金融保险服务送农村活动总结。
当我们的任务完成时，往往都需要写一份总结。在总结中，我们可以找出缺点与不足，吸取经验教训。每写一次总结，就是在不断进步与学习：每一份工作都是有意义的，它们的价值也是巨大的。那么我们在写总结时可以从哪方面着手呢？下面是小编为大家整理的“金融保险服务送农村活动总结”，欢迎大家阅读，希望对大家有所帮助。
一、厉兵秣马，枕戈待旦，精心部署，实施有力
为确保今年的***活动有组织、有计划地开展和真正收到实效，我系成立了以系党总支书记***为组长，副书记***为副组长的领导小组。我们紧紧按照***领导要求，以“***”为宗旨，以“***”为主题，制定了***活动实施方案，对今年的***社会实践活动进行了认真部署。系内各***也相应成立了以***为组长、***为成员的小组，结合***特点和***实际制定了各自的方案，做到了领导到位、措施到位，这一切，为此次***社会实践活动的顺利开展提供了有力的组织保障。
此次***活动得到了系里相关部门和相关***的大力支持，特别是***的积极响应，***参与程度之高，涉及地域之广，活动形式之多，内容之丰富是前所未有的。***积极就***内外各个地方向我们提供了尽可能多的选择空间，所涉及的内容从国家宏观的政治经济政策到一乡一村的农民生活，从科学教育到建筑、旅游，涵盖了社会生活的方方面面。在活动期间，我们进行了许多有利于当地经济发展和我们自身素质提高的活动：与当地党员干部座谈，了解当地情况，就在贯彻落实中央保持共产党员先进性教育、树立科学发展观发展农村经济建设农村和谐社会的精神和省委、省政府“***”的过程中学习和贯彻“三个代表”重要思想与建设农村和谐社会进行了调研；参观乡镇企业，为其献计献策，并就乡镇企业在构建农村和谐社会的重要性进行调研；调查农村经济现状，找出树立科学的发展观进行可持续发展农村经济的依据；深入调研各村，开展社会调查，为党中央、国务院如何解决“三农问题”添砖加瓦；举行保持共产党员先进性教育交流会，对基层政府部门和党员在构建农村和谐社会的重要性进行深入调查研究；服务队队员和马圩镇所有党员干部一起奔赴***河进行筑坝蓄水，用实际行动向老百姓展现共产党员的先进性；送温暖给“五保户”，为他们打扫卫生、洗衣服，进行了一系列义务劳动；为贫困中小学生传经送宝，捐赠书籍、衣物；现身说法传经验，当场为老百姓解答疑难问题；进行农村政策宣讲、农村技能培训，为农民了解国家政策提供了窗口，为农村待业青年的就业做出了较大的贡献；还就农村留守青少年思想道德建设进行了调研，得到了农村留守青少年思想道德现状的第一手材料，为国家建设青少年思想道德提供了有力的依据等。服务队结合经济管理的学科特点和当地社会经济发展实际，在实践过程中，做到了“六个一”，即举办了一期培训班(为困难学生补课和为农民进行普法教育)、提供了一项现场服务(为马圩镇北港河筑坝蓄水)、捐赠了一批图书资料和衣物(慰问马圩镇“五保户”和贫困学生)、接成了一批帮教对子(和马圩镇接成帮教对子)、开展了一项社会调查(开展马圩镇农村经济发展现状普查)、接受了一次爱国教育(召开党员先进性交流会)。
在系党、团组织的正确领导和指导下，服务队员顶烈日，战酷暑，圆满完成了既定的任务，取得了令人满意的成果，活动中同学们以自己的实际行动将共产党员的先进性凸现在实践活动中，脚踏实地地为当地政府群众做了许多有意义的事情，服务项目多，活动范围大，贴近群众生活，得到当地干部群众的极大关注和高度评价。活动结束，共收到文章十余篇，同学们用一支支稚嫩的笔呼吁发展农村经济建设和谐农村，切实减轻农民负担，呼吁将共产党员的先进性凸现在实践活动中，呼吁全社会关心教育，关心孩子，关注祖国的未来；通过自身的思考针对某些社会不公平不和谐现象、改革中出现的一些问题、家乡的发展献计献策；满怀着对故土的热爱自豪地讲述家乡的旅游资源，家乡的发展变化，家乡人民抗洪涝战旱魔的豪情。从同学们饱含激情的文字中，我们看到了当代大学生情系祖国、情系人民、情系社会的拳拳之心，更看到了实践活动对磨练意志、丰富阅历、培养能力、增长知识，尤其是在增强学生报效祖国、服务社会的历史责任感方面上的重要意义。
二、与时俱进，推陈出新，我系“三下乡”总队实践活动出现新态势
1、与保持共产党员先进性教育相结合，发动当地党员干部在实际活动中保持共产党员的先进性教育，增
强了共产党员先进性教育的实践性党的先进性是我们党的立党之本和生命之魂。在新的历史条件下，党中央为了进一步加强党的执政能力，推进现代化建设的顺利进行，使我们党始终走在时代的前列，决定在全党开展保持党员先进性教育活动，并最终要达到“提高党员素质、加强基层组织、服务人民群众、促进各项工作”的目标。此次教育活动对于我们这些新时期大学生党员来说同样意义重大、影响深远！而且如何使农村党员在新的历史条件下始终保持先进性，也是农村党建工作所面临的一个重大政治问题。在时逢城市基层、乡镇机关与高校同时开展第二批共产党员先进性教育之际，我系组建此次大学生党员“三下乡”社会实践活动，有着特殊的历史意义和现实意义。如何树立科学发展观发展农村经济构建和谐社会，共产党员应该一马当先。农村党员缺乏理论知识和党性修养，实践能力较强，而大学生党员具有较高的理论知识水平和党性修养，却缺乏实践能力，如何将二者有机的结合，取长补短，这便是我们此次“三下乡”活动的主要目的之一。在这次实践活动中，我们将保持共产党员先进性教育与社会实践结合起来，正确引导大学生党员参加社会实践，在实践中进行先进性自我教育，这是培养理论联系实际学风的需要，也对开创大学生德育教育的新局面，培养德、智、体全面发展的高素质人才，也对促进社会主义现代化建设具有重要意义。大学生党员们用事实证明，社会实践在大学生的德育教育中正发挥着日益重要的作用。社会实践为大学生党员们接触社会、接触实际、接触工农，深入理解和掌握马克思主义理论和党的路线、方针、政策，树立科学的世界观和正确的方法论提供了重要途径和丰富的感性材料。也为当地农村党员送去了党中央、国务院构建农村和谐社会的最新政策，并和他们进行了一场保持共产党员先进性教育交流会，会上双方就各自在不同环境下如何开展先进性教育进行了交流，并向对方提出了先进性教育的建设性意见和建议，取得了很好的效果，大学生党员和农民党员对保持共产党员先进性教育和构建农村和谐社会都有了更深层次上的理解，这对指导大家以后的学习和工作有着深远的意义。
今年的***活动我们首次与保持共产党员先进性教育相结合，一方面增强了保持共产党员先进性教育的实践性；另一方面，数十个紧扣时代脉搏、具有鲜明时代特色的参考题也直接起到了理论上的指导和启发同学们的思维的作用，避免了以往的无序状态。这次社会实践以“保持共产党员先进性教育”为主线，以“构建和谐社会，发展农村经济”为主题，以“受教育、做贡献、长才干”为宗旨，这次活动的成功开展，无论对服务当地还是大学生个人，都有其不可估量的重要意义和巨大贡献。
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农村金融总结
《农村金融总结》是一篇好的范文，觉得有用就收藏了，重新编辑了一下发到工作总结之家。
篇一：思路的建议与想法农村金融发展思路的建议与想法
