工支付的现金’项目中包括应付职工薪酬等。
决定2009-04-02 04:44:41阅读82条评论0字号：大、中、小
1销售现金比率=经营现金流/销售额
这个比率反映了每销售1元钱所收到的现金。值越大越好。
2每股经营现金流量=经营性现金净流入/普通股数量
该指标是企业最大的股利分配能力。如果超过这个限额，就有必要借钱分红。
三。总资产现金**比率=经营现金流量/总资产*100
如何分析企业‘支付现金的能力’
1.支付能力的含义
是指企业除了用现金偿还债务外，用现金来支付其他各项开支的能力，如购买原材料、包装物、低值易耗品和商品等货物，支付职工工资、支付税金、支付各种经营费用、对内投资、对外投资、支付投资者股利（利润）等。
2.支付能力分析
如果企业本期可用于投资、分配股利（利润）的现金大于0，说明企业当期经营活动的现金收入加上投资活动取得的现金收入就足以支付本期的债务和日常经营活动的支出，可以有一部分余额用于投资和分配股利；反之，如果企业可以用于投资、分配股利（利润）的现金小于0，则说明企业当期经营活动的现金收入加上投资活动德尔现金收入不足以支付企业的债务和经营活动的开支，需要通过筹资活动来弥补这方面的不足。
现金流量的质量分析
它是指企业能够按照预期目标经营的现金流量质量。高质量的现金流应具有以下特征：
1.现金流量的状况反映了企业发展战略的要求。
2在稳定发展阶段，经营活动的现金流量与经营活动所对应的利润应有一定的对应关系。并能为企业的扩张提供现金流支持。
1.分析经营活动的现金流量
主营业务突出、收入稳定是企业运营良好的重要标志，从长期来看，只有当企业经营活动产生的现金流量大于零并在补偿当期的非现金消耗成本后仍有剩余，才意味着企业经营活动产生的现金流量已经处于良好的运转状态。
2.分析投资活动的现金流量
企业的投资活动主要有三个目的： （1） 为企业正常的生产经营奠定基础，如购建固定资产、无形资产和其他长期资产等。
（2）为企业对外扩张和其他发展性目的进行权益性投资和债权性投资。
（3）利用企业暂时不用的闲置货币资金进行短期投资，以求获得较高的投资收益。
在企业投资活动符合其长期规划和短期计划的条件下，若投资活动产生的现金流量净额为负数，一般是由于企业挖掘利润增长点，扩大投资行为的结果。当企业投资活动产生的现金流量为正数时，一般是由于企业在本会计期间投资**活动的规模大于投资支出的规模，或者是由于企业在经营活动方面急需资金，而不得不处理手中的长期资金来变现。
应当指出，投资活动产生的现金流出部分应当由经营活动现金流入予以补偿。例如，企业的固定资产、无形资产的购建支出，将由未来使用在有关固定资产和无形资产会计期间的经营活动的现金流量来补偿。因此，即使在一定时期企业投资活动产生的现金流量的质量做出否定的评价，而是要结合产品市场潜力、产品定位、经济环境等因素进行分析，以此对企业未来获利能力做出判定。
3.分析筹资活动的现金流量
企业筹资活动产生的现金流入主要用于两个方面：一是支持现有生产；二是用于投资。要分析企业融资活动的影响是积极的还是消极的，就要分析净资产收益率和投资活动的前景。
如果现有企业的净资产收益率低于银行利率，则影响为负，说明公司盈利能力较弱，甚至不足以支付银行利息。这是一个非常危险的信号。
另外，由于企业在发展初期需要投入大量资金，对现金流的需求主要通过融资活动来解决。因此，分析企业筹资活动是否已经纳入企业的发展规划，是企业管理层以扩大投资和经营活动为目标的主要筹资行为，还是企业因投资活动和经营活动的现金流量失控，企业不得已的筹资行为。
如何利用财务比率测定市场状况
每股收益=（税后利润-优先股股利）/已发行普通股股数
每股股息=股息总额/已发行普通股股数
股息率=每股股息/每股收益
一般来说，每股收益越高，对投资者的吸引力就越大，企业的财务形象也就越好。但对于每股股利和股利发放率而言，很难说明企业每股股利或股利发放率怎样才算比较合理，他取决于企业的股利政策。目前，许多企业的股利政策使得股利支付率呈下降趋势。
因为不分红，留更多利润用于扩大再生产，可以增强企业实力，提高企业竞争力。虽然这可能导致企业股价暂时**，但从长期来看，它呈现上升趋势，这对长期投资者非常有利。