发展农村金融，协调城乡金融发展是关键，目前，我国农村金融机构服务内容单一，服务对象有所偏离，信贷支持对涉农主体有所偏离，对农村金融机构的可持续健康发展产生影响，因此作为农村金融机构，服务的宗旨不能变，抓住服务对象，提升服务品质，对于农村金融机构的发展显得十分迫切。如何立足发展是我们探讨的重要问题。
一、立足当地，寻觅商机
农村市场前景是非常广阔的，作为农村金融机构，其发展的根本依旧是农村，发展宗旨不能改变，在国家加大对农村基本建设扶持的大环境下，农村金融机构对因此，农村金融机构特别是农村信用合作社、邮政储蓄、村镇等地方性中小银行金融机构需要加大对农村市场的扶持力度，特别是农村贷款、电子银行、存款、支付结算、自助设备等方面需要加大投入。积极对接外出务工人员，做好务工人员的代发代缴工作，大悟农商行积极对接东新乡、丰店镇、等乡镇分别在天津、沈阳、北京等地的外出务工人员，投放当地务工创业贷款近2000余万，吸收务工存款近1000万。开立银行卡500余张，短信银行500余个，代发工人工资若干。充分利用了当地资源，很好的服务的当地经济发展。
二、树立形象，良性竞争
基层金融机构营业网点从落后的形象中逐渐走向现代化的营业服务环境，但是与当前农村日益增长的金融服务需求不相
适应，因此，首先要加强基层农村营业网点的“硬实力”与“软实力”。所谓“硬实力”主要是指网点硬件设施的建设，从目前的形势来看，我国农村金融机构的基础建设相对于城市金融机构来说相对落后，设施不尽全面，群众反映较差，从网点安全的角度上讲也存在较大隐患，近几年随着金融机构的改革发展，大悟农商行近几年对基层的营业网点重建翻修等工作比较突出，行业形象不断凸显，对于提升农村金融服务起到了重要作用。二是“软实力”，主要是营业机构的服务水平。农村金融机构服务对象参次不齐，其中不乏未接受过教育的“文盲”、行动不便者、沟通困难者等等，也有不少个体工商户、教师、基层公务员等层次较高者，所以要服务好农村这个群体，必须要求金融机构前台业务人员有较强的沟通能力、服务意识，如若这方面的服务跟不上，肯定对金融机构的各项业务产生负面影响，甚至阻碍机构的健康正面发展。
三、全员营销，群策群力
目前，我国城乡金融机构基本上是以商业模式运作，最求利润的最大化，行政色彩逐渐褪去，为此在激烈的行业竞争的大环境下，就必须有一套行之有效的考核鞭策方案，大悟农商行对所有经营业务进行量化考核，促进员工的工作积极性，适当拉开了员工收入差距，主要针对存款、科技电子产品等项目重点到人营销，到人奖励。员工通过“人带人”的方式组织存款，电子银行使用等，一般形式为通过亲戚、朋友、同学拉动存款组织。形成金字塔式的资金组织网。在存款考核中避免了时点考核，注重稳定增长。同时，电子银行注重产品的使用质量，进一步提升了农村电子银行的使用品质。
四、服务转型，提升品质
在互联网金融技术日益普及的趋势下，传统金融机构已不适应现代金融服务的需要。要想正真抓客户，抓资源就必须紧跟形势，服务转型。“直销银行”的推行是顺应时代步伐的，通过电子渠道提供不局限于时间、地域、网点的服务模式，对于农村金融服务显得十分必要。目前农村金融机构对于这种服务模式的推行还出入初级阶段，运行还不成熟，客户群体相对较少，因此，达到现代银行的服务要求任重道远。
农村金融的发展正处于上坡期，能否在农村市场占领各自的领地，需要农村各金融机构在这个市场去挖掘，去铺路，服务的根本不能丢，服务的宗旨不能变，立足当地，立足农区，以全新的姿态面对复杂多变的金融环境，以不变应万变。能否在这片肥沃的土壤上可持续的、健康的生根发芽，就看我们能否深化改革，实现蜕变。诚然，农村金融机构的发展和转型要走的路还很长，在这其中，既要把握住“主业”，确保主营业务不能丢，同时，要稳中求进，推广“副业”，不断实现业务创新，创新是实现可持续发展的强大动力，在金融大环境中抢占先机，取得主动权，在实现自身健康发展的同时，推动当地实体经济的发展。
篇二：关于农村金融状况的报告
关于农村金融状况的调查报告
团队成员：信阳平桥恒丰村镇银行业务发展部
改革开放三十多年来，我国国民经济持续快速增长，社会稳定，文化繁荣，各项社会主义现代化建设事业均取得了举世瞩目的成绩。然而，辉煌的成绩背后也存在有隐忧。随着市场经济的完善和社会分化的深化，农业成了弱势产业，农民成了弱势群体，农村成了弱势地区。当前的“三农”问题，特别是农村、农民问题已经成为社会主义现代化事业发展的瓶颈，到了该采取战略性决策去解决的时候。但解决方法需要创新，符合时代趋势。如今，金融已经越来越普及，农村也需要发展金融。农村金融发展在逻辑上既是“金融发展”在“农村金融”领域的延伸，也是“经济发展”在“农村金融”上的体现。为此，我们对河南省平桥区进行实地调查研究，并形成了初步的调查研究报告。
一、调查方案
（一）调查的目的及意义
为适应新农村建设的需要，增强农民群众的金融、理财、风险和诚信意识，改善农村金融环境，此次我们成立了农村金融状况调查小组，走进农村，调查了解如今农村个人理财状况。团队成员将深入田间地头和农户家中，走访个体工商户的店铺、企业，经过详实调查，我们希望解决一下具体问题：
1．调查农民群众对银行的了解及对金融产品的需求及使用情况；2．调查银行在向农民推广存贷款等相关产品遇到的问题与障碍；3．调查农民对于国家关于土地流转等政策的相关问题。（二）、调查内容
1．调查地点当地基本情况
2．以信阳平桥恒丰村镇银行为代表，调查农村金融状况，农民的贷款需求及融资中遇到的问题，农民对金融产品的需求和期望
3．银行在三农业务推广中遇到的问题 （三）、调查范围
1．被调查地域：信阳市平桥区。2．被调查对象：当地居民。（四）、时间安排
准备阶段：2016年1月1日—2月1日，问卷设计、收集资料等。
调查阶段：2016年2月08日—2月13日，期间进行实地调查，了解当地实际情况。
总结成文阶段：2016年2月13日--2月14日，资料汇总统计、数据处理分析、
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撰写调查报告与总结。（五）、调查途径
1．调查方式：以抽样调查、统计调查为主，结合实地考察。2．调查人员：本小组成员。（六）问卷填写及回收情况
本次调研共计发放了300份问卷，收回280份（其中12份无效问卷），有效问卷268份，有效回收率达95.71%。
二、调查结果及总结
此次调查以平桥恒丰村镇银行及其业务为调查对象，借以调查农村金融知识普及状况。问卷主要分为两个主要的部分：个人信息的调查，包括职业与年收入，这部分的调查目的在于对调查对象的总体基本状况进行了解；对于金融状况方面，我们设计了7个封闭式的问题旨在了解调查对象对金融知识了解程度。
1．被调查者的年收入
由图表可以看出，各个收入分布较为平均。但是，其中中端收入者占主流，高端收入者较少。
2．被调查者所知道的银行中间业务
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由图表可以看出，客户对银行的各种中间业务较为了解，但仅限于基础的业务，大多数人对于资产托管及其他受托业务、投资类和公司类中间业务较不了解。
3．被访者持有银行卡平均一年除基本存取外，其他费用（年费、各种手续费等）
由图表可以看出，大多数人一年用于银行卡的费用并不是很多，基本处于1000元以下，说明银行卡业务还有很大的空间，金融产品的使用普及情况就可想而知了。
4．被调查者所知道的银行卡收费项目
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由调查结果可以看出，银行客户在银行卡的收费项目中，对银行卡年费与跨行转账或存取收取的手续费这两个收费项目的熟悉程度最高，所占百分比均过半。有53.73%的人知道银行卡要收取年费，但在调查中我们发现，许多客户表示并不清楚自己银行卡的年费究竟具体是多少。有56.72%的客户表示知道跨行转账或跨行存取要收取一定手续费，为我们调查的几个收费项目中熟知程度最高的项目；47.39%的农行客户表示知道异地转账或异地存取也需要交纳手续费；31.72%知道在pOS上刷银行卡消费银行也会收取手续费，该比重远小于前三项收费项目。
5．被调查者所办理的银行代理业务
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由图表中可以看出，人们对在银行办理代理业务的依赖度不高，金融普及程度低。
6．被调查者办理过银行的支付结算业务
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篇三：社会实践报告——农村金融建设
财政与金融小组作业
关于安阳市安阳县农村金融建设调查报告
组长：张高领114981075（18211658626）
成员：宋东岳114981018袁慧娟114981001 李云霞114981037王丹丹114981019 王佳欢114981034 高 天114981039 荆晨蕾114981058 韩梦丽114981049 王 婷114981020
关于安阳市安阳县农村金融建设调查报告
目 录
一、调查目的与意义...................................3 二、调查对象与方法...................................3
（一）调查对象...........................................3(二）调查方法............................................3
三、本市农村金融建设的基本状况.....................3 四、当前本农村金融体系建设中存在的主要问题............6
（一）农村信用社支持农村的力度不够........................6 （二）农村民间金融加大了金融风险..........................6 （三）民间金融利率失控，目前还难以得到法律的保护..........7 （四）贷款中的抵押品，在农村严重缺乏.......................7 （五）贷款手续太复杂....................................8
五、解决农村金融建设中面临的问题的主要对策................8
（一）在农村地区引入金融竞争...............................8（二）加强对农村民间金融的监管，赋予农村民间金融合法地位...8 （三）加快农村信用社改革..................................9（四）进一步发挥财政的作用.................................9
六、总结..........................................10 七、附录................................................11
A:问卷调查内容..........................................11 B:调查原始数据统计结果................................13
C：农村信用社贷款条件....................................15 D:农户信用贷款...........................................17 E：小组分工...........................................18
关于安阳市安阳县农村金融建设调查报告
一、调查的目的与意义
在党的十六届五中全会上，中央提出了建设社会主义新农村的重大历史任务。农村金融建设是社会主义新农村建设的一项重要工作，对推动社会主义新农村经济建设具有重要意义。改革开放以来，中国在农村金融方面做出了很大努力，农村金融组织为农民，农业和农村经济发展提供金融服务的状况有了明显的改善。但是目前我国农村金融体系存在诸多问题。为加以研究和解决我市安阳县户借贷的问题，本人与10个安阳县不同乡村的同学设计了社会主义新农村金融建设调查问卷，在安阳县10个乡村（郭家屯、大夫、太平店、木厂屯、南丰、北丰、吉庄、施家河、固岸、马庄、）共抽取了200户农民，深入到农户，与村民进行座谈，调查，并对调查情况进行了分析研究。
二、调查对象与方法
（一）调查对象
1、农村信用社及其相关负责人员 2、当地农民
（二）调查方法
1、实地了解（ 信用社相关负责人员、其他社会人士）
2、交流访谈（主要针对一些关键对象信用社负责人员等进行深入了 解） 3、文献检索（党和政府的相关改革措施文件、学者研究成果等）（数据库、网络资源、纸介资源）
三、安阳县农村金融建设的基本状况
表1
表2
表3
表4
在调查中发现，22%的被调查农户曾经向信用社贷款过，22%的被调查农户认为向信用社贷款不困难，31%的被调查农户对贷款条件了解，21%的被调查农户知道信用社宣传的贷款政策。可知，其中存在一定的联系。
信用社对其贷款政策缺乏宣传，即宣传不到位，导致农户对贷款政策和原则不清楚，这也直接导致农户对贷款条件不了解的比例高达69%。而只有农户了解贷款政策和条件，才有可能顺利(转载于: 在点 网:农村金融总结)的获得贷款。所以，对调查中22%的被调查农户曾经向信用社贷款过，22%的被调查农户认为向信用社贷款不困难则是可以预见的，也是可以合理推测出来的。表5
表6
表7
在调查中发现，由于各种原因，大部分农户往往贷款不成功，其中，41%更是由于没有相关抵押物而贷款不成功。由于农民的住房的宅基地不得抵押而使，住房抵押受到限制。除去抵押物，农民生产活动不够稳定，
以上就是这篇范文的详细内容，涉及到农村、金融、调查、银行、发展、贷款、金融机构、服务等方面，希望网友能有所收获。
【金融保险业税务检查】金融保险业六种地方税的检查方式
《【金融保险业税务检查】金融保险业六种地方税的检查方式》是一篇好的范文，觉得应该跟大家分享，希望对网友有用。
金融保险业六种地方税的方式金融保险业六种地方税的检查方式
金融业，是经营货币资金和信用融通的行业。具体包括、融资租赁、金融商品转让、金融经纪业和其他金融业务。保险，是指将通过契约形式集中起来的资金，用来补偿被保险人的经济利益的业务。金融保险业的经营活动涉及地税部门主管的营业税、房产税、土地使用税、个人所得税、印花税等多个税种。
不久前，湖北省地税局稽查局根据市局对金融保险业开展专项检查的工作安排，对中国工商银行黄石市分行等9家金融单位以及中国人民财产保险股份有限公司黄石市分公司等8家保险企业近年来的纳税情况进行了全面检查。通过历时半年之久的稽查，我们发现了金融保险行业在税收方面存在的一些问题，也积累了一些金融保险业稽查的经验，以下就该行业所涉及的地税部门主管的税种分项进行简要阐述。
一、营业税的检查
（一）对金融企业营业税的检查
1.对金融业的检查，重点检查损益类有关账户。如“利息”、“手续费收入”、“汇兑损益”、“租赁收益”、“证券销售”、证券发行”、“营业税税金及附加”等账户的明细账和会计凭证以及《营业税纳税申报表》相核对看纳税申报是否正确，少报、瞒报收入的情况。
2.收入账项的检查。将“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“租赁收益”等明细账贷方发生额与有关记账凭证、原始
凭证相核对，看纳税人取得金融业务收入是否全额记入收入类账户。
有无分解收入，或者将费用、支出冲减收入的现象。
（1）正常贷款利息收入的检查。金融企业对贷款利息逾期由3
年到2年、1年、180天再缩到90天，金融企业应严格按“权责发生制”的规定将应收贷款利息全部计损益，将逾期应收未收贷款利息收入计入表外科目，按“收付实现制”计息。检查“应收利息”、“利息收入”等明细账，以及相关的贷款合同，审查纳税人的贷款业务是否按规定确认收入的实现。
具体做法是：
①登记与该年正常贷款利息收入有关的贷款借据。检查人员设计
应收贷款利息计算软件，按贷款种类将贷款借据中的贷款单位名称、贷款起止时间、贷款展期起止时间、贷款金额、贷款年利率、贷款日利率、展期贷款年利率、展期贷款日利率、贷款还款时间、贷款还款金额等资料分科目逐项输入微机。
②根据输入微机的各贷款科目借据资料统计出该年期初借方数、
借方累计发生数、贷方累计发生数、年末借方数，与报表反映的各项贷款数据核对，看是否一致。
③计算该年正常贷款应收利息收入。根据输入微机的各贷款科目
借据资料按季计算利息，利息计算过程中需要注意：
第一，税法规定未逾期的个人贷款利息收入按权责发
生制进行核算，即不论实际是否收到利息，都要申报纳税，而
不认可金融业的利随本清。如过90天这部分利息收入还未收回，
(转载于: 在点 网)则在下次纳税申报时从申报表中扣除。
第二，利息入账时间是否正确，注意有无将应在该年入账的利息收入计入了下一年。
第三，利息收入有无错计科目，有无将应计的利息收入调整到其他科目。
（2）逾期贷款利息收入的检查。检查“表外科目”有无收回表外科目的利息未及时调整转入表内利息收入。检查金融企业资产经营部(资产保全部)或贷款清收部门的有关账册与“利息收入”核对。具体是：
①将报表反映的“逾期贷款利息收入”与“表外科目”进行核对。
②将报表反映的逾期贷款利息收入与下属各清收部分月分户清收清单及业绩考核兑现表核对，看是否相符。
③检查银行在清收过程中有无以物抵息或以消费抵息，且不反映利息收入的情况。
④抽查相关贷款户看支付利息情况是否与金融企业账册反映情况相同。
3.检查抵扣项目。检查外汇转贷业务和外汇、期货、有价证券买卖业务的抵扣额是否正确，有无扩大抵扣额、减少收益额的现象。
4.检查支出账项。具体做法是：检查“利息支出”、“手续费支出”、“营业费用”等明细账，非结转利润的贷方发生额或借方发生额红字与有关记账凭证、原始凭证相核对看有无将收入直接冲减费用支出的现象。
5.检查往来账项。有无将已实现的业务收入挂在往来账上，不确
认收入，偷逃营业税及少代扣代缴营业税。
6.冲减利息收入的检查。检查冲减项目符不符合冲减利息的规定。有无冲减的利息收入不属于逾期应收未收利息；有无将费用、支出冲减收入；有无剥离给资产公司、债转股的已税应收未收利息冲减了利息收入。
7.检查抵债资产的处理情况。检查贷款户以资抵贷后，是否长挂“待处理抵债资产科目”，金融企业有无作本息收回的账务处理，即有无按规定冲减账内本金，调整表外科目的利息到表内利息收入。
8.检查抵押资产的情况。检查抵押贷款合同(协议)看合同的具体规定(若抵押贷款合同规定房产租金抵交贷款利息)，抵押房产收租金有否挂往来未作收息处理。
案例1：
某银行2002年“利息收入”借方发生额2150万元，地税检查人员翻阅记账凭证和原始凭证，发现该笔业务分录为：借“利息收入”，贷“其他应收款一应收卖出呆账贷款利息”；借“其他应收款一应收卖出呆账贷款利息”，贷“应收贷款利息”。检查人员追查得知此系2000年6月30日由“应收贷款利息”借方转入，全部是该行2000年6月剥离给某资产管理公司的应收贷款利息。该行擅自于2002年冲减“利息收入”，应补缴营业税107.5万元。
有关税收法规规定，金融企业2005年年底之前可以将2001年12月31日之前已缴纳过营业税的应收未收利息从营业额中冲减，但已移交给中国华融、长城、东方和信达资产管理公司的应收未收利息
不得从营业额中减除。此案例中的银行明显违反这一规定，致使剥离给资产公司的应收未收利息得以冲减，减少了应税收入。
案例2：
某银行发放利随本清小额贷款，未按权责发生制计息，少计利息收入91万元，未申报缴纳营业税4.55万元。同时，该行2003年效益较好，为保证2004年年初的“开门红”，该行将应计入2003年的利息收入260万元计入2004年元月。
《金融保险企业财务制度》规定，金融企业发放贷款应按国家规定的适用利率和计息期限计算应收利息，计入当期损益。金融机构一般将贷款利率换算成日利率，先按日计息，然后按季结息。本案例中的银行发放所谓利随本清贷款，不按季与借款人结息，而是待贷款到期再一次性连本带息清算。另外该行还人为地调节应税收入。以上行为都违反了财务制度规定和有关税法规定，造成了营业税的申报缴纳滞后。
案例3：
某银行风险保全部账簿反映2003年清收贷款利息800万元，与该行计财部“利息收入”明细账核对相符。地税检查人员要求提供该风险保全部全体清收人员2003年业绩考核兑现表，该兑现表反映2003年清欠利息总额为907万元，与账簿金额相差107万元。经核查，核实该行另有抵回小汽车一辆协议抵息17万元，一批物资协议抵息10万元。另外该风险保全部对某宾馆、某商场收息80万元，仅反映考核兑现情况，未反映收息实现。检查人员及时对某宾馆和某商
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场进行了外调，查明所收利息80万元系抵宾馆进餐和住宿费27万元、商场购物券53万元，并开具了已停止使用的收息凭据。未申报缴纳营业税5.35万元。
该案例中某银行风险保全部的行为属于典型的在账簿上不列收入，应定性为偷税。如果检查人员税务检查仅局限于账簿，而不考虑从其他可靠的途径去核实其账簿的真实性，就很难做到有深度的、高质量的税务稽查。
（二）保险业营业税的检查
(转 载 于: 工作总结之家)1.对保险业的检查，重点检查损益类有关账户。如“收入”、“利息收入”、“分保费收入”、“摊回分保赔款”、“手续费收入”、“其他收入”、“营业外收入”、“营业税税金及附加”等账户的明细账和会计凭证以及《营业税纳税申报表》相核对看纳税申报是否正确，有无少报、瞒报收入的情况。
2.有关往来账户检查。检查有关往来账户并与其相对应的会计凭证相核对，看有无收入不记账，直接贷记在“应付账款”、“应收账款”等往来账户，或在发生赔偿时，直接支付赔款。
3.分期收取保费的检查。对保户采取分期收费的，必须全额贷记“保费收入”。有无利用分期收取保险费而将“保费收入”长期挂在“应收保费”账户，不按时结转或不结转“保费收入”；或者结转时只记最后一笔“保费收入”或最后收取后一次累加一笔记入“保费收入”，形成少缴或税款滞后缴纳的现象。应查阅分期收取保费的约定，
对照“应收保费”账户，看有无将分期收费的业务长期挂在往来结算账户中，存在不结转和不按时结转“保费收入”的情况。
4.分解、冲减、转移“保费收入”的检查。检查“保费收入”贷方红字冲销部分符不符合规定，有无无赔款奖励支出、无赔款优待费支出项目冲减“保费收入”。检查“保费收入”等收入类账户明细账的贷方发生额，并与其相对应的会计凭证进行核对，看有无分解收入或将费用支出冲减收入的现象，有无扣除无赔偿优待后的余额计保费收入。其次应与纳税申报相核对，看申报纳税时计税依据是否扣除了这部分支出而少缴纳了营业税。
5.储金业务应税收入的检查。有无储金业务少转“保费收入”，或者不结转应转的保费收入。纳税人将收取的储金加以运用取得的收入，应从“利息收入”或“投资收益”中转入保费收入，不能直接结转至“本年利润”账户。储金业务的营业额，以纳税人在纳税期内的储金平均余额乘以人民银行公布的一年期存款利率折算的月利率计算。储金平均余额为纳税期期初储金余额与期末余额之和乘以50％。
6.检查支出账项。检查“营业费用”等支出类账户明细账，非结转利润的贷方发生额或借方发生额红字。由于这类业务发生笔数不应很多，所以这类业务应逐一与其相对应的会计凭证进行核对，看有无将收入直接冲减费用支出的现象。
7.假退保的检查。利用会计制度对退保费、续保折扣和无赔款奖励、优待支出，可以在“保费收入”账户贷方冲账反映的规定，将扣减后的保费收入计算申报缴纳营业税。以假退保的形式支付代办保险
单位手续费及无赔偿优待费等，由保险公司业务部门开出的假“批单”并列为退保，再由领款人打领条，以现金的形式支付代办保险单位手续费及无赔偿优待。要到被保险单位调查，有无此笔现金入账，是否退保。
8.分保费的检查。初保人有否扣除分保费后的余额申报纳税，少缴营业税。检查方法：检查“保费收入”账户，查看其中的几笔原始凭证，进行分析，看保费收入是否记录完整，是否存在分保费支出，以及分保费支出所记载的科目。进一步对分保费支出的科目进行核实，与申报数据对比。
9.应税险种和免税险种的检查。保险公司划分应税险种和免税险种，有否以一般保费业务套用一年期以上返还性人身保险业务不申报缴纳营业税(一年期以上返还性人身保险业务，是指保期一年以上、到期返还本利的普通人寿保险、养老年金保险、健康保险)。
10.其他需要检查的问题和检查方法：
（1）对照生效保单明细清单和保险单存根联、记账联、业务联进行抽查，与入账的保险费收据和账面保费收入相核对，看是否存在保险费收据单联填写或保险费收据金额和账面保费收入不一致的现象。
（2）审查学平险、旅游乘客意外险等短期险种的定额保单，看有无账面反映的保费收入比保单反映的金额小的现象。有的保险公司开具定额保单的存根联与客户联金额不一致，出现坐支保费收入的情况，这其中一部分用于业务员的费用开支，一部分作为业务员的个人
所得，还有一部分作为付给客户(如学校等)的返费。
（3）检查有无以消费抵保费不计或少计保费收入的现象。
（4）其他少计保费收入的问题。
11.利息收入的检查。
（1）寿险公司开展保户质押贷款业务(投保人用保单作抵押贷款)取得的利息收入是否申报纳税。
（2）其他贷款业务取得的利息收入是否申报纳税。
12.培训收入的检查
检查“营业费用”、“其他应付款——职工教育经费”科目，看对非雇员(营销员)进行保险业务知识培训取得的培训收入有无冲减营业费用、计入“其他应付款——职工教育经费”科目未申报纳税的情况。
案例4：
地税检查人员对某人寿保险公司2002年、2003年纳税情况进行检查时发现：
①该公司收取短期意外伤害保险费发票单联填写，存根联、记账联不一致，直接坐支保费收入。检查该公司所有的意外伤害险保费发票存根联和出具的保单，发现2002年少计保费收入22万元，2003年少计保费收入50.9万元，共计少申报缴纳营业税3.65万元；
②该公司所收学平险少计保费收入。学平险为定额保单，有38元、50元等险额。通过对某学校调查发现该公司对该学校学生所保学平险按50元/人收取，所给保单定额38元，并在38元保单上盖
50元的收费章。该公司以38元/人入账，2003年少计保费收入2.4万元，未申报缴纳营业税0.12万元；
③该公司2003年对营销员进行了多次业务培训，并向学员收取了培训费。地税检查人员在检查收入项目时却没有发现此项收入，后查实该公司将培训费收入5.12万元计入“其他应付款一职工教育经费”科目贷方，未申报缴纳营业税。
保险行业竞争日趋激烈，部分保险公司往往采取不正当的手段向个人支付额外的费用，坐支保费收入。这就要求税务检查人员掌握其经营特点，进行有针对性的检查。本案中短期意外伤害保险费发票的存根联因为涉及理赔等问题，必须与出具的客户联一致，也就是真实的保费收入，而对于记账联该公司则以扣除个人费用后的余额入账，少计了保费收入；另外寿险公司对学平险、旅游乘客意外险等短期险种一般出具的是定额保单。如何防止纳税人通过定额保单进行偷税，是我们税务检查人员应该重视的问题；对营销员进行定期培训是寿险公司的一项重要工作，因寿险公司的经营特点是新的险种不断出现，需要大量的营销员开展保险业务，而寿险公司往往对这部分培训收入不申报纳税。
案例5：
某财产保险公司2003年冲减“保费收入”19万元，记账凭证、原始凭证载明为退还新增设备损失险(或代步车特约险)的保费收入，以保险单批单的形式，由投保人(司机等)签字现金领款。地税检查人员注意到其中某事业单位为本单位一辆普通桑塔纳轿车投保时，保险
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公司认定其新增设备的金额高达6万余元。税务人员由此引起疑问，一辆普通桑塔纳新车的买价也只有10多万元，其新增设备的价值不可能高达6万余元。后经查证，该笔业务属于假退保。
保险企业会计制度规定对退保费、续保折扣等支出，可以在“保费收入”账户贷方冲账，将冲减后的保费收入计算申报缴纳营业税。本案中保险公司利用此规定，虚增保险标的物价值以达到多退保费目的，这种退保是假退保，实质是变相的折扣或优待，退还的现金经查实最终落入了个人的腰包。
（三）金融、保险业其他应税收入的检查
1.房屋销售(土地使用权转让)的检查
检查房屋销售(土地使用权转让)收入的步骤及应注意事项：
（1）列表反映所有销售房产(土地使用权转让)情况，包括房产(土地)来源、所属单位、土地坐落地点、销售(转让)对象、销售(转让)时间、售价(转让价)、房产原值等。
（2）收集每处房产(土地)的销售(转让)合同或协议。
（3）检查每一笔销售房产(转让土地使用权)的账务处理。
(来自: 工作总结之家)（4）金融企业处置抵债资产的变现收入应按销售不动产(土地使用权转让)收入缴纳营业税。
2.房屋租赁收入的检查
（1）列表反映房屋租赁收入情况，包括房屋坐落地点、所属单位、承租人、出租时间、租金、房产原值等(包括抵债资产出租)。
（2）收集每处出租房产的租赁合同或协议。
（3）检查每笔租金收入的账务处理，注意有无收入不入账或以物抵租金或以消费抵租金，是否按规定开具了房屋租金发票，是否将收入计入正确科目。
3.账内其他收入的检查。
4.审查“三产”单位账，看有无账外收入计入“三产”单位账和通过“三产”单位账支付工资、费用不代扣个人所得税或少缴其他税费的情况。
二、个人所得税的检查
(一)个人所得税一般检查
1.“应付工资”科目中支付的职工应税工薪所得的审核。对照该年“应付工资”明细账中的借方发生数逐笔翻阅凭证，将凭证后支付应税工资附件上的金额按月按人逐笔录入个人所得税计算软件中计税。
2.“应付福利费”科目中支付的职工应税工薪所得的审核。对照该年“应付福利费”明细账中的借方发生数查找跟职工应税工薪所得有关的凭证，将凭证后支付职工应税工薪所得附件上的金额按月按人逐笔录入计税。
3.“费用”科目中支付的职工应税工薪所得及其他应税所得的审核。对照该年“费用”明细账中的借方发生数查找跟职工应税工薪所得及其他应税所得有关的凭证，将凭证后支付职工应税工薪所得及其他应税所得附件上的金额按月按人逐笔录入计税。
（二）个人所得税其他方面的检查
1.正确划分保险业务雇员与非雇员的界限。通过查看人事、客服等部门每年签订的员工聘用合同和代理关系合同来划分雇员与非雇员。
2.根据佣金发放表和未通过佣金发放表发放的主管津贴、鼓励费等逐月计算应代扣的非雇员的个人所得税和营业税。
3.计算对雇员应代扣的个人所得税。
4.按其他所得计算对保险客户应代扣的个人所得税。
检查“手续费支出”科目，对缴纳补充团体养老保险和团体累积型养老保险等险种的客户(保单上的投保人是个人)，在缴费时以手续费的名义(实际是提前支付利息)按一定的比例由业务员领取后返还客户部分现金，这些向客户支付的款项应按其他所得代扣个人所得税，看是否履行了个人所得税代扣代缴义务。
案例6：
某人寿保险公司2002、2003年“手续费支出”科目分别列支团体补充养老保险、团体累积型养老保险手续费支出39万元、57万元。附件记载保险业务员在手续费收据上签字领款后付给投保人。该公司按保额每年付2％手续费作为“提前给付”未扣缴个人所得税。经抽查某股份公司得知，该手续费没有入某股份公司账户而是付给了投保经办人。至此该公司财务人员承认该手续费支出是该公司支付给投保人的利息(回扣)支出，少扣个人所得税19.2万元。
5.审核“赔款支出”科目。利用假赔款套现支付业务员费用、返还保户安全奖等应代扣代缴个人所得税。由保险单位业务部门开出假
“出险”批单，并列为赔偿，再由领款人(一般是被保险单位部门负责人)打领条，以现金的形式支付手续费。到被保险单位调查，有无此笔现金入账，有无保险事故发生。
案例7：
某财产保险公司2003年“赔款支出”科目反映支付某银行事故赔款，支付现金5.2万元，由某银行财务部门负责人签收。该笔账务处理附件有收条、出险通知单、理赔批单等，手续齐全。检查人员去某银行查明，该银行2003年账上未反映收到该笔现金，该银行2003所投保标的物计算机数据中心未发生赔偿事故。该笔支出系保险公司支付给投保单位承办人员的无赔款优待，并由该银行财务负责人个人所得，属假赔款，未扣缴个人所得税1.04万元。
6.检查通过召开保险工作座谈会等形式给保险客户赠送礼品、礼金、有价证券不代扣代缴个人所得税的现象。
7.检查通过从其他保险公司引进社会关系多、工作业绩好的业务员，向其支付高额报酬不代扣代缴个人所得税的现象。
8.金融企业违规支付揽储手续费。手续费计入“利息支出”、“银行往来利息支出”、“修理费”、“安装费”、“招待费”；手续费冲减“利息收入”；手续费计入“应付工资”借方等。
9.以“其他”方式支付的各种薪金、奖金、补助、补贴(车贴)等。
案例8：
地税检查人员对某银行进行检查时发现如下问题：
①2003年12月发生一笔业务，借“应付工资”5.8万元，贷“银行存款”5.8万元，原始凭证为一张购买毛巾、床单、电热水壶等物的发票。经查证系该银行2003年揽储手续费从“应付工资”科目中支出，少代扣代缴个人所得税1.16万元。
②将一次性发放给职工的数月奖金或年终分红分成若干个月计税，或直接套用5％的最低税率计算个人所得税。
③该行进行体制改革，100余名职工被买断工龄，共获得一次性补偿800多万元，该行未代扣代缴个人所得税45万余元。
少代扣代缴个人所得税的情况在金融企业十分普遍，主要表现在：对个人所得税政策的理解存在偏差，不是按每人每月取得的工薪收入扣税，而是按月份平均扣税；通过“应付福利费”等科目列支的属于个人所得现金或实物不并入工资申报纳税；职工买断工龄支付的补偿金不申报纳税；为本单位员工缴纳补充养老保险等商业性保险不申报缴纳个人所得税；支付风险金利息、集资利息不申报纳税；赠送给客户的礼品、礼金不代扣个人所得税等等。
三、房产税、土地使用税的检查
（一）审核“固定资产—房屋”原值及土地面积。对照“固定资产—房屋”科目及固定资产卡片，将账面反映的“固定资产—房屋”原值及土地面积逐笔计算。将所有房产以列表形式注明，再与“固定资产—房屋”账面核对，看有无未入账的资产，若有则要求提供相关房产的原值及土地面积的资料。
（二）审核从价计征和从租计征房产。将所有房产按从价计征和
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从租计征逐笔分类，同一房产一年内有增减变化的，则按增减变化的时间段分别计税，同一房产一年内既有从价计征又有从租计征的，则按从价计征和从租计征的时间段分别计税。
（三）审核金融企业“待处理以资抵债资产”科目中房产原值及土地面积。将“待处理以资抵债资产”科目中的房产原值及土地面积逐笔录入微机，对无土地证的房产依法采用合理的方法计征土地使用税(如双方派人参与实地丈量；请专业测量公司实地测量，出具合法证明等)。
案例9：
某银行2003年“固定资产”明细账反映拥有房产15处，“待处理抵债资产”科目反映拥有房产10处(其中1处出售，5处出租)，该银行网点有21处(其中3处系承租他人房产)。经查明，该银行有3处房产未入账，1处出租房产未收租金系租给某酒店直接抵消费11.3万元。“待处理抵债资产”科目中的房产、未入账房产、租金抵消费均未计房产税。
另一银行2003年“待处理抵债资产”科目年初数2000.55万元，年末数1520万元，经查明该银行抵债资产共有10处，其中5处房产出租，2003年出售一处房产售价480.55万元，抵债价值300万元。抵债资产合同(协议)载明抵本金1800万元，抵表内利息62万元，抵表外利息138.55万元。以上抵债资产涉税项目均未申报纳税，涉及少申报缴纳印花税两个方面：产权转移书据、租赁合同；少申报缴纳营业税三个方面：销售不动产、租金收入、表外利息收回；少申报缴
纳土地使用税一个方面：抵债资产土地使用面积；少申报缴纳房产税两个方面：抵债资产房产价值、租金收入。
对金融企业的房产、土地的审核是地税部门检查的重点之一。对金融企业的检查来说，主要注意：是否有房产不入账、入账不申报；是否随意降低土地等级；销售房产、转让土地使用权是否申报纳税；是否少计或不计房屋租金收入；是否使用免税单位房产、土地不申报纳税；是否有使用中的抵债资产不申报，收回抵债资产是否反映利息收入(抵表外利息部分)等。
抵债资产的管理是金融企业资产管理的一个重要方面，也是税收征管的一项重要内容。由于金融企业关于抵债资产的会计核算方法与有关税收规定不一致，金融企业对抵债资产的会计核算规定，在抵债资产处置前，放入“待处理抵债资产”科目核算，不冲所欠本息，因此金融企业按会计处理进行纳税申报往往不包括抵债资产所涉及的营业税及其附加、房产税、土地使用税、土地增值税、印花税等。而税收规定以房屋、土地作抵的，纳税义务发生时间为办理房屋产权、土地使用权过户手续的当天或是法院判决认定房屋产权、土地使用权转移的当天。由此看来，税法认定的是所有权、使用权的转移，而不考虑是否处置。因此，只要抵债资产的所有权、使用权发生转移，相应的纳税义务即产生。
四、印花税的检查
（一）“财产保险合同”金额的确认。根据保险公司保险单计算财产保险合同应缴的印花税。根据各银行提供的财产保险合同计算财产保险合同应征印花税。
（二）“财产租赁
合同”金额的确认。根据各银行(保险公司)提供的财产租赁合同计算财产租赁合同应征印花税。
（三）“购销合同”金额的确认。根据各银行(保险公司)提供的购销合同计算购销合同应征印花税。
（四）“产权转移书据”金额的确认。根据各银行(保险公司)提供的产权转移书据所载金额计算应缴的印花税(包括银行抵债资产的收回和处置)。
（五）“建筑安装工程合同”金额的确认。根据各银行(保险公司)提供的建安合同(装饰合同)计算建安合同应缴的印花税。
（六）“营业账簿”的确认。根据各银行(保险公司)的营业账簿数量，计算营业账簿应缴的印花税。
（七）“权利许可证照”的确认。根据各权利许可证照的件数计算权利许可证照应征印花税。
（八）“借款合同”金额的确认。借款合同及报表中反映的“贴现”科目借方累计发生数汇总；金融企业续贷合同、老贷转新贷合同按新借款合同缴纳印花税；保险企业“保户质押贷款”科目反映的借方累计发生数汇总，计算借款合同应贴花数额。
案例10：
某银行2002年“贴现”金额38665万元，书立转贷、续贷合同金额357402万元，未申报缴纳印花税。
由于合同法等法律、法规规定的追溯权、有效期等问题，金融企业续贷合同、老贷转新贷合同十分繁多。按照规定这些合同应按新立
借款合同申报缴纳印花税。很多金融企业忽视了这一点，计提借款合同印花税时仅按发放贷款增加的绝对数，税务部门对此应有足够的重视，使纳税人对印花税的政策能够完全理解并执行到位。
五、土地增值税的检查
（一）列表反映应纳土地增值税的土地、房产以及扣除项目，如取得土地所支付(抵贷)的金额、开发土地和房屋及配套设施的成本、旧房及建筑物的评估价、与转让房地产有关的税金等。
（二）要求企业提供上述扣除项目的原始凭证。
（三）要求企业提供转让土地使用权、转让房地产的合同或协议以及取得收入的账务处理，并进行检查。
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农村金融改革总结
工作总结之家最近发表了一篇名为《农村金融改革总结》的范文，觉得应该跟大家分享，希望对网友有用。
篇一：我国改革的反思我国农村金融改革的反思
［摘要］新中国成立以来,中国农村金融体系不断完善和发展。然而,伴随着农村金融改革的进行,许多问题也不断涌现。本文阐述了农村金融的现状和问题,并提出了对于我国金融改革的建议和对未来的展望。
［关键词］农村金融现状；改革建议；展望
1引言
作为现代农村经济的核心,农村金融在增加农民收入、促进发展和经济繁荣方面发挥着很大作用。自1994年以来我国农村金融的改革,虽然形成了金融体系,但是在这种体制下的金融格局并不完善。
2我国农村金融体系问题现状
农村金融体系的协调发展是农村金融改革发展成熟的一个主要标志,也是构建全面协调可持续社会的必然要求。但是,目前我国农村金融体系却存在着诸多问题。
21农村金融体系不健全
由于我国农村金融体系功能的缺失,不能适应农村信贷特点,农民信贷需求得不到满足,农村大量资金外流等问题不断出现,使得金融体系并不能适应现行农村经济发展。我国农村、金融基础设施建设和金融市场相对滞后,欠发达地区的情况更为严重。主要表现在国内四大银行在改制前后考虑到费用和成本,主要集中在城市,退出农村金融市场,农村金融日益萎缩。许多金融服务和金融产品主要面向城市居民。农信社和邮储银行从农村吸收的存款远远大于向农户发放的数,这种不对称危及到农村金融发展和经济的稳定。
22农村金融基础设施落后、金融市场不发达
农村金融体系缺乏信用,信贷考核机制也不利于信用维护。竞争有序、合理分工的农村支付体系还没有形成,金融监管不到位等问题使金融生态环境不能够得到很好的改善。另外,农村的金融服务和金融产品相对比较单一,使农村金融市场不能够很好地分散风险。农村金融市场缺乏竞争机制和竞争主体,市场机制存在着金融压抑,机制不完善。
23农村金融市场创新比较滞后
现阶段,我国农村金融市场融资渠道和金融服务品种比较少。很多农村金融机构仍在使用传统的金融服务方式,以存、贷、汇业务为主,金融机构的性质多为
篇二：关于农村金融改革与发展情况的调研报告
关于农村金融改革与发展情况的调研报告
市人大、市政府：
根据部署，我行组织相关金融机构开展了农村金融改革与发展情况调研，现综合报告如下：
一、涉农贷款余额及其结构变动情况
农业银行
农村信用社
农业发展银行
二、我市农业贷款基本情况。
1、至2007年12月末，全市农业发展银行、农业银行、农村信用社各项贷款余额达85亿元，比年初上升17亿元，而作为支农主力军的农村信用社占比最大，各项贷款余额在2007年12月末达48亿元，占三家涉农金融机构贷款总额的56%，比年初上升17亿元，其中：农业贷款18亿元，比年初上升5亿元，增幅35%，占各项贷款总额的37%，占增量贷款的27%。从农业贷款投向上看，投放于农副
产品加工3.2亿元，投放于种植业、养殖业1.7亿元，投放于劳务运输业0.75亿元，投放于个私民营企业7.8亿元，投放于其他行业4.2亿元。
2、至2007年12月末，全市农村信用社累计建立农户经济档案183457户，占有效农户的85%。累计发放贷款证54323本，其中小额信用贷款证15912本。
3、全市共新建信用村153个，累计发放小额信用贷款1783万元，受益农户达5300户，建立农户联保小组56个，发放联保贷款1271万元，发放助学贷款23万元，受益学生40人。
三、本地区农村金融存在的问题和矛盾
（一）正规金融机构在“三农”方面惜贷的原因是什么？1．农业生产的固有风险。农业生产过度依赖于天气，一旦出现洪水等极度自然灾害时，往往损失巨大，甚至导致所有投入血本无归，国家在农业保险方面还不够完备，致使正规金融机构在放贷时慎之又慎。
2．农业生产的收益低。农业生产投入多，收益慢，效益偏低，正规金融机构的商业化经营模式带来的对经济效益的过度追求，导致其对农业信贷投入兴趣不大。
3．经济相对发达地区农业信贷资金需求不旺。在经济发达地区，二产、三产发展迅速，农业生产在国民经济中的比重不高，加之由于发达地区农民不再以农业为主，富裕程度较高，在农业生产中纯农业的信贷资金需求不多。
4．农业生产的企业化运作不够完善。目前，农村大部分地区的
农业生产仍然是以个人为主体，未实行公司化运作，在现代金融风险控制十分严格的情况下，此生产方式不能适应信贷风险防范要求，也难以获得金融机构大额信贷资金。
（二）农民资金需求得不到满足的原因是什么？
1．金融机构在农村设臵不足。近年来，各商业银行在利润考核及防范机构安全风险的压力下，因农村地区经济发展相对缓慢，存款总量不如城市，因此各商业银行对广大农村地区的分支机构进行了撤并，致使农村地区金融机构种类与数量锐减，不能及时为农民提供足够的信贷服务。
2．现有农村金融机构的农业信贷资金供应不足。目前，除农村信用社外，其他金融机构很少在农村设立分支机构，在农村的金融机构在商业利益的驱使下，投放到农村地区的信贷资金基本维持原有的存量，增增贷款大量向城市地区和非农产业转移。
3．农村信用社难以独自承担支持“三农”重任。农村信用社是我国支农主力军，但一是由于历史原因，农村信用社历史包袱相对较重，经营管理水平与商业银行相对差距较大，难以适应日趋多样化、复杂化的农村金融服务需求。二是同时由于设立在农村的金融机构以吸收存款为主，分流了农村信用社的资金来源，致使其信贷投放能力受到制约。
4．涉农金融机构偏离支农方向。当前涉农金融机构主要是农业发展银行、农村信用社、农业银行。农业发展银行作为政策性银行主要从事粮棉油收购贷款的发放与管理，不涉及生产性贷款，在其部分
商业化经营后，为抢占市场份额，为追求经营效益，信贷投入偏好于工商企业、基础设施等。农业银行在前几年的改革中，早以不再以“三农”为主要经营对象。个别农村信用社不顾自身管理水平和资本承受能力限制，摒弃“小额、分散、流动、安全”的贷款投放原则，偏好于发放大企大客户贷款，偏离了信贷支农方向。
5．农业担保体系不健全，风险保险的作用未能体现。当前，各地农村为农业信贷服务的担保机构还比较少，农民相互之间的担保意识还不够强，担保抵押能力弱无疑影响到农民获得信贷资金。而农业保险由于起步较晚，对农业生产的风险损失的补偿机制不够健全，农业生产因灾损失得不到及时补偿，信贷投入的风险也难以得到补偿。
（三）金融领域是否存在明显的城乡二元结构？
目前，广大农村地区大部分只存在农村信用社与邮政储蓄银行，而刚成立的邮政储蓄银行还不发放贷款，有关“三农”的贷款往往由农村信用社来承担。由于农村信用社结算支付体系不够完善，不能办理票据承兑、贴现与外币结算，增加了结算支付时间，股票、债券、基金、银行卡等也距农民较远，造成农村与城市之间在金融服务方面存在明显的城乡二元结构。
在农村信贷服务方面仍存在着城乡二元结构。因为一方面是小农经济固有问题，土地分散，经营规模细小，3/4的农户是兼业的；再加上农业生产周期长，自然性状、经济性状和生活性状三者是合一的；商业金融无法进入。另一方面，在小农高度分散、普遍兼业情况下，又确实需要小额贷款；而银行面对小农经济的贷款额小、交易成本高、
篇三：农村金融发展思路的建议与想法
农村金融发展思路的建议与想法
发展农村金融，协调城乡金融发展是关键，目前，我国农村金融机构服务内容单一，服务对象有所偏离，信贷支持对涉农主体有所偏离，对农村金融机构的可持续健康发展产生影响，因此作为农村金融机构，服务的宗旨不能变，抓住服务对象，提升服务品质，对于农村金融机构的发展显得十分迫切。如何立足发展是我们探讨的重要问题。
一、立足当地，寻觅商机
农村市场前景是非常广阔的，作为农村金融机构，其发展的根本依旧是农村，发展宗旨不能改变，在国家加大对农村基本建设扶持的大环境下，农村金融机构对因此，农村金融机构特别是农村信用合作社、邮政储蓄、村镇银行等地方性中小银行金融机构需要加大对农村市场的扶持力度，特别是农村贷款、电子银行、存款、支付结算、自助设备等方面需要加大投入。积极对接外出务工人员，做好务工人员的代发代缴工作，大悟农商行积极对接东新乡、丰店镇、等乡镇分别在天津、沈阳、北京等地的外出务工人员，投放当地务工创业贷款近2000余万，吸收务工存款近1000万。开立银行卡500余张，短信银行500余个，代发工人工资若干。充分利用了当地资源，很好的服务的当地经济发展。
二、树立形象，良性竞争
基层金融机构营业网点从落后的形象中逐渐走向现代化的营业服务环境，但是与当前农村日益增长的金融服务需求不相
适应，因此，首先要加强基层农村营业网点的“硬实力”与“软实力”。所谓“硬实力”主要是指网点硬件设施的建设，从目前的形势来看，我国农村金融机构的基础建设相对于城市金融机构来说相对落后，设施不尽全面，群众反映较差，从网点安全的角度上讲也存在较大隐患，近几年随着金融机构的改革发展，大悟农商行近几年对基层的营业网点重建翻修等工作比较突出，行业形象不断凸显，对于提升农村金融服务起到了重要作用。二是“软实力”，主要是营业机构的服务水平。农村金融机构服务对象参次不齐，其中不乏未接受过教育的“文盲”、行动不便者、沟通困难者等等，也有不少个体工商户、教师、基层公务员等层次较高者，所以要服务好农村这个群体，必须要求金融机构前台业务人员有较强的沟通能力、服务意识，如若这方面的服务跟不上，肯定对金融机构的各项业务产生负面影响，甚至阻碍机构的健康正面发展。
三、全员营销，群策群力
目前，我国城乡金融机构基本上是以商业模式运作，最求利润的最大化，行政色彩逐渐褪去，为此在激烈的行业竞争的大环境下，就必须有一套行之有效的考核鞭策方案，大悟农商行对所有经营业务进行量化考核，促进员工的工作积极性，适当拉开了员工收入差距，主要针对存款、科技电子产品等项目重点到人营销，到人奖励。员工通过“人带人”的方式组织存款，电子银行使用等，一般形式为通过亲戚、朋友、同学拉动存款组织。形成金字塔式的资金组织网。在存款考核中避免了时点考核，注重稳定增长。同时，电子银行注重产品的使用质量，进一步提升了农村电子银行的使用品质。
四、服务转型，提升品质
在互联网金融技术日益普及的趋势下，传统金融机构已不适应现代金融服务的需要。要想正真抓客户，抓资源就必须紧跟形势，服务转型。“直销银行”的推行是顺应时代步伐的，通过电子渠道提供不局限于时间、地域、网点的服务模式，对于农村金融服务显得十分必要。目前农村金融机构对于这种服务模式的推行还出入初级阶段，运行还不成熟，客户群体相对较少，因此，达到现代银行的服务要求任重道远。
农村金融的发展正处于上坡期，能否在农村市场占领各自的领地，需要农村各金融机构在这个市场去挖掘，去铺路，服务的根本不能丢，服务的宗旨不能变，立足当地，立足农区，以全新的姿态面对复杂多变的金融环境，以不变应万变。能否在这片肥沃的土壤上可持续的、健康的生根发芽，就看我们能否深化改革，实现蜕变。诚然，农村金融机构的发展和转型要走的路还很长，在这其中，既要把握住“主业”，确保主营业务不能丢，同时，要稳中求进，推广“副业”，不断实现业务创新，创新是实现可持续发展的强大动力，在金融大环境中抢占先机，取得主动权，在实现自身健康发展的同时，推动当地实体经济的发展。
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